деньги и кредит. 4. Практическая работа Список литературы Современная денежная система Российской Федерации и ее историческое развитие
 Скачать 62.61 Kb.
|
-антикризисные меры, главной задачей которых является поддержание ликвидности банковской системы и восстановление ее функций посредника в осуществлении расчетов;-реструктуризация банковской системы (комплекс мер, применяемый к кредитным организациям и направленный на восстановление платежеспособности либо на осуществление процедур ликвидации);-реформа регулирования банковской системы и укрепление системы банковского надзора и контроля.В ситуации макроэкономической стабильности экономики и банковской системы, напротив, роль государства в финансовом оздоровлении кредитных организаций, как правило, отходит на второй план и ограничивается надзором и контролем за процессом, где "первую скрипку" играет частный бизнес и частная инициатива собственников, менеджеров и потенциальных инвесторов. Исходя из этого, российскую практику финансового оздоровления кредитных организаций, как объект исследования, целесообразно разделить на две большие подгруппы: -опыт Государственной корпорации "Агентство по реструктуризации кредитных организаций" (далее АРКО) по осуществлению процедур реструктуризации в соответствии с ФЗ "О реструктуризации кредитных организаций"; -опыт банков, осуществлявших процедуры финансового оздоровления самостоятельно. При этом необходимо отметить, что география, количество случаев (несколько сотен), а также временные рамки, в которых проводились мероприятия по финансовому оздоровлению кредитных организаций без государственного участия (достаточно вспомнить Письмо Банка России от 22.11.96 № 363 "О планах санации кредитных организаций") неизмеримо шире тех, в общем-то, немногочисленных (15 проектов с участием 21 банка в 10 регионах Российской Федерации) случаев участия в финансовом оздоровлении специализированной государственной структуры - ГК АРКО. К сожалению, этого пока нельзя сказать о качестве данной работы. В этой связи весьма показателен опыт и механизмы, приобретённый и использованные Банком России, Правительством РФ во время событий августа-сентября 1998 года. Банковский кризис в России имел свою специфику, обусловленную состоянием банковской системы в тот период, ее ролью в экономике, а также резкой девальвацией национальной валюты. В эпицентре кризиса оказалась группа крупнейших банков, в которых было сосредоточено около четверти активов банковской системы. В условиях бюджетного дефицита полное финансовое оздоровление банковской системы за счет государственных средств было невозможным. В этой связи Правительство России и Банк России сконцентрировали свои усилия на решении двух основных задач: повышении ликвидности банковской системы и финансовом оздоровлении группы банков, проблемы которых оказывали достаточно сильное влияние на общую ситуацию в экономике страны. Оздоровление других банков было предложено рассматривать как задачу их акционеров, менеджеров и заинтересованных инвесторов. В рамках реализации первой задачи были приняты решения о снижении норм обязательного резервирования и использовании значительной части обязательных резервов для осуществления первоочередных платежей. Ряд банков получили стабилизационные кредиты Банка России. Кроме того, вкладчикам крупнейших частных банков была предоставлена возможность перевести свои сбережения в Сбербанк РФ. Для решения второй задачи в 1999 году была создана Государственная корпорация "Агентство по реструктуризации кредитных организаций". Исходя их определения, данного законодателем в п.1 ст.3 Закона, под финансовым оздоровлением понимается "осуществление во внесудебном порядке мер, предусмотренных ст.7 настоящего Федерального закона". При детальном рассмотрении этого определения можно выделить три основных момента, которые составляют содержание данного понятия. Финансовое оздоровление - это: -во-первых - "осуществление … мер", то есть это некое активное действие субъекта, в результате которого предполагается достижение определённого положительного результата. Представляется, что данное активное действие должно быть основано на гражданско-правовом принципе автономии воли субъекта, у которого должно быть право выбора на совершение определённых действий, реализовать которые он может и отказаться. В основе моей позиции - прямое указание законодателя в ст.7 Закона на то, что "в целях финансового оздоровления могут осуществляться … меры". Справедливости ради, следует отметить, что данное утверждение является достаточно дискуссионным, поскольку конструкция ряда статей Закона, в частности п.1 ст.14, косвенно указывает на административно-правовой характер регулирования некоторых вопросов, связанных с финансовым оздоровлением. В частности, из содержания абзаца 2 п.1 ст.14 Закона ясно, что на субъекта правового регулирования возлагается обязанность (а не право) в случаях, предусмотренных в Законе (а такой случай всего один), совершить действия по предупреждению банкротства кредитной организации; -во-вторых - это действие, которое осуществляется "во внесудебном порядке", то есть на него не распространяются закреплённые в соответствующих Кодексах достаточно жёсткие нормы арбитражного процессуального права; -в-третьих - это жёсткая ("предусмотренных …") отсылка на состав данных мер. К ним относятся лишь те, что содержатся в ст.7 Закона. При этом здесь же указывается, что данное определение должно быть использовано только "в целях данного Закона". И данную оговорку, по моему мнению, нельзя признать случайной. Следует признать, что в целом Федеральный закон "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций" обеспечивает самое общее регулирование конкретного состава мер по финансовому оздоровлению. В ст.7 Закона определены основные виды мероприятий, направленных на финансовое оздоровление кредитных организаций. Посвященные им нормы, собственно, исчерпывают специальное правовое регулирование конкретных форм предупреждения банкротства кредитных организаций посредством проведения их финансового оздоровления. Как видно из содержания последнего пункта, названный перечень не носит закрытый характер, допускается осуществление иных мер, предусмотренных федеральными законами. Закон устанавливает лишь одно требование к иным мерам по финансовому оздоровлению - они должны осуществляться в соответствии с федеральными законами, т.е. проводимые в соответствии с подзаконными нормативными актами или же в соответствии с законами субъектов Российской Федерации, но не соответствующие федеральному законодательству, могут быть признаны незаконными. Первое место в ряду конкретных действий, направленных на финансовое оздоровление кредитной организации, занимает группа мероприятий по оказанию финансовой помощи кредитной организации ее учредителями (участниками) и иными лицами. Решение о формах и об условиях оказания финансовой помощи кредитной организации принимается самой кредитной организацией и лицом, оказывающим ей финансовую помощь. Кроме того, в Законе специально указано, что денежные средства на банковских счетах и во вкладах в кредитной организации могут быть использованы ее кредиторами для увеличения уставного капитала кредитной организации в порядке, установленном Банком России. В основу указанного перечня положены традиционные виды гражданско-правовых обязательств, широко используемые в хозяйственном обороте. Соответственно, правовое регулирование порядка оказания каждой конкретной формы помощи реализуется через соответствующие нормы гражданского законодательства, в первую очередь Гражданского Кодекса РФ. Следует отметить, что по своему содержанию некоторые меры по финансовому оздоровлению, в частности предоставление отсрочки и (или) рассрочки платежа, перевод долга кредитной организации с согласия ее кредиторов, а также новация являются частным случаем другой группы мер по финансовому оздоровлению - изменение структуры активов и структуры пассивов кредитной организации. То есть, в данном случае, прослеживается некое смешение понятий, которое свидетельствует о недостаточной проработанности законодателем классификации мер по финансовому оздоровлению. Вторая группа мероприятий по финансовому оздоровлению кредитных организаций включает использование комплекса финансовых инструментов, в совокупности именуемых изменением структуры активов и структуры пассивов кредитной организации. В специальной литературе изменение величины и (или) структуры активов и (или) пассивов кредитной организации именуется реструктурированием баланса кредитной организации. До внесения соответствующих изменений в Инструкции Банка России от 31 марта 1997 г. № 59 "О применении к кредитным организациям мер воздействия за нарушение пруденциальных норм деятельности" в случае возникновения у банка текущих проблем с ликвидностью либо высокой вероятностью возникновения таких проблем в ближайшей перспективе было прямо предусмотрено право Банка России предъявить к кредитной организации требование реструктурировать баланс. Требование реструктурировать баланс оформляется и доводится до кредитной организации в форме предписания, которое должно содержать конкретные параметры изменения структуры активов и (или) пассивов и сроки, в течение которых эти параметры должны быть достигнуты кредитной организацией. Принятию решения о предъявлении кредитной организации требования о реструктурировании баланса должен предшествовать анализ, результаты которого свидетельствуют о целесообразности проведения тех или иных форм реструктурирования баланса. Третьей группой мер по финансовому оздоровлению кредитных организаций выступают мероприятия, направленные на изменение организационной структуры кредитной организации. Указанные мероприятия обычно проводятся для оптимизации расходов кредитной организации, в частности расходов на оплату труда наемных работников. Изменение организационной структуры кредитной организации может осуществляться посредством: - изменения состава и численности сотрудников кредитной организации; -изменения структуры, сокращения и ликвидации обособленных и иных структурных подразделений кредитной организации; -иными способами, способствующими устранению причин, вызвавших необходимость осуществления мер по финансовому оздоровлению кредитной организации. К четвёртой группе мер Закон относит приведение в соответствие размера уставного капитала кредитной организации и величины ее собственных средств. В п.1 ст.9.1 Закона установлено, что в случае, если величина собственных средств (капитала) кредитной организации по итогам отчетного месяца оказывается меньше размера ее уставного капитала, кредитная организация обязана привести в соответствие размер уставного капитала и величину собственных средств (капитала). При этом величина собственных средств (капитала) кредитных организаций рассчитывается в соответствии с Положением Банка России от 10.02.2003 № 215-П "О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций". Кредитная организация обязана принять решение о ликвидации, если величина собственных средств (капитала) кредитной организации по окончании второго и каждого последующего финансового года становится меньше минимального размера уставного капитала, установленного Федеральным законом "Об акционерных обществах" или Федеральным законом "Об обществах с ограниченной ответственностью". В развитие вышеуказанных положений Закона Банком России принято Указание от 24 марта 2003 г. № 1260-У "О порядке приведения в соответствие размера уставного капитала и величины собственных средств (капитала) кредитных организаций" (далее - Указание). В данном подзаконном акте подробно описана процедура, сроки, состав документов и порядок взаимодействия кредитной организации и Банка России по вопросам приведения в соответствие величины собственных средств (капитала) и уставного капитала кредитной организации. Если территориальное учреждение Банка России на основании данных отчетности кредитной организации и (или) по результатам проверки установит, что величина собственных средств (капитала) оказалась меньше размера уставного капитала кредитной организации, то оно обязано в срок не позднее 5 рабочих дней с даты представления кредитной организацией отчетности и (или) с даты подписания акта проверки направить кредитной организации оформленное в соответствии с нормативными актами Банка России предписание с требованием о приведении в соответствие размера уставного капитала и величины собственных средств (капитала) (далее - требование Банка России) и осуществлять контроль за его выполнением. В свою очередь, кредитная организация обязана выполнить требование Банка России в порядке, сроки и на условиях, которые установлены законодательством Российской Федерации и Указанием. Кредитная организация, начиная с даты выявления по данным отчетности и (или) результатам инспекционной проверки факта снижения величины собственных средств (капитала) ниже размера уставного капитала, но не позднее 45 календарных дней с даты получения требования Банка России, обязана осуществить меры по увеличению величины собственных средств (капитала) до размера уставного капитала, а в случае невозможности ее увеличения - снизить размер уставного капитала до величины собственных средств (капитала) и внести соответствующие изменения в учредительные документы в соответствии с нормативными актами Банка России, устанавливающими порядок внесения изменений в учредительные документы кредитных организаций. Таким образом, максимальный срок реализации данного мероприятия составляет без учёта почтового пробега до 50 дней. При увеличении собственных средств (капитала) до величины не менее размера уставного капитала кредитная организация не позднее рабочего дня, следующего за днем увеличения собственных средств (капитала), обязана представить в территориальное учреждение Банка России: - уведомление об исполнении требования Банка России о приведении в соответствие величины собственных средств (капитала) и размера уставного капитала с указанием источников средств, использованных ею для увеличения собственных средств (капитала); - оборотную ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации по форме № 101 по состоянию на рабочий день, следующий после даты увеличения собственных средств (капитала) кредитной организации; - расчет собственных средств (капитала) по форме № 134 по состоянию на рабочий день, следующий после даты увеличения собственных средств (капитала) кредитной организации. Территориальное учреждение Банка России на основании указанных выше документов осуществляет анализ правомерности увеличения и расчета собственных средств (капитала) кредитной организации до величины не менее размера ее уставного капитала. Кроме того, в Указании подробно изложена процедура снижения величины уставного капитала в случае невозможности реализации кредитной организации . В обоснование этого утверждения могут быть приведены следующие основания: 1) в результате действий по приведению размера уставного капитала и величины её собственных средств посредством уменьшения величины уставного капитала каких-либо положительных последствий для кредитной организации, которые могут быть выражены в денежной форме (в виде экономии либо приращения), объективно наступить не может. Напротив, соблюдение данной процедуры сопряжено с необходимостью произведения (пусть и незначительных) денежных затрат, на её сопровождение (почтовые, операционные, и т.п.); 2) данная мера является процедурой, обязанность соблюдения которой всеми без исключения субъектами бизнеса - хозяйственными обществами жёстко прописана в гражданском законодательстве (п.4 ст.90 и п.4 ст.99 Гражданского Кодекса РФ), п.3 ст.20 ФЗ "Об обществах с ограниченной ответственностью" и п.4 ст.35 ФЗ "Об акционерных обществах". Для кредитных организаций, которых с точки зрения теории гражданского права можно рассматривать в качестве спецсубъектов, эта обязанность закреплена ст.72 ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", ст.9.1 Закона. При этом в основу здесь положен административно-правовой (в широком смысле), обязывающий принцип регулирования, основанный на императивных нормах, а не на праве осуществлять меры по финансовому оздоровлению, которые прямо предусмотрены ст.7 Закона; 3) в качестве меры финансового оздоровления предлагается исполнение 2-х обязанностей, после реализации одной из которых кредитная организация будет подлежать обязательной ликвидации, что никак не соответствует цели предупреждения её банкротства; 4) только в этом, единственном случае за несоблюдение императивного требования принятия в 3-хмесячный срок решения о ликвидации кредитной организации Законом предусмотрена возможность возложения на виновных лиц через арбитражный суд субсидиарной ответственности по обязательствам банка, возникшим после истечения указанного срока. Исходя из изложенного, с учётом накопленного практического опыта, который будет освещён ниже, можно предложить следующую классификацию мер по финансовому оздоровлению кредитных организаций. В качестве модели использован типичный проблемный универсальный коммерческий банк, действующий в условиях информационной открытости. Процедуры, которые осуществляет кредитная организация при наличии оснований для осуществления мер по предупреждению банкротства (в том числе мер по финансовому оздоровлению), подробно регламентированы ст.ст.4.1, 11 и 12 Закона, а также в Инструкции Банка России от 11 ноября 2005 г. № 126-И "О порядке регулирования отношений, связанных с осуществлением мер по предупреждению несостоятельности (банкротства) кредитных организаций". В основе подходов, предлагаемых Банком России для урегулирования проблемы неустойчивости кредитной организации, лежат принципы: -обязанности кредитной организации, ее учредителей (участников) принимать необходимые и своевременные меры по финансовому оздоровлению; -возможности самостоятельного выбора ими конкретных мероприятий по устранению оснований для осуществления мер по предупреждению банкротства; -обязанности соблюдения информационной открытости всех осуществляемых кредитной организацией мероприятий в отношении Банка России в целях сохранности имущества банка, а также контроля за законностью, эффективностью и обоснованностью данных мероприятий; -ограничения имущественных прав учредителей (участников) и кредиторов кредитной организации. Далее рассмотрим нормы, которые иллюстрируют содержание данных принципов. В случае возникновения обстоятельств, предусмотренных статьей 4 Закона, единоличный исполнительный орган кредитной организации (руководитель кредитной организации) в течение 10 дней с момента их возникновения обязан обратиться в совет директоров (наблюдательный совет) кредитной организации с ходатайством об осуществлении мер по финансовому оздоровлению кредитной организации или с ходатайством о реорганизации кредитной организации при условии, что причины возникновения указанных обстоятельств не могут быть устранены исполнительными органами кредитной организации. При этом данное ходатайство должно содержать рекомендации о формах, характере и сроках их осуществления. В соответствии с пунктом 3 статьи 11 Федерального закона решение совета директоров (наблюдательного совета) кредитной организации по направленному руководителем кредитной организации ходатайству должно быть принято в течение 10 календарных дней со дня его направления. При этом Совет директоров (наблюдательный совет) кредитной организации вправе включить в извещение, которое направляется по итогам данного заседания в адрес Банка России, предложение о назначении временной администрации с указанием оснований для ее назначения, предусмотренных статьей 17 Закона. Таким образом, на всю процедуру добровольной, самостоятельной выработки рецепта спасения от банкротства Закон отводит кредитной организации и её акционерам (участникам) всего 20 дней. Если совет директоров (наблюдательный совет) кредитной организации не принял в 10-дневный срок: -решения по ходатайству об осуществлении мер по предупреждению банкротства; -либо отказался принимать решение об осуществлении мер по предупреждению банкротства; -либо отказался созвать общее собрание учредителей (участников) кредитной организации, если необходимость проведения такого собрания вытекает из существа мер по предупреждению банкротства кредитной организации; -либо если учредители (участники) кредитной организации не приняли решения об осуществлении мер по предупреждению банкротства, если необходимость такого решения вытекает из существа мер по предупреждению банкротства кредитной организации, -руководитель кредитной организации обязан в течение 3 дней со дня истечения этого срока обратиться в Банк России с ходатайством об осуществлении мер по предупреждению банкротства кредитной организации. С этого времени в ход запускается уже другой, повторный и, по своей сути, принудительный механизм финансового оздоровления. Следует отметить, что запуск данного механизма не ограничивается обязательным предварительным прохождением описанной выше процедуры добровольного принятия мер по предупреждению несостоятельности (банкротства). В соответствии с п.1 ст.12 Закона в случаях, предусмотренных статьей 4 Закона или статьей 74 Федерального закона от 10 июля 2002 года № 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", Банк России вправе направить в кредитную организацию требование об осуществлении мер по ее финансовому оздоровлению. Такое требование должно содержать указание причин, послуживших основанием для его направления, а также рекомендации о формах и сроках осуществления мер по финансовому оздоровлению кредитной организации. При этом в случае возникновения оснований, предусмотренных статьей 4 Закона, Банк России вправе потребовать от соответствующего органа управления кредитной организации проведения кредитной организацией в 10-дневный срок заседания совета директоров (наблюдательного совета) либо внеочередного общего собрания учредителей (участников) кредитной организации для принятия решения об осуществлении мер по финансовому оздоровлению кредитной организации. (Готовчиков И.Ф. Как повысить КПД коммерческих банков?) В течение пяти дней со дня получения требования Банка России об осуществлении мер по финансовому оздоровлению кредитной организации её руководитель обязан обратиться в совет директоров (наблюдательный совет) кредитной организации с ходатайством об осуществлении мер по финансовому оздоровлению кредитной организации и (или) ходатайством о ее реорганизации. Этот факт становится основанием для запуска (в том числе повторного) механизма, описанного в ст.11 Закона. Его отличие от так называемой "добровольной" процедуры - в наличии требования Банка России, содержащего конкретные рекомендации о формах и сроках осуществления мер по финансовому оздоровлению. Следует отметить, что в соответствии с Инструкцией Банка России № 126-И ходатайство об осуществлении мер по предупреждению банкротства, а также требование Банка России об осуществлении мер по финансовому оздоровлению кредитной организации и о реорганизации кредитной организации составляются по установленным в его приложениях № 1, 2 и 3 формам. В Законе предусмотрен один случай, когда на Банк России возложена обязанность (а не предоставлено право) требовать обязательного проведения кредитной организацией одного из предусмотренных ст.7 Закона мероприятий по финансовому оздоровлению: "в случае, если на основании данных отчетности кредитной организации и (или) по результатам проверки, проведенной Банком России, выявлено, что величина собственных средств (капитала) кредитной организации оказалась меньше размера ее уставного капитала, Банк России обязан направить в такую кредитную организацию требование о приведении в соответствие размера уставного капитала кредитной организации и величины ее собственных средств (капитала)". При этом если в течение последних 12 месяцев Банк России изменял методику расчета величины собственных средств (капитала) кредитной организации для исчисления его величины применяется та методика, в соответствии с которой она достигает максимального значения. В случае невозможности увеличения величины собственных средств (капитала) кредитной организации до размера ее уставного капитала кредитная организация в течение 45 дней со дня получения указанного требования Банка России обязана уменьшить размер уставного капитала до величины, не превышающей величины ее собственных средств (капитала), и внести соответствующие изменения в свои учредительные документы. Кредиторы не вправе требовать прекращения или досрочного исполнения обязательств кредитной организации на основании произведенного в соответствии с требованиями Закона уменьшения размера уставного капитала. При этом не применяются положения законодательства Российской Федерации об обязательном уведомлении кредиторов об их праве требовать от кредитной организации прекращения или досрочного исполнения ее обязательств и возмещения связанных с этим убытков. Ст.4.1 Закона подробно регламентирует содержание мер по обеспечению принципа информационной открытости мероприятий по предупреждению банкротства. В частности, со дня возникновения оснований, предусмотренных ст. 4 Закона, и до дня их устранения кредитная организация обязана уведомлять Банк России: 1) о проведении общих собраний учредителей (участников), а также заседаний совета директоров (наблюдательного совета) в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации для уведомления учредителей (участников), членов совета директоров (наблюдательного совета) кредитной организации; 2) о совершении сделок (нескольких взаимосвязанных сделок): -с заинтересованными или аффилированными в отношении кредитной организации лицами, либо с лицами, в отношении которых кредитная организация является заинтересованным лицом, либо с лицами, в отношении которых кредитная организация имеет возможность прямо или косвенно (через третье лицо) оказывать существенное влияние на решения, принимаемые их органами управления, либо с лицами, которые имеют возможность прямо или косвенно (через третье лицо) оказывать существенное влияние на решения, принимаемые органами управления; -связанных с распоряжением имуществом кредитной организации, стоимость которого составляет более 1 процента балансовой стоимости имущества кредитной организации, определенной по данным ее бухгалтерской отчетности на последнюю отчетную дату, или превышает 15 миллионов рублей, если 1 процент балансовой стоимости имущества кредитной организации составляет более 15 миллионов рублей, в том числе связанных с распоряжением недвижимым имуществом, получением и выдачей кредитов и займов, учетом векселей, с проведением операций с ценными бумагами (включая выпуск собственных ценных бумаг), выдачей гарантий и поручительств, уступкой прав (требований), принятием и прощением долга, новацией, отступным, а также с учреждением доверительного управления; -связанных с приобретением акций (долей) в уставном капитале хозяйственных обществ либо с участием в создании (учреждении) иных юридических лиц. Уведомление о проведении общего собрания учредителей (участников) кредитной организации, заседания ее совета директоров (наблюдательного совета) направляется в Банк России не позднее пяти дней до дня проведения такого собрания, заседания, за исключением случая, когда основания, предусмотренные ст.4 Закона, возникли в пределах срока для уведомления, установленного настоящим пунктом. В этом случае кредитная организация уведомляет о проведении общего собрания учредителей (участников) кредитной организации, заседания ее совета директоров (наблюдательного совета) не позднее дня, следующего за днем возникновения оснований, предусмотренных ст.4 Закона. При этом Банк России на основании своего решения вправе направить наблюдателя (наблюдателей) для участия без права голоса в общем собрании учредителей (участников) кредитной организации, заседании ее совета директоров (наблюдательного совета). Данное лицо вправе знакомиться с протоколами и другими материалами такого собрания, заседания. Уведомление о проведении общего собрания учредителей (участников) кредитной организации, заседания совета директоров (наблюдательного совета) кредитной организации составляется в произвольной форме и должно содержать сведения о дате и месте проведения собрания (заседания), а также повестку дня. Кроме того, кредитная организация, самостоятельно осуществляющая меры по предупреждению банкротства, обязана информировать территориальное учреждение Банка России, осуществляющее надзор за ее деятельностью, о возникновении оснований и принимаемых мерах по предупреждению банкротства. Единоличный исполнительный орган кредитной организации (руководитель кредитной организации) в срок не позднее 5 календарных дней со дня направления в совет директоров (наблюдательный совет) кредитной организации ходатайства об осуществлении мер по финансовому оздоровлению или ходатайства о реорганизации кредитной организации должен представить в ТУ Банка России составленное в произвольной форме извещение о направлении соответствующего ходатайства с перечнем предложенных мер. В срок не позднее 3 календарных дней со дня принятия решения по ходатайству об осуществлении мер по финансовому оздоровлению или ходатайству о реорганизации, совет директоров (наблюдательный совет) кредитной организации направляет в территориальное учреждение Банка России извещение, составленное в произвольной форме, содержащее в зависимости от принятого решения следующие сведения: -в случае принятия решения об осуществлении мер по финансовому оздоровлению кредитной организации - основные формы, характер и сроки проведения указанных мер; -в случае принятия решения о реорганизации кредитной организации - форму проведения (слияние или присоединение), полное наименование, место нахождения и почтовый адрес кредитной организации, участвующей в реорганизации, с приложением документов, подтверждающих принятие решения о созыве общего собрания учредителей (участников) реорганизуемых кредитных организаций (включая дату, место проведения и повестку дня), а также иные сведения по усмотрению банка; -в случае уменьшения величины собственных средств (капитала) по итогам отчетного месяца ниже размера уставного капитала, определенного учредительными документами кредитной организации - сведения о принятии решения о приведении в соответствие размера уставного капитала и величины собственных средств (капитала); -в случае принятия решения об уменьшении размера уставного капитала - дату проведения общего собрания учредителей (участников) кредитной организации, где будет рассмотрен этот вопрос. В случае устранения причин возникновения оснований для осуществления мер по предупреждению банкротства исполнительными органами кредитной организации руководитель кредитной организации должен в срок не позднее 3 календарных дней со дня их устранения направить в территориальное учреждение Банка России уведомление, содержащее документальное подтверждение факта устранения указанных причин, составленное в произвольной форме. Предусмотренные статьей 4.1 Закона обязанности обязательного информирования кредитной организацией Банка России о совершаемых сделках и принимаемых решениях при возникновении оснований для осуществления мер по предупреждению банкротства в полном объёме прекращаются лишь со дня получения кредитной организацией сообщения Банка России об отмене требования об осуществлении мер по финансовому оздоровлению. (Готовчиков И.Ф. Как повысить КПД коммерческих банков?) 3.Практическая работа Visa International - это электронная платежная система, которая является некоммерческой ассоциацией, и объединяет более 21 000 банков-членов по всему миру. Visa выполняет посредническую роль между банками, занимается организацией расчетов и обеспечивает техническое взаимодействие между участниками системы. Непосредственно эмиссией и организацией приема карт занимаются сами банки. Датой возникновения системы считают 1958 год, когда были эмитированы первые карты BankAmericard. Во второй половине 50-х годов ряд крупных банков (Bank of America, Chase Manhattan и Marine Midland Trust) начали выпускать карты и ввели в обращение собственные кредитные карты. Основным побудительным мотивом была конкуренция с карточками Diners Club и American Express. Банки рассматривали карточки как дополнительную услугу клиентам и не видели тех огромных потенциальных возможностей, которые открывали карточки в сфере расчетов и кредитования. Первая универсальная карта большого банка Bank of America прошла испытания в Fresco, California, в 1956 году. Bank of America, используя сеть своих отделений, смог обеспечить условия наиболее широкого приема своих кредитных карт. Небольшие банки, которые не выдержали конкуренции на рынке пластиковых карт, присоединились к его системе. В 1966 году Bank of America начал предоставлять лицензии на свою систему как в США, так и в других странах. Однако формы контроля, которые использовались этой системой, не устраивали банки, которые стремились к автономности и самостоятельности в операциях по картам. Кроме того, недовольство вызвало еще и то, что имя их основного конкурента стояло на всех карточках системы. Это привело к тому, что в 1970 году Bank of America вынужден был передать операции с кредитными карточками компании National Bank Americard, Inc. (NBI), став одним из ее членов. В 1976 году NBI получила название VISA USA Inc., а позже - VISA International. Разработанный компанией VISA спектр карт как для физических, так и для юридических лиц позволяет выбрать продукт, отвечающий любым запросам и потребностям. Все виды карт VISA удобны в обращении, отвечают необходимым требованиям безопасности и позволяют частным лицам пользоваться различными дополнительными услугами, а корпоративным клиентам повысить эффективность финансового управления предприятием. Карту можно оформить в любом из банков-членов VISA International в Украине. Системой Visa разработан целый ряд платежных карт, предназначенных для различных категорий клиентов, которые соответствуют их образу жизни и индивидуальным потребностям. Visa предлагает банкам три основных вида карт для физических лиц:Кредитные карты Visa позволяют их владельцам легко, удобно и безопасно совершать покупки, оплачивать услуги и путешествовать по миру, активно использовать в сети Интернет. Кредитные карточки дают возможность воспользоваться широким спектром дополнительных услуг и отвечают всем необходимым требованиям безопасности. Дебетовые карты Visa являются наиболее популярными, надежными и распространенными картами в Украине, они помогают их владельцам оплачивать услуги, совершать покупки как в торговых точках, так и в Интернете так же легко, быстро и безопасно, как и при использовании наличных. Они идеально подходят для тех, кто впервые сталкивается с платежными картами и не имеет банковской истории. Карточка, "привязана" к дебетовому счету, позволяет ее владельцу отслеживать сделаные операции, которые указываются ежемесячно в банковской выписке, а также лучше контролировать свои расходы. Карты Visa International принимаются к оплате в более чем 22 миллионах торговых и сервисных предприятиях по всему миру. Предоплаченные карточки Visa - это карты с оплаченными лимитом платежей. Этот вид карты не подразумевает наличие постоянно пополняемого счета в банке и предназначен в основном для мелких и ежедневных покупок. Предоплаченные карточки Visa могут быть виртуальными, с магнитной полосой, а также со встроенным чипом. Физическим лицам предлагаются такие карты VISA: - VISA Electron - VISA Classic - VISA Gold - VISA Platinum - VISA Infinite - VISA Virtual Карточка VISA Electron - простая и удобная в использовании и подойдет клиентам, которые ещё не имели опыта обращения с пластиковыми картами. Карточные программы по продвижению Visa Electron часто ориентируются на определенные сегменты рынка, например, на студентов и молодежь, на клиентов с ограниченным доходом и потребителей, которые впервые хотят приобрести платежную карту. Visa Electron используется в более чем 9 миллионах магазинов и в других торговых точках, оснащенных электронными терминалами и в более чем 760 000 банкоматах с логотипом Visa, установленных по всему миру. Все торговые операции проходят электронную авторизацию банка-эмитента, который подтверждает наличие достаточных денежных средств на счете держателя карты. Данные меры безопасности означают, что карты Visa Electron могут выдаваться клиентам с ограниченной или нулевой банковской историей, а также клиентам, не имеющим опыта использования карт.
Список использованной литературы1. Конституция Российской Федерации" (принята всенародным голосованием 12.12.1993) (с учетом поправок, внесенных Законами РФ о поправках к Конституции РФ от 30.12.2008 N 6-ФКЗ, от 30.12.2008 N 7-ФКЗ) СПС Консультант +. 2. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 г. №117-ФЗ (ред. от 03.12.2012) // СПС Консультант +. 3. Федеральный закон РФ «Об акционерных обществах» от 26.12.1995 г. №208-ФЗ (ред. от 30.12.2012) (с изм. и доп., вступающими в силу с 02.01.2013) // СПС Консультант +. 4. Федеральный закон РФ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» от 10.07.2002 года №86-ФЗ (в ред. от 29.12.2012) (с изм. и доп., вступающими в силу с 06.01.2013) // СПС Консультант +. 5. Положение Банка России «О безналичных расчетах в Российской Федерации» от 03.11.2002 г. №2-П (ред. от 19.06.2012 г.) // СПС Консультант 6. Положение Банка России «О правилах организации наличного денежного обращения на территории РФ» от 05.01.1998 г. №14-П (ред. от 31.10.2002 г.) СПС Консультант + 7. Деньги, кредит, банки / Под ред. Е.Ф. Жукова. - М.: ЮНИТИ, 2010. 8. Казимагомедов А.А., Гаджиев А.А. Деньги, кредит, банки: учебник / Под общ.ред. А.А. Казимагомедова. - М.: Экзамен, 2008. 9. Малинина Н.А., Цапкин О.В. Денежные реформы в России: исторический аспект // Финансовый менеджмент. - 2003. - №3. 10.Готовчиков И.Ф. Как повысить КПД коммерческих банков?//Бизнес и банки. - 2000. N 24. 11. Гусева К. Государственное регулирование субъектов банковского сектора РФ//Экономист. - 2000. N 9. 12.Косой А.М. Современные деньги//Деньги и кредит. - 2002. N 6. |