анализ финансовой деятельности предприятия
Ситуация 1.1
Таблица 1 – Структура и динамика капитала
Источники
капитала
|
Сумма на начало года, тыс. руб.
|
Сумма на конец года, тыс. руб.
|
Отклонение, тыс. руб.
|
Удельный вес на начало года, в %
|
Удельный вес на конец года, в %
|
Изменение удельного веса, в %
|
Темп роста, в %
|
Уставный капитал
|
1 786 716
|
1 826 877
|
|
|
|
|
|
Добавочный капитал
|
26 877
|
86 981
|
|
|
|
|
|
Переоценка внеоборотных активов
|
1 254 630
|
1 251 387
|
|
|
|
|
|
Резервный капитал
|
12 079
|
12 920
|
|
|
|
|
|
Нераспределённая прибыль
|
281 199
|
303 653
|
|
|
|
|
|
Итого
|
|
|
|
|
|
|
|
Вывод:
Ситуация 1.2
Таблица 2 – Структура и динамика капитала
Источники капитала
|
∑ на начало периода, в тыс. руб.
|
∑ на конец периода, в тыс. руб.
|
Изменение, в тыс. руб.
|
Структура средств на начало периода, в %
|
Структура средств на конец периода, в %
|
Изменение удельного веса, в %
|
Темп роста, в %
|
Собственный капитал
|
3 361 501
|
3 481 818
|
|
|
|
|
|
Заемный капитал
|
774 097
|
848 985
|
|
|
|
|
|
Итого
|
|
|
|
|
|
|
|
Вывод:
Ситуация 1.3
Таблица 3 – Состав и динамика структуры балансовой прибыли
Состав балансовой прибыли
|
Базисный период
|
Отчетный период
|
Абсолютное отклонение
|
Темп изменения
|
|
тыс. руб.
|
%
|
тыс. руб.
|
%
|
тыс. руб.
|
%
|
1. Прибыль от реализации продукции
|
67 415
|
|
72 768
|
|
|
|
2. Сальдо от операционных доходов и расходов
|
15 353
|
|
14 879
|
|
|
|
3.Сальдо внереализационных доходов и расходов
|
7 568
|
|
7 997
|
|
|
|
4. Балансовая прибыль
(п.1. + п. 2 + п.3)
|
|
|
|
|
|
|
Вывод:
Ситуация 1.4
Таблица 4 – Бухгалтерский баланс предприятия, тыс. руб.
Актив
|
Средние за предыдущий год
|
Средние за текущий год
|
Пассив
|
Средние за предыдущий год
|
Средние за текущий год
|
1.Внеоборотные активы
|
3. Капитал и резервы
|
Нематериальные активы
|
270,00
|
280,00
|
Уставный капитал
|
10 000,00
|
10 000,00
|
Основные средства
|
12 006,00
|
13 978,00
|
Добавочный капитал
|
620,00
|
620,00
|
Незавершенное строительство
|
|
|
Резервный капитал
|
783,00
|
783,00
|
Долгосрочные финансовые вложения
|
297,00
|
297,00
|
Нераспределенная прибыль (убыток)
|
954,00
|
4 064,00
|
Итого по разделу 1
|
12 573,00
|
14 555,00
|
Итого по разделу 3
|
12 357,00
|
15 467,00
|
2. Оборотные активы
|
4. Долгосрочные обязательства
|
Запасы
|
15 939,00
|
21 964,00
|
Займы и кредиты
|
5 000,00
|
5 000,00
|
Дебиторская задолженность
|
16 823,00
|
16 823,00
|
Итого по разделу 4
|
5 000,00
|
5 000,00
|
Краткосрочные финансовые вложения
|
1 296,00
|
1 327,00
|
5. Краткосрочные обязательства
|
Денежные средства
|
683,00
|
1 669,00
|
Займы и кредиты
|
958,00
|
4 223,00
|
Прочие оборотные активы
|
326,00
|
896,00
|
Кредиторская задолженность
|
29 325,00
|
32 544,00
|
Итого по разделу 2
|
35 067,00
|
42 679,00
|
Итого по разделу 5
|
30 283,00
|
36 767,00
|
Баланс
|
47 640,00
|
57 234,00
|
Баланс
|
47 640,00
|
57 234,00
|
Рассчитать показатели:
1. величина собственных оборотных средств (WC).
2. коэффициент текущей ликвидности.
3. коэффициент быстрой ликвидности.
4. коэффициент абсолютной ликвидности (платежеспособности).
5. коэффициент концентрации собственного капитала.
6. коэффициент концентрации привлеченных средств.
7. коэффициент финансовой зависимости капитализированных источников.
8. коэффициент независимости капитализированных источников. |
Скачать 23.57 Kb.