http://www.aup.ru
Информационное агентство Финмаркет http://www.finmarket.ru
Кудинов А. Прогнозирование финансового состояния и результатов деятельности промышленных и торговых предприятий http://iteam.ru/publications/finances
Развитие бизнеса http://www.devbusiness.ru Савушкин М. Анализ финансового состояния фирмы – один из этапов маркетинговой стратегии / Савушкин М. // Маркетинг,2015. № 1. С 54-56
Финансист http://www.e-finansist.r
Приложение 1
Анализ структуры дебиторской и кредиторской задолженности
Наименование показателя
|
На 1.01.13
|
На 1.01.14
|
На 1.01.15
|
Тыс.руб.
|
%
|
Тыс.руб.
|
%
|
Тыс.руб.
|
%
|
Дебиторская задолженность
|
11000
7400
3600
|
32,74
|
11000
7900
3100
|
29,41
|
8300
6500
1800
|
24,27
|
Просроченная дебиторская задолженность
|
0
|
0,00
|
46
|
0,0012
|
0
|
0,00
|
Кредиторская задолженность
|
11960
11420
0,200
0,040
0,300
0
|
35,60
|
14040
13200
0,300
0,040
0,500
0
|
37,54
|
12600
12030
0,300
0,070
0,200
0
|
36,84
|
Просроченная кредиторская задолженность
|
0
|
0,00
|
0
|
0,00
|
0
|
0,00
|
Валюта баланса
|
33600
|
100,00
|
37400
|
100,00
|
34200
|
100,00
|
Коэффициент соотношения дебиторской и кредиторской задолженности
|
0,919
|
Х
|
0,783
|
Х
|
0,659
|
Х
|
Приложение 2
Абсолютные показатели финансовой устойчивости предприятия на начало 2013-2015г.г.
Показатели
|
На 1.01.13
|
На 1.01.14
|
На 1.01.15
|
1.Источники формирования собственных средств (капитал и резервы) (итог раздела III баланса)
|
21640
|
23360
|
21600
|
2.Внеоборотные активы (итог раздела I баланса)
|
2800
|
3100
|
3700
|
3.Наличие собственных оборотных средств (стр.1-стр.2)
|
18840
|
20260
|
17900
|
4.Долгосрочные обязательства (кредиты и займы) (итог раздела IV баланса)
|
0
|
0
|
0
|
5.Наличие собственных и долгосрочных заемных источников формирования оборотных средств (стр.3+стр.4)
|
18840
|
20260
|
17900
|
6.Краткосрочные обязательства (кредиты и займы) (итог раздела V баланса)
|
11960
|
14040
|
12600
|
7.Общая величина основных источников средств (стр.5+стр.6)
|
30800
|
34300
|
30500
|
8.Общая сумма запасов (стр.210 баланса)
|
13000
|
15200
|
16300
|
9.Излишек (недостаток) собственных оборотных средств (стр.3-стр.8)
|
5840
|
5060
|
1600
|
10.Излишек (недостаток) собственных и долгосрочных заемных источников покрытия запасов (стр.5-стр.8)
|
5840
|
5060
|
1600
|
11.Излишек (недостаток) общей величины основных источников формирования запасов (стр.7-стр.8)
|
17800
|
19100
|
14200
|
12.Трехфакторная модель типа финансовой устойчивости
|
(1,1,1)
|
(1,1,1)
|
(1,1,1)
|
Приложение 3
Сравнительный анализ отчета о прибылях и убытках
Показатель
|
Значение на 2015год
|
Прогноз
|
Разница
|
Тыс. рублей
|
В % к чистой прибыли
|
Тыс. рублей
|
В % к чистой прибыли
|
Тыс. рублей
|
В % к чистой прибыли
|
Выручка
|
53000
|
706,67
|
63600
|
592,47
|
10600
|
-114,20
|
Себестоимость
|
34000
|
453,33
|
40675
|
378,92
|
6675,4
|
-74,42
|
Валовая прибыль
|
19000
|
253,33
|
22925
|
213,56
|
3924,6
|
-39,78
|
Коммерческие расходы
|
2600
|
34,67
|
2600
|
24,22
|
0
|
-10,45
|
Управленческие расходы
|
3900
|
52,00
|
3900
|
36,33
|
0
|
-15,67
|
Прибыль от продаж
|
12500
|
166,67
|
16425
|
153,00
|
3924,6
|
-13,66
|
Прочие операционные расходы
|
2300
|
30,67
|
2300
|
21,43
|
0
|
-9,24
|
Прибыль до налогообложения
|
10200
|
136,00
|
14125
|
131,58
|
3924,6
|
-4,42
|
Текущий налог на прибыль
|
2700
|
36,00
|
3389,9
|
31,58
|
689,9
|
-4,42
|
Чистая прибыль
|
7500
|
|
10735
|
|
3234,7
|
| |
Скачать 2.85 Mb.