5 1 Условия и процедурные вопросы предоставления кредита
 Скачать 223.45 Kb.
|
|
1.3 Роль коммерческого банка в кредитной системе Банк — кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц. (Ст.1 Федерального закона «О банках и банковской деятельности»). Как видно из определения, основное назначение банков — посредничество в перемещении денежных средств от кредиторов к заемщикам и от продавцов к покупателям. Наряду с банками перемещение денежных средств на рынках осуществляют и другие финансовые и кредитные учреждения: инвестиционные фонды, страховые компании, брокерские фирмы и т.д. Но банки как субъекты финансового рынка имеют два существенных признака, отличающие их от всех других субъектов: Для банков характерен двойной обмен долговыми обязательствами: они размещают свои собственные долговые обязательства (депозиты, сберегательные сертификаты и пр.), а мобилизованные на этой основе средства размещают в долговые обязательства и ценные бумаги, выпущенные другими. Это отличает банки от финансовых брокеров и дилеров, осуществляющих свою деятельность на финансовом рынке, не выпуская собственных долговых обязательств. Банки отличает принятие на себя безусловных обязательств с фиксированной суммой долга перед юридическими и физическими лицами, например при помещении средств клиентов на счета и во вклады, при выпуске депозитных сертификатов и т.п. Этим банки отличаются от различных инвестиционных фондов, мобилизующих ресурсы на основе выпуска собственных акций (паев). Фиксированные по сумме долга обязательства несут в себе наибольший риск для посредников, банков, поскольку должны быть оплачены в полной мере независимо от рыночной конъюнктуры, в то время как инвестиционная компания (фонд) все риски, связанные с изменением стоимости ее активов и пассивов, распределяет среди своих акционеров (пайщиков). Весь этот процесс создания новых обязательств и обмена их на обязательства других контрагентов составляет основу, суть финансового посредничества. Подобная трансформация исключительно важна в рыночной экономике. Она позволяет преодолеть сложности прямого контакта сберегателей и заемщиков, возникающие из-за несовпадения предлагаемых и требуемых сумму, их сроков, доходности и т.д. Аккумулируя денежные капиталы из разных источников, финансовые посредники создают общий обезличенный «пул» денежных средств и могут удовлетворять требования на кредит на самых различных условиях. По опыту западных развитых финансовых систем масштабы финансового посредничества в современной рыночной экономике поистине огромны. Представление об этом дает статистика национальных счетов и ее финансовый аналог — статистика денежных потоков («flow-of-funds accounts). В этой системе учета хозяйство разделено на ряд секторов: домашние хозяйства, деловые фирмы, государственные учреждения, финансовые институты, заграничный сектор [9, C.124]. Если сравнивать предложение и использование денежного капитала финансовыми посредниками каждого сектора в течение определенного периода (года, квартала), можно определить позицию сектора в целом как чистого кредитора или чистого заемщика. Рассматривая отдельно сам термин «банк» или, в нашем случае «коммерческий банк» следует выделить основное, что отличает его от других кредитных организаций. Сам термин «коммерческий банк» возник на ранних этапах развития банковского дела, когда банки обслуживали преимущественно торговлю (commerce), товарообменные операции и платежи. Основной клиентурой были торговцы (отсюда и название «коммерческий банк»). Банки кредитовали транспортировку, хранение и другие операции, связанные с товарным обменом. С развитием промышленного производства возникли операции по краткосрочному кредитованию производственного цикла: ссуды на пополнение оборотного капитала, создание запасов сырья и готовых изделий, выплату зарплаты и т.д. Сроки кредитов постепенно удлинялись, часть банковских ресурсов начала использоваться для вложений в основной капитал, ценные бумаги и т.д. Иначе говоря, термин «коммерческий» в названии банка утратил первоначальный смысл. Он обозначает «деловой» характер банка, его ориентированность на обслуживание всех видов хозяйственных агентов независимо от рода их деятельности. Сегодня коммерческий банк в развитой рыночной экономике способен предложить клиенту до 200 видов разнообразных банковских продуктов и услуг. Широкая диверсификация операций позволяет банкам сохранять клиентов и оставаться рентабельными даже при весьма неблагоприятной конъюнктуре. Не случайно во всех странах с рыночной экономикой они остаются главным операционным звеном кредитной системы [9, C.131]. Обширная функциональная сфера деятельности банков — посредничество в кредите. Коммерческие банки, как уже говорилось, выполняют роль посредников между хозяйственными единицами и секторами, накапливающими временно свободные денежные средства, и теми участниками экономического оборота, которые временно нуждаются в дополнительном капитале. В роли финансовых посредников коммерческие банки конкурируют с другими видами кредитных учреждений. Они предоставляют владельцам свободных капиталов удобную форму хранения денег в виде разнообразных депозитов, что обеспечивает сохранность денежных средств и удовлетворяет потребность клиента в ликвидности. Для многих клиентов такая форма хранения денег более предпочтительна, чем вложение денег в облигации или акции [2, C.31]. Кредитные операции — это отношения между кредитором и заемщиком (дебитором) по представлению первым последнему определенной суммы денежных средств на условиях платности, срочности, возвратности. Банковские кредитные операции подразделяются на две большие группы: активные, когда банк выступает в лице кредитора, выдавая ссуды; пассивные, когда банк выступает в роли заемщика (дебитора), привлекая деньги от клиентов и других банков в банк на условиях платности срочности, возвратности. Выделяются и две основные формы осуществления кредитных операций: ссуды и депозиты. Соответственно активные и пассивные кредитные операции банков могут осуществляться как в форме ссуд, так и в форме депозитов. Активные кредитные операции состоят, во-первых, из ссудных операций с клиентами и операций по предоставлению межбанковского кредита; во-вторых, из депозитов, размещенных в других банках. Пассивные кредитные операции аналогично состоят из депозитов третьих юридических и физических лиц, включая клиентов и иные банки в данном банковском учреждении, и ссудных операций по получению банком межбанковского кредита (межбанковским кредитом называются кредитные операции, в которых в качестве и заемщиков, и кредиторов выступают банки). Хотелось бы выделить следующую закономерность: чем стабильнее экономическая ситуация в стране, тем большую долю имеют кредитные операции в структуре банковских активов. В период неопределенности и экономического кризиса происходит непропорциональное увеличение портфеля ценных бумаг и кассовых активов. Исходя из указанных характеристик можно условно подчеркнуть различие между кредитными и ссудными операциями, кредитом и ссудой. Кредит — более широкое понятие, предполагающее наличие разных форм организации кредитных отношений, как формирующих источники средств банка, так и представляющих одну из форм их вложения. Ссуда же является лишь одной из форм организации кредитных отношений, возникновение которых сопровождается открытием ссудного счета. Банковский кредит — тоже весьма удобная и во многих случаях незаменимая форма финансовых услуг, которая позволяет гибко учитывать потребности конкретного заемщика и приспосабливать к ним условия получения ссуды (в отличие, например, от рынка ценных бумаг, где сроки и другие условия займа стандартизированы) [2, C.32]. Соответственно выделяется прямое банковское кредитование, когда кредитные отношения предприятия изначально возникают как отношения с банком, и косвенное банковское кредитование, когда первоначально возникают кредитные отношения между предприятиями, которые впоследствии обращаются в банк в поисках способа досрочного получения денежных средств по векселю. В настоящее время некоторые кредитные операции, проводимые российскими коммерческими банками, отнесем их к косвенному, нетрадиционному кредитованию (вексельные, факторинговые, лизинговые, сделки репо и т.д.). Эти формы финансирования имеют существенные особенности и могут рассматриваться как альтернативы традиционному банковскому кредитованию, значение которого в последнее время растет. 2. Оценка коммерческих банков 2.1 Анализ коммерческих банков в финансово-кредитной системе Анализ деятельности коммерческого банка – это комплексное исследование финансово-экономических, организационных и других аспектов функционирования кредитного учреждения, в результате которого должны быть выявлены тенденции, факторы и пропорции текущих хозяйственных процессов и обоснованы потенциальные направления развития банка. Главной целью, которую банк желает достичь по итогу проведения анализа своей деятельности, является обеспечение качественного управления развитием всех параметров жизнедеятельности. А поскольку банк – это коммерческая организация, то на первый план выходят финансовые результаты деятельности, которые можно оценить по структуре активов и пассивов, капиталу (собственному и привлечённому) и платёжному обороту, прибыльности операций, уровню рисков портфеля финансовых ресурсов, эффективности работы банковских служащих и подразделений банка. Одним из основных критериев успешности анализа деятельности банка является доступность и достоверность информационной базы в достаточном объёме. Она должна быть образована за счёт как внутренней (статистическая, бухгалтерская отчётность банка и т.д.), так и внешней информации (отчёты в научной литературе, публикации в СМИ, контакты с контрагентами и клиентами и т.д.). Существуют три основные разновидности анализа деятельности коммерческого банка – перспективный, оперативный (экспресс-анализ) и углубленный. 2.2 Субъекты и объекты анализа деятельности коммерческого банка в финансово-кредитной системе Анализ деятельности коммерческого банка предполагает совокупность взаимосвязанных действий группы профессионалов, которые обладают необходимым объёмом специальных знаний и опыта в области изучения деятельности кредитного учреждения, а также навыками их практического применения. Причём эта группа может быть составлена из субъектов различного типа, что вызвано целью, которую они преследуют. Сами коммерческие банки и их структурные подразделения могут проводить внутренний самоанализ. Он осуществляется для контроля выполнения текущих задач и степени достижения стратегических целей, в зависимости от которых могут быть разработаны и приняты соответствующие изменения в тактике и стратегии деятельности банка. Анализ деятельности банка может проводится в рамках внешнего контроля такими субъектами, как Центральный банк, государственные налоговые службы, аудиторские фирмы, местные и центральные органы власти и т.д. Они наблюдают за соблюдением кредитного учреждения действующего законодательства и нормативно-правовых актов. Некоторые рейтинговые агентства, исследовательские центры и учебные заведения могут проанализировать деятельность коммерческого банка с целью составления рейтинговых оценок в банковском секторе страны. Контрагенты и корреспонденты банка, другие действующие на рынке коммерческие банки, а также прочие физические и юридические лица проводят анализ, чтобы принять решение, которое максимизирует их прибыль. Центральным объектом анализа выступает коммерческая деятельность каждого отдельного банка. Она, как правило, детализируется на ряд элементов (направлений), по каждому из которых может быть проведён отдельный анализ. Основными составляющими в данном вопросе являются: -Финансовая устойчивость банка; -Динамика и структура доходов банка; -Динамика и структура прибыли банка; -Эффективность операций банка (и работы его подразделений); -Динамика и структура активов банка; -Динамика и структура собственных средств банка; -Динамика и структура платных средств, привлеченных банком; -Ликвидность банка и его баланса; -Средства на счетах клиентуры; -Кредитный и фондовый портфели банка. Центральное место в анализе деятельности коммерческого банка занимает исследование его финансовых результатов, поскольку изменение в объёмах доходов и расходов оказывает влияние на финансовую устойчивость и, следовательно, жизнеспособность банка. 2.3Расчет прибыли банка в результате кредитной деятельности Банки такого уровня, как ЗАО «Внешторгбанк Розничные услуги», тратят на развитие розничного бизнеса несколько десятков миллионов долларов в год, и это объективно обоснованные затраты. С 1 октября 2013 в рамках группы ВТБ в городе Новый Уренгой начал работу специализированный розничный банк, обслуживающий население и предприятия малого бизнеса с годовой выручкой до 3 миллионов долларов. Клиентам из числа предприятий малого бизнеса и физических лиц Внешторгбанк предлагает полный спектр банковских услуг на уровне высочайших международных стандартов. В их числе — расчетно-кассовое обслуживание и кредитование предприятий малого бизнеса, привлечение средств населения во вклады, все виды кредитования, включая ипотечное, выпуск банковских карт, система дистанционного обслуживания Интернет-банк и многие другие. Считается, что на сегодняшний день спрос на кредиты, предоставляемые малому бизнесу, значительно превышает предложение на данном сегменте банковского рынка. Большинство аналитиков считают, что риск на рынке кредитования малого бизнеса несколько завышен. Накопленные в России статистические данные небольших банков, специализирующихся на выдаче кредитов малому бизнесу, говорят, что доля просроченной задолженности по этим кредитам не превышает 2%. Это объясняется тем, что диверсификация кредитного портфеля, осуществляемая при предоставлении кредитов субъектам малого бизнеса — это и есть снижение риска. Развивая данное направление, ЗАО «Внешторгбанк Розничные услуги» способствует развитию экономики РФ за счет финансирования малого бизнеса как одного из ключевых элементов развития экономики страны в целом. По оценкам экспертов, увеличение объемов финансирования малых предприятий в 2-2,5 раза позволит повысить темпы роста валового внутреннего продукта на 0,8-1% в год. Причем в планы ЗАО «Внешторгбанка Розничные услуги» входит завоевание лидирующих позиций розничного банка, в том числе за счет привлечения дополнительной клиентуры в секторе предприятий малого бизнеса. В рамках программы кредитования малого бизнеса применяется специально разработанная технология, в основу которой положена международная практика предоставления услуг в сфере малого бизнеса. Один из ключевых аспектов данной технологии — финансовый анализ, проводимый на основе данных о реальном состоянии бизнеса заемщика. Стандартная кредитная процедура позволяет проводить оценку кредитоспособности и принимать решение о предоставлении кредита в сжатые сроки. В целях унификации характеристик, все кредиты в ЗАО «Внешторгбанке Розничные услуги» субъектам малого бизнеса делятся на 2 категории, в зависимости от суммы предоставляемого кредита: Микро-кредиты в размере до 850 тысяч рублей (или эквивалент в долларах США/евро), предоставляется на срок до 24 месяцев. Процентная ставка фиксированная. В соответствии с действующими ставками и комиссиями по кредитам субъектам малого бизнеса. Заемщиком может выступать как индивидуальный предприниматель, так и юридическое лицо. Кредиты на развитие бизнеса в размере от 850000 рублей (или эквивалент в долларах США/евро) до 143000000 рублей (или эквивалент в долларах США/евро), выдается на срок до 60 месяцев. Процентная ставка может быть: -фиксированной. В соответствии с действующими ставками и комиссиями по кредитам субъектам малого бизнеса; -плавающей. В соответствии с действующими ставками и комиссиями по кредитам субъектам малого бизнеса. Она устанавливается, в зависимости от величины кредитного риска, принимаемого банком, исходя из категории заемщика. Заемщиком может выступать как индивидуальный предприниматель, так и юридическое лицо. Услугами банка успешно пользуются клиенты различных отраслевых сегментов, малые предприятия, а также индивидуальные предприниматели. Ведется активная работа по расширению перечня предоставляемых услуг, повышению их качества и объемов. Анализ практики кредитования малых предприятий в банке целесообразно провести на основании исследования структуры кредитного портфеля, по следующим направлениям: будет определен удельный вес кредитов, предоставленных субъектам малого предпринимательства, в совокупном кредитном портфеле банка и рассмотрена его структура в разрезе: категории заёмщиков, сроков предоставления, способам и отраслям кредитования. Прежде всего, субъектов малого предпринимательства, заемщиков банка, можно рассмотреть с позиций, является ли клиент юридическим лицом или индивидуальным предпринимателем. кредит коммерческий банк прибыль. Таблица 1. Количество кредитов, предоставленных различным категориям субъектов малого предпринимательства (в единицах) Рисунок |