Курсовая работа организация безналичной работы. Курсовая Обр. 7 3 Международные опыт развития безналичного денежного оборота
 Скачать 338.95 Kb.
|
|
2 СОДЕРЖАНИЕ ВВЕДЕНИЕ .............................................................................................................. 3 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ОРГАНИЗАЦИИ БЕЗНАЛИЧНОГО ДЕНЕЖНОГО ОБОРОТА ...................................................................................... 5 1.1. Нормативно-законодательное регулирование безналичного денежного оборота ..................................................................................................................... 5 1.2. Современные особенности организации безналичного денежного оборота ................................................................................................................................... 7 1.3 Международные опыт развития безналичного денежного оборота .......... 13 2. АНАЛИЗ БЕЗНАЛИЧНЫХ ДЕНЕЖНОГО ОБОРОТА В РФ...................... 17 2.1. Анализ динамики безналичного оборота в РФ .......................................... 17 2.2 Пути развития безналичного денежного оборота в РФ .............................. 24 ЗАКЛЮЧЕНИЕ ..................................................................................................... 30 СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ ..................................................................................... 32 3 ВВЕДЕНИЕ В современных условиях деньги являются неотъемлемым атрибутом хозяйственной жизни. Поэтому все сделки, связанные с поставками материальных ценностей и оказанием услуг, завершаются денежными расчетами. Последние могут принимать как наличную, так и безналичную форму. Организация денежных расчетов с использованием безналичных денег гораздо предпочтительнее платежей наличными деньгами, поскольку позволяет экономить наличные деньги, сокращать издержки обращения, осуществлять контроль над операциями предприятий, соблюдением ими налоговой, платежной и расчетной дисциплины. Широкому применению безналичных расчетов способствует разветвленная сеть банков, а также заинтересованность государства в их развитии, как по причине экономии, так и с целью изучения и регулирования макроэкономических процессов. В рыночной экономике организация денежных расчетов оcуществляется c помощью безналичных денег. Это гораздо предпочтительнее платежей наличными деньгами, поcкольку позволяет достигнуть значительной экономии на издержках обращения. Безналичные расчеты – это платежи, которые оcуществляются без иcпользования наличных денег, путем перечисления денежных средств по счетам в кредитных учреждениях и зачетов взаимных требований. Широкому применению безналичных расчетов благоприятcтвует многопрофильная банковская сеть и интерес государства с целью изучения, развития и управления макроэкономических процессов. Степень улучшения безналичного оборота является показателем высокого уровня экономического развития, развитости финанcовой инфраструктуры и кредитных организаций. Все вышеизложенное определяет актуальность выбранной темы. 4 Целью курсовой работы является анализ системы безналичного денежного оборота в РФ. Исходя из цели исследования в работе поставлены следующие задачи: 1. Исследование теоретических аспектов организации безналичного денежного оборота. 2. Анализ безналичного денежного оборота в РФ Объектом исследования работы является система безналичных денежных расчетов. Предмет исследования - формы, инструменты и принципы организации безналичных денежного оборота, а также проблемы, задачи и перспективы его развития. Источники информации: учебная и научная литература, данные Центрального Банка РФ. 5 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ОРГАНИЗАЦИИ БЕЗНАЛИЧНОГО ДЕНЕЖНОГО ОБОРОТА 1.1. Нормативно-законодательное регулирование безналичного денежного оборота Эффективная организация и регулирование денежного обращения – одна из важнейших задач в обеспечении поступательного развития экономики, соблюдения рациональных пропорций общественного воспроизводства. Важность этого объясняется тем, что деньги выступают тем эквивалентом и инструментом, который непосредственно влияет на развитие общественного воспроизводства. Именно денежное обращение выражает фактически сложившиеся связи и отношения между участниками производства. Без денежного обеспечения не может быть ни выплачена заработная плата, ни восстановлены затраты, ни получена прибыль. Принципиальными особенностями денежного обращения являются его динамичность и непрерывность. Именно посредством движения, перемещения денежной массы от одного участника отношений к другому и реализуются интересы субъектов правоотношения. Непрерывное же осуществление денежных расчетов позволяет своевременно реагировать на обеспечение потребностей участников отношений, стимулировать или сдерживать отдельные процессы [12]. Комплексность отношений, характеризующих денежное обращение, обусловливает и комплексность подходов в оценке правовой природы данных отношений. В контексте этого хотелось бы акцентировать внимание на комплексности именно отраслевой, характерной для финансово-правового регулирования в целом. Безналичные расчеты представляют собой расчеты между субъектами без использования наличных денег (денежных купюр), посредством перечисления денежных средств со счетов в банковских (иных кредитных) организациях в целях зачетов взаимных требований. 6 В условиях рыночной экономики безналичные расчеты играют важную роль в ускорении оборачиваемости средств, снижении издержек обращения и т. п. Правовые основы безналичных расчетов в Российской Федерации закреплены финансовым и гражданским законодательством. К основным источникам правового регулирования безналичного денежного обращения относятся ПС РФ, а также Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (гл. XII). Банк России в соответствии со ст. 80 указанного Закона является органом, координирующим, регулирующим и лицензирующим организацию расчетных, в том числе клиринговых, систем в Российской Федерации. Он устанавливает правила, формы, сроки и стандарты осуществления безналичных расчетов. Расчеты на территории России осуществляются в валюте РФ, за исключением случаев, предусмотренных законодательными актами РФ. Формы безналичных расчетов определяются правилами, устанавливаемыми Банком России в соответствии с законодательными актами РФ. Под формой безналичных расчетов понимаются предусмотренные правовыми нормами или банковской практикой способы перевода денежных средств через кредитные организации. Формы безналичных расчетов установлены ст. 862 ГК РФ. К ним относятся: 1) расчеты платежными поручениями; 2) по аккредитиву; 3) чеками; 4) по инкассо. Однако этот перечень не является исчерпывающим и расчеты могут осуществляться в иных формах, если они соответствуют закону и применяются в банковской практике на основе банковских правил и обычаев делового оборота. 7 Правовые основы безналичных расчетов в РФ закреплены финансовым и гражданским законодательством. 1.2. Современные особенности организации безналичного денежного оборота В настоящее время в денежном обороте страны существуют две формы: наличный и безналичный. Их особенности и характеристики могут быть выявлены при рассмотрении в таких разрезах, как инфраструктура, нормативно-методологическая база, технологическое обеспечение. Организация взаимодействия субъектов, участвующих в безналичном денежном обороте в Российской Федерации, происходит через платежную систему и регулируется на основе разработанных специальных нормативно- правовых актов [11]. Важным элементом обеспечения безналичного денежного оборота является технологический аппарат, который включает формы осуществления безналичных платежей, инструменты и технологии. Сегодня безналичные расчеты являются важной частью жизни общества и государства. Они также играют большую роль в протекании экономических процессов. Безналичные расчеты – это расчеты, осуществляемые без использования наличных денег, посредством перечисления денежных средств по счетам в банках, а также при помощи зачетов взаимных требований. Безналичные расчеты, являясь неотъемлемой частью финансовой инфраструктуры рыночной экономики, опосредуют основной объем реализации валового продукта, использования национального дохода и последующих перераспределительных процессов. Они вытекают из кредитных отношений и служат обязательным условием создания и изъятия платежных средств в стране [11]. 8 Для осуществления безналичных расчетов в нашей стране могут быть использованы следующие формы расчетов между плательщиком и получателем средств: платежные поручения; платежные требования; инкассовые поручения; аккредитивы; чеки. Платежное поручение – это распоряжение владельца счета банку, в котором у него открыт счет, перевести определенную денежную сумму на счет получателя средств. Расчеты платежными поручениями имеют некоторые преимущества по сравнению с другими формами расчетов. В числе таких преимуществ – достаточно простой документооборот, быстрое движение денежных средств, а также возможность плательщика предварительно проверить качество оплачиваемого товара или услуги. Расчеты по инкассо представляют собой своеобразную банковскую операцию, в ходе которой банк-эмитент осуществляет за счет клиента и по его поручению действия по получению платежа от плательщика. Расчеты в порядке инкассо осуществляются на основании платежных требований, оплата которых может производиться по распоряжению плательщика (с акцептом) или без его распоряжения (в без акцептном порядке), и инкассовых поручений, оплата которых производится без распоряжения плательщика (в бесспорном порядке) [6]. Платежное требование – документ, который содержит требование кредитора к должнику об уплате определенной суммы денежных средств через банк. Аккредитив представляет собой условное денежное обязательство, принимаемое банком (банк-эмитент) по поручению плательщика, произвести платежи в пользу получателя средств при предъявлении последним документов, соответствующих условиям аккредитива, или предоставить полномочия другому банку (исполняющий банк) произвести такие платежи. По сравнению с другими формами расчетов, аккредитивная форма гарантирует платеж поставщику либо за счет собственных средств покупателя, либо за счет средств его банка. В число преимуществ аккредитива входят 9 также гибкие условия платежа и правовая надежность. Вообще, аккредитив является самым безопасным и надежным видом расчетов. Банками могут открываться покрытые (депонированные) и непокрытые (гарантированные) аккредитивы, а также отзывные и безотзывные [7]. Следующей формой безналичных расчетов являются расчеты с использованием ценных бумаг. Чек - ценная бумага, в которой содержится распоряжение чекодателя банку уплатить указанную в нем сумму чекодержателю. Среди преимуществ чека числятся низкие транзакционные издержки, а также отсутствие риска неуплаты. Отличительной чертой чековых расчетов является тот факт, что чек передается чекодателем непосредственно чекодержателю, минуя банк. Однако, несмотря на удобство и другие достоинства чеков у них есть существенный недостаток – возможность подделки. Итак, традиционными формами осуществления платежей являются аккредитивы, инкассовые поручения, векселя, платежные поручения, чеки, прямое дебетование которые непосредственно представляют документы [10]. В таблице 1.1 - представлены преимущества и недостатки традиционных форм осуществления платежей. Таблица 1.1 – Сравнение традиционных форм осуществления платежей [14] Форма Преимущества Недостатки Платежное поручение 1.Простота оборота документов, низкие издержки 2.Быстрота совершения операций, передачи прав 3.Универсальность для товарных и нетоварных платежей 1. Низкая гарантия платежа Платежное требование 1. Дополнительная проверка документов 2.Осуществляются с согласия плательщика 1.Возможность возникновения взаимной задолженности Аккредитив 1. Гарантия получения всей суммы 2.Контроль третьей стороной соблюдения условий договора 1.Увеличение трансакционных издержек: банковская комиссия, временные затраты 10 3. Полный возврат в случае отмены сделки 2. Необходимость большого количества документов В связи с необходимостью сокращения бумажной бюрократии и снижения трансакционных издержек на современном этапе наряду с традиционными формами осуществления платежей были внедрены иные формы: банковские карты и электронные деньги. Банковские карты открыли этап стандартизации оплаты и удаленного доступа к средствам на счетах в банковской организации. При их использовании обязательным является процесс авторизации, который включает следующие этапы [11]: - аутентификация плательщика, производимая путем проверки корректности пин-кода (для операций, сумма которых ниже 1000 руб. возможно без аутентификации); - проверка пригодности инструмента для совершения оплаты путем получения ответа банка (срок действия, состояние, статус); - наличие доступного баланса для списания средств. Банковские карты обеспечили следующие преимущества использования: − сохранность, подразумевающие отсутствие необходимости физического использования средств; − простота делимости, заключающаяся в изменение остатка средств на счетах; − простота конвертируемости валюты, обеспечиваемая платежными системами финансово-кредитными учреждениями; − возможность использования повсеместно не зависимо от территориальной принадлежности банка; − возможность использования кредитных средств [2]. В тоже время в процессе использования были выявлены недостатки: 11 − снижение безопасности ввиду хакерских атак, мошеннических действий; − наличие трансакционных издержек, связанных со сроками обработки платежей, комиссиями за операции; − возможность возникновения сбоев в системе. Быстро распространяющейся формой осуществления платежей в условиях информатизации финансовых услуг являются электронные деньги, в частности криптовалюта. Однако, использование данного инструмента в Российской Федерации законодательно не закреплено ввиду спорного экономического эффекта. Для государства данная сфера является слабо наблюдаемой и неуправляемой, что может привести к росту теневой экономики, возникновению дисбалансов и рецессивным явлениям. Итак, средствами осуществления безналичных платежей, наиболее распространенными в настоящее время, являются банковские карты, мобильные устройства и специализированное оборудование, обычно необходимое для идентификации плательщика и подтверждения платежа. Усиление конкуренции на рынке привело к тому, что производители и операторы мобильной связи внедрили в мобильные устройства технологии и программное обеспечение для использования как средства оплаты и как терминал. При этом другие производители высокотехнологичных информационных устройств включились в данный процесс, в результате чего для совершения безналичных расчетов стали использоваться часы (AppleWatch, WatchtoPay и т.д.), браслеты, кольца (Ringly, Nimb, Oura, MoodMetric, Logbar, MotaGroup), NFC-чипы, крепящиеся на одежду (bPayJacket) и т.д [6]. С точки зрения методологического и технологического обеспечения можно выделить контактные, бесконтактные, Интернет-платежи, платежи в 12 специализированных электронных платежных системах, платежи в облачных системах. Бесконтактные технологии начали использоваться достаточно недавно, их развитие началось с перехода на новые стандарты такие, как Mifare, Pay Wave(Visa), PayPass (MasterCard) [13]. С развитием отечественной платежной системы и появлением карты «Мир» государство и банковские организации расширили охват данного инструмента, реализовав потенциал PointofSail терминалов для оплаты транспорта. Отдельным классом стали смарт-карты и инструменты на основе бесконтактной технологии NFC, которые позволили совершать платежи не только с помощью банковской карты, но и других устройств. Наиболее распространенными среди них являются CLIP, VisaCash, ProtonGeldKarte, Mondex. Так, особое распространение получили системы бесконтактных мобильных платежей ApplePay, AndroidPay, SamsungPay, которые разработаны конкурирующими производителями мобильных телефонов [15]. Ограничивающим фактором данного средства оплаты является необходимость заключения договора банковской организации с поставщиком услуг, что требует значительных затрат и модернизации внутренних процессов. Со стороны потребителя негативно влияет стоимость данных мобильных устройств. Перспективными направлениями развития бесконтактных платежей, обеспечивающими всеобщую доступность, простоту использования, понятность, безопасность являются решения на базе биометрии, ультразвука. К наиболее ярким примерам данного сегмента относятся: TouchID (биометрическая идентификация и верификация с помощью отпечатков пальцев), AADHAAR (на основе данных радужки глаза), Ладошки.Сбербанк (рисунок кровеносных сосудов), HSBC, Barclays (оплата голосом), Alipay (оплата звуком), Uniqul (селфи). 13 В целом, преимущество бесконтактных технологий заключается в скорости совершения платежа, отсутствии необходимости ввода и предоставления персональных данных для аутентификации, а также возможность совершить оплату с любого карточного счета, режим которого позволяет это сделать, без необходимости физического наличия. 1.3 Международные опыт развития безналичного денежного оборота Современный этап интеграции мировых экономических систем отличается развитием финансовой глобализации. Наблюдается рост финансовой корреляции национальных финансовых систем в связи с увеличением количества международных операций и объемов межгосударственных потоков капитала, более быстрого и широкого распространения технологий, в том числе и в сфере денежного обращения. В последнее время все большее распространение не только в зарубежных странах, но и в России, оказавшейся под действием экономических санкций со стороны США и стран Западной Европы, получило мнение о необходимости решительного отказа от наличного денежного обращения (НДО) и переходе на безналичные расчеты. Причины для этого называются различные: стоимость наличного обращения слишком высока по сравнению с безналичным, безналичные платежи гораздо безопаснее наличных. В информационном бюллетене американской компании Currency Research под названием «Банкноты мира» были проанализированы распространенные мнения, связанные с необходимостью отказа от использования наличных денег в платежах [12]. Эти мнения были в большинстве своем опровергнуты. Приведем лишь небольшой список подвергнутых критике экспертами данной компании заблуждений о наличном обращении: 14 – издержки обращения наличного денежного обращения велики; – переход к безналичным расчетам приведет к снижению преступности; – люди, в большинстве своем, уже не нуждаются в наличных деньгах; – наличные деньги не сопоставимы по степени безопасности с кредитными картами; – наличность изжила себя и не соответствует современным нормам технологичности. Однако, несмотря на вышеприведенные популярные заблуждения, наличные платежи по-прежнему преобладают в большинстве стран мира. Это связанно как с отсутствием необходимой инфраструктуры, поддерживающей стабильное безналичное денежное обращение, так и с низкой степенью доверия к банковским и платежным системам, обусловленной частыми случаями кибермошенничества. Как видно из данных рисунка 1.1, наибольшая доля наличных денег наблюдается на юге Европы (Испания, Италия, Португалия), наименьшая – в скандинавских странах, Швейцарии, Франции. Рисунок 1 – Доля наличных денег в ВВП в странах Европы, % Страны-члены Скандинавского Совета имеют наиболее развитые экономики в мире. Факторами, которые создают хорошие условия для активного развития безналичных расчетов в этих странах, являются: высокий уровень жизни, отсутствие серьезных различий между богатыми и бедными 15 слоями населения, одни из самых высоких уровней налогообложения в мире (около 60 % от прибыли). По данным Банка Швеции, количество трансакций с использованием наличности в розничной торговле этой страны упало до 20% по сравнению с показателем пятилетней давности. При этом среднемировой показатель составляет порядка 75%. Операции с участием наличных денег составляют менее 2% от всего объема денежного обращения. Стоит отметить, что это не случайное явление, а государственная политика. Сегодня многие шведские магазины уже не принимают наличные деньги, так же, как и банки. Из 1600 шведских банков, 900 отказались от хранения, приема и выдачи наличных денег в своих отделениях В других скандинавских странах регулирующие органы в последние годы также вносят предложения по ограничению оплаты товаров и услуг наличными с целью расширения возможностей бизнеса [9]. В наличном обращении преобладают высокие номиналы банкнот: 1000 и 500 датских крон (Дания), 500 норвежских крон (Норвегия). Подобный факт свидетельствует о том, что жители этих стран сохраняют крупные наличные деньги как средство накопления, не смотря на почти повсеместное распространение безналичного обращения. По количеству платежей картами лидирующие позиции в мире, наряду со скандинавскими странами, занимают США, Канада, Великобритания (рисунок 1.2). 16 Рисунок 1.2 – Количество платежей с использованием платежных карт на 1 человека Таким образом, проанализировав состояние денежного обращения в различных странах, можно сделать вывод о том, что далеко не все страны из числа наиболее развитых готовы полностью перейти на безналичное денежное обращение, а наоборот, развивают наличное обращение. В ближайшем будущем обе эти разновидности денежного обращения будут сосуществовать и дополнять друг друга. 17 2. АНАЛИЗ БЕЗНАЛИЧНЫХ ДЕНЕЖНОГО ОБОРОТА В РФ 2.1. Анализ динамики безналичного оборота в РФ Развитие безналичного обращения, значение которого трудно переоценить, в свою очередь, невозможно без развития платежных систем и платежной инфраструктуры. Введение повсеместного безналичного обращения, отказа от наличных платежей существенно упростит контроль финансового потока, значительно повысив его эффективность. Отмена наличных денег затруднит возможность уклонения от уплаты налогов, что сократит административные затраты государства и увеличит налоговые поступления в бюджет. Использование безналичных средств оплаты для обычного потребителя заключается также в сокращении временных затрат, а для организаций сокращает трудовые затраты за счет автоматизации процессов, снижающих издержки, увеличивает оборот. Дополнительной мотивацией по сокращению доли наличных платежей является затратность производства, обслуживания наличных денег, которые надо перевозить, охранять, заменять. Несмотря на, казалось бы, очевидные преимущества безналичных платежей, дальнейшее развитие безналичного обращения сопряжено с многочисленными трудностями. Целесообразно рассмотреть тенденции развития безналичного обращения и перспективы расширения платежной инфраструктуры. Для оценки денежного обращения в Российской Федерации (далее – РФ) рассмотрим динамику денежной массы. Она отражает совокупность всех платежных, покупательных и накопленных средств, которыми обеспечиваются все экономические связи. А также в состав денежной массы входят денежные средства, находящихся у населения, в кассах предприятий и различных организаций, а также депозиты в банках и вклады граждан. Для минимизации возможности 18 двойного счета депозиты Центрального банка, коммерческих банков и правительства не входят в расчет денежной массы. В оценке денежной массы не учитывается наличность касс банков. В таблице 2.1 представим основные данные платежной системы в РФ. Таблица 2.1 - Основные данные платежной системы в РФ 2020 2019 2018 1 квартал 2 квартал 1 полугодие год год Операторы по переводу денежных средств - кредитные организации. Платежные инструменты, используемые при совершении платежей их клиентами, не являющимися кредитными организациями, а также при совершении собственных платежей (за период) Кредитовые переводы Количество платежей, млн единиц 657,8 605,7 1 263,4 2 708,4 2 554,6 Из них : - платежные поручения 523,3 499,4 1 022,6 2 055,2 1 780,6 - аккредитивы 0,138 0,125 0,263 0,554 0,435 - поручения на перевод денежных средств без открытия банковского счета плательщика- физического лица (4) 134,3 106,2 240,5 652,7 773,6 Объем платежей, млрд рублей 157 737,5 150 766,5 308 504,0 659 674,6 604 336,7 Из них : - платежные поручения 156 553,7 149 844,7 306 398,4 654 649,0 599 386,8 - аккредитивы 658,0 559,4 1 217,4 2 449,0 1 906,4 - поручения на перевод денежных средств без открытия банковского счета плательщика- физического лица (4) 525,8 362,4 888,2 2 576,6 3 043,6 Прямые дебеты Количество платежей, млн единиц 53,4 50,1 103,5 199,0 143,8 Из них : - платежные требования 10,6 9,8 20,4 39,4 32,5 - инкассовые поручения 42,8 40,3 83,1 159,7 111,3 Объем платежей, млрд рублей 695,07 603,04 1 298,11 2 290,7 1 977,4 Из них : - платежные требования 457,22 427,68 884,90 1 308,7 1 141,1 - инкассовые поручения 237,85 175,37 413,22 982,0 836,2 Платежные карты Количество платежных карт, млн единиц (на конец периода) (5) 288,4 288,9 288,9 285,8 272,6 Из них: - расчетные карты 250,0 250,7 250,7 248,6 237,5 - кредитные карты 38,4 38,2 38,2 37,2 35,1 Операции, совершенные на территории России с использованием карт,эмитированных российскими кредитными организациями Количество операций, млн единиц 11 550,5 10 941,0 22 491,5 41 677,7 31 733,2 из них: - операции по снятию наличных денег 680,6 555,4 1 236,1 3 067,0 3 176,4 - безналичные операции 10 869,9 10 385,5 21 255,4 38 610,7 28 556,8 19 - из них операции по оплате товаров (работ, услуг), включая таможенные платежи 8 998,2 8 487,0 17 485,2 32 203,0 24 069,4 Объем операций, млрд рублей 23 572,1 22 722,3 46 294,4 90 932,4 76 247,0 Из них: - операции по снятию наличных денег 6 737,3 6 177,1 12 914,5 28 574,5 27 859,2 - безналичные операции 16 834,7 16 545,2 33 379,9 62 357,8 48 387,8 - из них операции по оплате товаров (работ, услуг), включая таможенные платежи 7 236,7 6 822,6 14 059,2 26 724,9 21 006,7 Электронные денежные средства (ЭДС) Количество электронных средств платежа (ЭСП) для перевода ЭДС, с использованием которых совершались операции с начала года, млн единиц 119,8 - 191,9 534,6 376,0 из них: персонифицированных ЭСП по переводу ЭДС 7,2 - 12,5 17,1 11,1 неперсонифицированных ЭСП по переводу ЭДС 112,6 - 179,4 517,5 364,9 корпоративных ЭСП по переводу ЭДС 0,001 - 0,001 0,001 0,001 Количество операций с использованием ЭСП для перевода ЭДС, млн единиц 872,3 528,5 1 400,9 2 789,3 2 175,2 из них с использованием: персонифицированных ЭСП по переводу ЭДС 328,5 122,1 450,7 524,1 369,7 неперсонифицированных ЭСП по переводу ЭДС 541,1 403,2 944,3 2 252,6 1 777,7 корпоративных ЭСП по переводу ЭДС 2,8 3,1 5,9 12,6 27,8 Объем операций с использованием ЭСП для перевода ЭДС, млрд рублей 434,72 385,92 820,64 1 967,6 1 675,29 из них с использованием: персонифицированных ЭСП по переводу ЭДС 285,0 255,3 540,3 1 132,6 753,3 неперсонифицированных ЭСП по переводу ЭДС 144,4 125,4 269,8 814,6 897,9 корпоративных ЭСП по переводу ЭДС 5,4 5,3 10,6 20,4 24,1 Можно заметить тенденцию постоянного снижения доли наличных денежных средств в обороте страны и рост объемов безналичных расчет. Подобное уменьшение доли наличности в обороте характерно практически для всех стран мира, главным образом, это связано с развитием безналичных систем расчетов и электронных денежных средств. Но удельный вес наличных денег в денежной массе РФ еще достаточно велик по сравнению с развитыми странами. 20 Например, в Великобритании, наличность занимает около 3 % от всей денежной массы страны, что свидетельствует о развитости в стране системы безналичных расчетов и хорошей обеспеченности предприятий финансовыми ресурсами. Но даже принимая во внимание уменьшение процента наличных денег в обороте страны, нельзя не отметить недостаточность темпов его снижения, так как если отмеченная тенденция будет продолжаться в том же темпе, то уровня развитых стран в данном вопросе Россия сможет достичь не ранее чем через 20-25 лет, что, естественно, не стоит принимать как временной ориентир. Высокая доля наличных средств в РФ может говорить о том, что в стране достаточно высокий уровень теневой экономики, а также инфляция и неопределенность ее динамики. Существует также недоверие населения к банковской системе, поэтому определенная часть сбережений аккумулируется не в банках. Последнее послужило одной из причин, по которой в России были предприняты активные действия по созданию собственной платежной системы и разработке социальных программ с использованием платежных карточек для пенсионеров и учащихся Препятствием для введения платежных карт к использованию всеми категориями граждан можно отметить неготовность и недоверие пожилых людей к использованию электронных средств платежей. Также проблемами являются низкий спрос населения на товары эластичного спроса из-за низких доходов населения и несовершенство безналичных платежей. В силу недостаточной технической оснащенности, а также психологической неготовности населения использовать в качестве средства платежа электронные деньги тормозится процесс их внедрения. Таким образом, структура денежной массы может свидетельствовать о различных негативных процессах в экономике и обществе страны. 21 Регуляция состава денежной массы – одно из важных направлений применения денежно-кредитной политики страны [7]. С развитием платежных систем решаются не только проблемы денежно- кредитной политики, но и появляются удобные платформы и интернет- банкинг для населения, которые значительно упрощают переводы между гражданами и делают более прозрачными привычные услуги банков. Как отмечалось ранее, создание национальной платежной системы (далее − НПС) способствует решению перечисленных выше проблем. Она обеспечивает перевод денежных средств, в том числе при осуществлении денежно-кредитной политики государства. В 2019 году в среднем через платежную систему Банка России ежедневно осуществлялось переводов на сумму 6120,2 млрд рублей (таблица 2.2., рис. 2.1). Таблица 2.2 - Динамика средней суммы перевода через платежную систему Банка России за 2015-2019 гг. Год Сумма, млрд. .руб. Изменение, +/-(млрд. руб) 2015 4159,7 2016 4399,2 239,5 2017 4734,3 335,1 2018 5542,6 808,3 2019 6120,2 577,6 Рис.2.1 Динамика средней суммы перевода через платежную систему Банка России за 2015-2019 гг. 4159,7 4399,2 4734,3 5542,6 6120,2 0 1000 2000 3000 4000 5000 6000 7000 2015 2016 2017 2018 2019 22 В структуре переводов денежных средств, осуществленных через платежную систему Банка России, на основную категорию участников платежной системы Банка России – кредитные организации – в 2018 году приходилось 82,1% операций по количеству и 78,2% по объему, в 2019 году 81,4% по количеству переводов, 76,5% - по объему перевода (рис. 2.2, таблица 2.3). Таблица 2.3 - Доля переводов кредитных организаций в общем объеме и количестве платежей, осуществленных через платежную систему ЦБ РФ, % Год Количество переводов Объем переводов 2015 85,7 78,5 2016 83,9 81,1 2017 83,3 81,2 2018 82,1 78,2 2019 81,4 76,5 Рис. 2.2 – Доля переводов кредитных организаций в общем объеме и количестве платежей, осуществленных через платежную систему ЦБ РФ, % В национальную платежную систему входят 31 платежная система, 486 операторов по переводу денежных средств, более 500 платежных агентов и банковских платежных агентов. 85,7 83,9 83,3 82,1 81,4 78,5 81,1 81,2 78,2 76,5 70 72 74 76 78 80 82 84 86 88 2015 2016 2017 2018 2019 Количество переводов Объем переводов 23 Банк России обеспечивает устойчивость и бесперебойное функционирование национальной платежной системы, необходимую инфраструктуру для осуществления безналичных расчетов на территории Российской Федерации. В таблице 2.4 представим данные по коэффициентам доступности национальной платежной системы Таблица 2.4 - Коэффициенты доступности национальной платежной системы 2012 г. 2013 г. 2014 г. 2015 г. 2016 г. 2017 г. 2018 г. 2019 г. январь 99,92 99,88 99,99 99,94 100 99,92 99,99 99,96 февраль 99,97 99,98 99,93 99,99 99,99 99,98 100 99,93 март 99,99 99,97 99,95 99,98 99,99 100 99,83 99,99 апрель 99,85 99,99 99,97 99,99 99,99 99,94 99,99 99,9 май 99,91 99,89 99,92 100 99,96 100 100 100 июнь 99,98 99,94 100 99,99 99,99 99,98 99,98 99,79 июль 99,95 99,9 99,99 99,98 100 100 99,98 100 август 99,98 99,93 99,92 99,99 99.99 99,97 99,9 99,98 сентябрь 99,92 99,92 99,92 99,99 100 99,99 99,96 100 октябрь 99,98 99,8 99,97 99,98 99,99 100 99,99 100 ноябрь 99,97 99,96 99,99 99,96 100 99,97 100 99,9 декабрь 99,95 99,96 99,96 99,96 99.99 100 99,99 99,99 С 2012 года фактическое значение коэффициента доступности операционного центра платежной системы Банка России стабильно превышало пороговое значение — 99%, установленное Положением Банка России от 03.10.2017 № 607-П, что свидетельствует о надлежащем оказании в платежной системе Банка России операционных услуг[11]. В условиях нестабильной политической ситуации в России за последние пять лет были предприняты решительные меры по обеспечению автономности и самостоятельности системы безналичных расчетов при возможном введении санкций со стороны международной межбанковской системы SWIFT (англ. Society for worldwide interbank financial telecommunications − Общество всемирных межбанковских финансовых каналов связи) [4]. 24 SWIFT служит основой проведения безналичных транзакций во многих странах мира и обеспечивает быстрый и безопасный канал передачи информации. Осенью 2014 г. впервые возникла угроза ограничения России в услугах SWIFT, которая дала толчок к созданию российской альтернативы международной системе межбанковских платежей. В 2017 г. была сформирована система передачи финансовых сообщений (далее − СПФС) Банка России, и к настоящему моменту более 400 российских банков уже перешли на новую отечественную систему [8]. Несомненно, СПФС еще недостаточно стабильно и быстро функционирует, но ее появление обеспечило финансовую безопасность России в случае непредвиденных внешне политических решений и санкций. Еще одним инструментом, обеспечивающим безопасные платежи на территории страны, стала национальная платежная система «Мир», появление которой так же непосредственно связано с событиями 2014 г., когда международные системы Visa и MasterCard перестали обслуживать карты российских банков, попавших в санкционные списки. 2.2 Пути развития безналичного денежного оборота в РФ В период продвижения информационных технологий некогда принятые социальные установки меняются очень быстро. В последние годы одной из важных тем для обсуждения в мировом финансовом дискутировании является развитие безналичного расчета как основного средства платежа. Движение в сторону безналичной оплаты официально является одним из приоритетов финансового регулирования в ряде стран, как развитых, так и развивающихся. Одновременно большое количество частных компаний и бизнес-ассоциаций работает над созданием и продвижением необходимых для этого инструментов и платформ. И интересно то, что во многих странах наблюдается недостаточный темп развития в этой области. 25 Достаточное количество препятствий, наряду с простым человеческим незнанием, замедляют выталкивание из оборота наличных денег. Россия - не исключение в этом. В стране происходит довольно медленное развитие безналичного расчета — это приводит к выводу о том, что несмотря на все преимущества безналичной оплаты, люди до сих пор не готовы доверить свои сбережения банку и электронным платформам. Поэтому наличные деньги остаются самым распространенным вариантом оплаты в России: ими пользуется на постоянной основе 89% населения [1]. Только 2% населения полностью отказались от наличных, свидетельствуют результаты опроса исследовательской лаборатории Левада- центра Levada Lab (Исследовательская лаборатория для бизнеса Levada Lab. Ее основное направление - исследования пользовательского опыта (UX), этнография и продуктовая аналитика). Большая доля людей не могут полностью отказаться от наличных по некоторым причинам: отсутствие интернета в удаленных населенных пунктах, отсутствие реформирования для приема карт в малых торговых точках и предприятиях сферы услуг. В 12% российских магазинов, ресторанов, кафе и отелей сегодня нельзя расплатиться картой, если судить по данным Сбербанка. Также среди причин редкой оплаты картой присутствует страх мошенничества. Кроме того, обществу еще нужно по-настоящему привыкнуть к безналичной оплате, это должно войти в привычку. Тем не менее, постепенный, но медленный переход на безналичный расчет все же существует. В третьем квартале 2019 года почти 49% всех товаров и услуг в стране было оплачено безналичным расчетом. В марте 2019 года ВЦИОМ (Всероссийский центр изучения общественного мнения, ВЦИОМ — старейшая российская исследовательская организация, регулярно проводящая социологические и маркетинговые исследования на основе опросов общественного мнения) опубликовал результаты опроса, причастного к банковским картам. 69% опрашиваемых 26 заявили, что за последние четыре-пять лет стали пользоваться картами намного чаще, еще 18% — немного чаще. Три четверти опрошенных сообщили, что при условии наличия и карты, и бумажных денег, они воспользуются картой. За два года количество россиян, которые используют для оплаты только безналичные инструменты, может вырасти из-за молодых поколений, не начавших активно пользоваться картами, но уже привыкших к технологиям во всех сферах жизни. По данным Центрального банка России [2], более 90% операций по картам граждан России в первом полугодии 2019 года пришлось именно на оплату товаров и услуг, а также переводы с карты на карту/банковский счет/вклад. При этом и по объему такие операции занимают достаточно большую долю рынка — 68%. В целом за январь— июнь 2019 года физические лица использовали свои карты 19,2 млрд раз на общую сумму более 40 трлн рублей. Объем эмиссии активных карт (с помощью которых была совершена хотя бы одна операция в отчетном периоде) на конец июня составил почти 183 млн, увеличившись по сравнению с идентичным периодом прошлого года более чем на 8%. Доля перехода населения на безналичную оплату увеличивается с каждым годом, и на 1 июля 2019 года на 1 млн жителей приходилась 21 тыс. устройств по приему платежных карт, что показывает несомненное развитие платежного реформирования. Кроме того, анализируя количество счетов (Счета, открытые клиентам (резидентам и нерезидентам) в валюте Российской Федерации, с которых имеется возможность осуществлять платежи, в том числе с использованием расчетных и кредитных карт. Счета, открытые кредитным организациям (филиалам), не учитываются), открытых учреждениями банковской системы (Учреждения Банка России, кредитные организации, филиалы кредитных организаций) за последние 10 лет, можно сделать вывод о постепенном увеличении общего количества счетов с каждым годом. 27 Следовательно, можно сделать вывод, что за последнее время с ускорением технологического прогресса люди стали более охотно пользоваться безналичным расчетом и различными электронными операциями, связанными с деньгами. Тем не менее, стоит рассмотреть основные преимущества и недостатки той или иной формы денег, чтобы понять, как скоро наличный расчет перестанет преобладать над безналичным и перестанет ли? Итак: 1) Удобство в применении. Самым простым вариантом расчетов для всех торговых точек, где действует расчет с продавцом лично, являются наличные деньги: они не требуют присутствия каких-то технических устройств, интернета, а также ввода паролей, которые можно забыть. Но при этом оплата картой или телефоном в последние годы перешла на новый уровень, ведь для оплаты достаточно просто приложить карточку, а не ждать, пока тебе выдадут сдачу, как это работает с наличными. 2) Распространенность или применимость. Что касается данного критерия, здесь, безусловно, приоритет отдается наличным деньгам, так как большинство граждан России пользуются в большей степени наличными деньгами. Кроме того, до сих пор существуют торговые точки, которые не имеют специальных терминалов для безналичной оплаты. 3) Безопасность. Определенно отдать преимущество одному из видов денег сложно. С одной стороны, наличные деньги могут подвергаться подделке и краже, а с другой стороны, с безналичными деньгами часто любят работать мошенники: это и хищение банковской карты, и средств с банковского счета (в том числе, незаконного списания средств со счета), и пр. Но плюс у безналичных денег в данной ситуации все же есть: при выполнении определенных действий деньги можно вернуть, что крайне редко происходит в случае с наличными деньгами. 4) Срок действия. Срок действия наличных денег зависит от износоустойчивости бумажных и металлических денег, а безналичных – от 28 срока действия карты, который установлен системой или договором. Все же в данной ситуации электронные деньги предпочтительнее, так как вероятность потерять или порвать купюру больше, нежели забыть о сроке действия карты. 5) Удобство транспортировки. Актуально, если речь идет о транзите денежных средств (например, при поездке за границу). С помощью банковской карты можно «доставить» любую сумму без препятствий, чего нельзя сделать наличными деньгами [3]. Во-первых, когда требуется перевезти крупную сумму, это неудобно, вовторых, потребуется предоставление оглашения. 6) Контроль над средствами. Наличные можно пересчитать, а по карте всегда можно узнать остаток из мобильного банка, в любом случае, лимит растрат ограничен суммой имеющихся средств. Сложности с контролем над тратой средств могут возникнуть при использовании банковских карт, которые позволяют выходить за пределы остатка по счету. При ошибке в своих материальных возможностях, необходимо будет вовремя внести перерасходованную сумму на счет и уплатить проценты за ее использование. 7) Способность приносить доход. Наличные деньги не способны принести какой-либо доход, ведь они всего лишь могут лежать в кошельке или кармане, в то время как условиями некоторых договоров банковского счета оговаривается начисление процентов на остаток, который находится на счете. 8) Содержание. Это относится к безналичным средствам, доступ к которым производится при помощи банковской карты. В данном случае дополнительные траты возникают в виде комиссии за переводы, за обслуживание карты, за информирование, за снятие наличных в «других» банкоматах. И это, пожалуй, главный недостаток безналичных средств. Тем не менее, можно сказать, что, несмотря на некоторые недостатки, безналичный расчет на данный момент намного удобнее. Тем более, развитие технологий способствует ускорению цифровизации, поэтому в будущем получится избавиться от особенно значимых недостатков и недоработок. 29 Также, анализируя мировые события, произошедшие в 2020 г., можно с уверенностью сказать о том, что под конец года процент людей, использующих безналичный расчет, увеличится. Дело не только в пандемии COVID-19 и изолировании друг от друга, когда у людей нет возможности заплатить наличными по понятным причинам. Но и в том, что человек, находясь в домашней обстановке без возможности выхода на улицу, вынужден пользоваться электронными деньгами, чтобы удовлетворять свои потребности, а это, в свою очередь, может привести к постепенному и полному переходу на безналичный расчет. Кроме того, общество уже не будет прежним, ускоренная цифровизация продолжится, ведь изоляция дала людям время не только на саморазвитие, но и на то, чтобы осознать все удобство и мобильность электронных платформ. Несомненно, для достижения перехода к безналичной экономике недостаточно опираться только на население, нужен «правительственный толчок» [4]. Именно государство получает большую часть эффектов транспарентности. Поэтому с этой точки зрения нынешняя установка ряда административных органов на стратегические действия, которые нацелены на увеличение безналичного оборота, представляется совершенно обоснованной. Важным препятствием к развитию рынка является отсутствие согласованности действий прямых и косвенных контролеров систем платежей, при которой последние выступают в роли невольных создателей правительственных барьеров для основных участников рынка. Таким образом, эффективное и равновесное решение вопросов, которые связаны со сложившимися барьерами в области безналичного оборота, способно ускорить динамику процессов на 80-120%. Можно сделать вывод, что России нужно время, много времени, чтобы достичь уровня стран -лидеров по безналичным операциям. 30 ЗАКЛЮЧЕНИЕ Основную часть денежного оборота составляет безналичный денежный оборот. Он возникает тогда, когда денежные расчеты производятся без непосредственного использования наличных денег, т.е. при перечислении денег по счетам кредитных учреждений или зачетах взаимных требований. Безналичный денежный оборот – это движение стоимости без участия наличных денег посредством перечисления денежных средств по счетам кредитных учреждений, а также в зачет взаимных требований. Безналичный денежный оборот (расчет) охватывает расчеты между всеми субъектами рынка. Осуществление безналичных расчетов порождает взаимные межбанковские расчеты, осуществляемые через корреспондентские счета, открывающиеся на балансе каждого банка. Система безналичных расчетов очень удобна и выгодна для всех ее участников безналичного денежного оборота. Расширение безналичного денежного оборота в условиях перехода к рынку обусловлено развитием экономики, последствиями технологической революции в банковском деле, специализацией и кооперированием производства, ростом технической и энергетической вооруженности, развитием организованных форм сбережений и безналичных расчетов населения, повышением уровня цен, развитием новых форм хозяйствования и другими факторами. Преимущественное развитие безналичного денежного оборота по сравнению с налично-денежным обращением объясняется как объективными причинами, так и сознательно проводимыми государством мероприятиями с целью создания рациональной системы денежных расчетов и экономии общественных издержек обращения, поскольку скорость движения денег в безналичном денежном обороте значительно выше скорости движения денег в налично-денежном обращении. 31 На сегодняшний день перед системой безналичных расчетов Российской Федерации стоят следующие проблемы: скорость совершения платежей, проблема задержки расчетов, проблема использования аккредитивов во внутрироссийских расчетах, создание специальной банковской почты, защита межбанковских переводов от несанкционированного доступа и т.д. 32 СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 1. Конституция РФ. Принята всенародным голосованием 12.12.1993 (ред. от 21.07.2014 №11- ФКЗ). 2. Гражданский кодекс РФ. Ч. 1 от 30.11.1994 №51-ФЗ (в ред. Постановления КС РФ от 12.05.2020 №23-П). 3. Гражданский кодекс РФ. Ч. 2 от 26.01.1996 №14-ФЗ (ред. от 27.12.2019 №489-ФЗ). 4. Федеральный закон от 27.06.2011 №161-ФЗ «О национальной платежной системе» (ред. от 27.12.2019 №490-ФЗ). 5. Федеральный закон от 2.12.1990 №395-1 «О банках и банковской деятельности» (ред. от 27.12.2019 №469-ФЗ и №507-ФЗ). 6. Крылов, А.М. Деньги как безналичные денежные средства: вопросы правового регулирования в Российской Федерации / А.М. Крылов // Правовое государство: теория и практика. – 2019. – №4(58). – С. 153-158. 7. Официальный сайт ЦБ РФ [Электронный ресурс] / Банк России. – 2020. – Электрон, дан. – Режим доступа: http://www.cbr.ru/ (дата обращения: 23.10.2020) 8. Бычков, А.А. Банковское дело / А.А. Бычков. - М.: МГИУ, 2018. - 268 c. 9. Валенцева, Н.И. Банковское дело: Учебник / О.И. Лаврушин, Н.И. Валенцева; Под ред. О.И. Лаврушина. - М.: КноРус, 2017. - 800 c. 10. Глушкова, Н.Б. Банковское дело / Н.Б. Глушкова. - М.: Академический проект, 2017. - 432 c. 11. Дардик, В.Б. Банковское дело / В.Б. Дардик, Н.В. Кондакова. - М.: КолосС, 2017. - 247 c. 12. Жуков, Е.Ф. Банковское дело: Учебник / Е.Ф. Жуков. - Люберцы: Юрайт, 2015. - 591 c. 13. Иванова, Т.Ю. Банковское дело. Управление в современном банке / Т.Ю. Иванова. - М.: КноРус, 2016. - 304 c. 33 14. Кабушкин, Н.И. Банковское дело. Экспресс-курс / Н.И. Кабушкин. - М.: КноРус, 2017. - 352 c. 15. Киреев, В.Л. Банковское дело: Учебник / В.Л. Киреев, О.Л. Козлова. - М.: КноРус, 2018. - 240 c. 16. Костерина, Т.М. Банковское дело: Учебник для бакалавров / Т.М. Костерина. - М.: Юрайт, 2017. - 332 c. 17. Ларина, О.И. Банковское дело. практикум: Учебное пособие для академического бакалавриата / О.И. Ларина. - Люберцы: Юрайт, 2015. - 251 c. Мотовилов, О.В. Банковское дело: Учебник / О.В. Мотовилов, С.А. Белозеров. - М.: Проспект, 2017. - 408 c. 18. Ольхова, Р.Г. Банковское дело: управление в современном банке: Учебное пособие / Р.Г. Ольхова. - М.: КноРус, 2018. - 304 c. |