Транснефть балтика корректировка. Анализ финансовых результатов. 10 Эффективность деятельности предприятия 11
 Скачать 57.48 Kb.
|
Содержание:Анализ финансовых результатов. 10 Эффективность деятельности предприятия 11 Список литературы: 14 Цель контрольной работы – проанализировать финансовое состояние ООО «Транснефть -Балтика». Для достижения поставленной цели решаются следующие задачи: - Представить характеристику ООО «Транснефть - Балтика»». - Проанализировать финансовое состояние ООО «Транснефть - Балтика». с помощью финансовых показателей и коэффициентов, оценить деловую активность. - Оценить ликвидность и платежеспособность, проанализировать прибыль и рентабельность ООО «Транснефть - Балтика». - Оценить финансовую устойчивость ООО «Транснефть - Балтика»; - Оценить показатели деловой активности (оборачиваемости) ООО «Транснефть - Балтика». Общая информация о компании Общество с ограниченной ответственностью «Транснефть-Балтика» является дочерним обществом ПАО «Транснефть» (до 30.06.2016 - Открытое акционерное общество «Акционерная компания по транспорту нефти «Транснефть»). ООО «Транснефть-Балтика» учреждено 15 сентября 2000 года с целью строительства и дальнейшей эксплуатации существующих магистральных нефтепроводов Балтийской Трубопроводной Системы. OOO «Транснефть-Балтика» сегодня – это: 3448 км магистральных нефтепроводов (в однониточном исчислении) диаметром от 530 до 1067 мм; 1911 км магистральных нефтепродуктопроводов диаметром от 219 мм до 720 мм; центральный офис в Санкт-Петербурге; 5 филиалов: Новгородское, Ярославское и Ленинградское районные нефтепроводные управления, Нефтебаза "Усть - Луга", База производственно-технического обслуживания и комплектации оборудования; 36 нефтеперекачивающих и продуктоперекачивающих станций; резервуарный парк общей вместимостью более 1 273 000 м3; подводные переходы, в том числе через такие крупные реки такие, как Волга, Днепр, Нева и Волхов. Основными направлениями деятельности ООО «Транснефть-Балтика» являются: организация и обеспечение транспорта нефти и нефтепродуктов по системе магистральных трубопроводов Северо-Западного региона РФ на экспорт, на нефтеперерабатывающие заводы России и для потребителей внутреннего рынка; эксплуатация и техническое обслуживание объектов нефтепроводного и нефтепродуктопроводного транспорта, капитальный и текущий ремонт оборудования, проведение профилактических, диагностических и аварийно-восстановительных работ на магистральных трубопроводах; обеспечение надежности, экологической и промышленной безопасности магистральных нефтепроводов и нефтепродуктопроводов; решение задач научно-технического прогресса в трубопроводном транспорте нефти и нефтепродуктов, внедрение новых видов технологий, техники и материалов; координация деятельности по комплексному развитию сети магистральных трубопроводов и других объектов трубопроводного транспорта; привлечение инвестиций для развития производственной базы, расширения и реконструкции объектов компании; организация работы по обеспечению охраны окружающей среды в районах размещения объектов трубопроводного транспорта; предоставление услуг по хранению, компаундированию и реализации нефти и нефтепродуктов. После чего перейдём от изучения общей информации о компании к рассмотрению её финансового состояния, что начнём с рассмотрения динамики активов, таблица 1. Таблица 1 – Динамика активов ООО «Транснефть - Балтика», тыс. руб.
Как видно из представленных в таблице 1 данных, за 3 года стоимость активов увеличилась со 290 007 870 тыс. руб. до 310 662 242 тыс. руб., то есть на 20 654 372 тыс. руб. или 7,12%. Подобное изменение говорит о том, что возрос вдвое масштаб деятельности организации, как именно узнаем ниже. Исследуя причины столь большого увеличения стоимости активов, на первое место выходит прирост Денежных средств и денежных эквивалентов, которые возросли до уровня 5 740 774 тыс. руб. Изучая же динамику отдельных строк активов также можно выделить прирост на 9% финансовых вложений, а также увеличение стоимости дебиторской задолженности на 15 490 166тыс. руб. до уровня 25 075 508 к концу 2020 года. Одновременно с этим, величина наиболее ликвидных активов, денежных средств и краткосрочных финансовых вложений, за период увеличилась, а значит абсолютная ликвидность также увеличилась. Далее перейдём к анализу структуры активов предприятия, таблица 2. Таблица 2 – Структура активов ООО «Транснефть - Балтика» за период 2018-2020 гг., %
Данные таблица 2 показывают, что структура баланса в целом соответствует отрасли предприятия, а именно капиталоёмкое производство с высокой долей внеоборотных активов, минимальная доля которых за период 2018-2020 годов составила 89,49% от общей стоимости активов. При этом, необходимо также выделить крайне большую долю финансовых вложений. Для компании это означает с одной стороны сдерживания потенциала в развитии, поскольку данные средства никак не участвуют в процессе производства, с другой же стороны они являются финансовой подушкой, резервным капиталом на случай возникновения любых неблагоприятных факторов. Доля оборотных активов в начале 2018 равнялась 4,86% и к концу 2020 года возросла до 10,51%, что позитивно сказывается на платёжеспособности организации и её ликвидности. Изучим изменению источников финансирования капитала ООО «Транснефть - Балтика» в таблице 3 за период 2018-2020 гг. Таблица 3 – Динамика пассивов ООО «Транснефть - Балтика», тыс. руб.
Как и в случае с активами, за 3 года стоимость капитала компании, в данном случае источников финансирования увеличилась со 287367591 тыс. руб. до 310750538 тыс. руб., то есть на 23382947 тыс. руб. или 8,14%. Затем изучим, какие именно средства были привлечены для покупки долгосрочных финансовых активов. Также стоит упомянуть возрастающую прибыль предприятия, величина которого в конце периода составила 97 279 850 тыс. руб. Данный факт говорит о грамотной организаций внутренних бизнес-процессов на предприятии. Структура пассивов ООО «Транснефть - Балтика» представлена в таблице 4. Таблица 4 – структура пассивов ООО «Транснефть - Балтика» в период 2018-2020 гг., %
Отражённые в таблице 4 данные показывают снижение финансовой зависимости предприятия от обязательств, что выражается в увеличение доли собственного капитала и потребности в перекрывании убытка снижается: если в конце 2018 года это было 27,37%, то в конце 2020 года 31,3%. Из позитивного для компании можно выделить достаточно небольшую долю кредиторской задолженности и краткосрочных обязательств в целом, а значит ожидаются приемлемые значения показателей ликвидности. Именно далее и проведём анализ показателей ликвидности организации за рассматриваемый трехлетний период. Таблица 5 – Показатели ликвидности ООО «Транснефть - Балтика» за 2018-2020 г.
Под состоянию над 31.12.2020 коэффициент текуфщей ликвидности имеет значение, соответствующее норме (6,87 приз нормативном значении 1 до 2). Приз этом за весть рассматриваемый периодика коэффициент текущей ликвгидности вырост над 4,54. Коэффициент срочной ликвидности продемонстрировал аналогичную динамику и к концу периода анализа был равен 6,52, что близко к верхней границе нормативного канала, то есть на балансе компании достаточно быстрореализуемого имущества с целью погашения краткосрочных обязательств. Показатель же абсолютной ликвидности за 3 года увеличился с 0,03 до 1,24, однако всё ещё несколько превышает нормативные значения. Другими словами, на балансе наблюдается некоторый избыток денежных средств и краткосрочных финансовых вложений, что не задействованы в производстве и получении новой продукции, хоть это и повышает ликвидности. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средства составил 0,06 за период 2020 г. Далее изучим показатели финансовой устойчивости. Таблица 6– Показатели финансовой устойчивости
Коэффициент финансовой устойчивости, который призван отобразить общую обеспеченность предприятия перманентным капиталом, за период снизился с 0,13 до 0,11, то есть на 0,01 и не удовлетворяет нормативным значениям. Таким образом, компания в целом финансово устойчива, но испытывает проблемы. Коэффициент автономии же, доля собственных источников финансирования в их общей сумме, за период демонстрирует положительные значения, то есть ООО «Транснефть - Балтика» полностью независим от обязательств. Соотношение дебиторской и кредиторской задолженности выгодное для компании, поскольку обязательства дебиторов не выше, а значит менеджменту нет необходимости привлекать дополнительные источники финансирования кассового разрыва, вызванного задержкой оплаты продукции. Также изучим тип финансовой устойчивости компании, таблица 7. Таблица 7 – Исследование типа финансовой устойчивости
Поскольку над последний денье анализируемого периода наблмюдается недостаток только собсттвенных оборотных средство, финансовое положеньице организации под данному признаку можноо характеризовать какао нормальное. Приз этом нужность обратиться внимание, чтоб всего триб показателя покрытия собсттвенными оборотными средствами запасов за анализируемый периодика улучшили сводить значения. | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||