Выпускная квалификационная работа на тему: «Анализ управления кредитным риском в коммерческом банке» Актуальность темы исследования. - В условиях рыночной экономики, создание необходимой инфраструктуры невозможно обеспечить без использования и дальнейшего развития кредитных отношений. Кредит стимулирует развитие производительных сил, ускоряет формирование источников капитала для расширения воспроизводства на основе достижений научно-технического прогресса. Управление кредитным портфелем делает эффективной работу коммерческого банка в целом и уменьшает риски.
Цель и задачи выпускной квалификационной работы - Целью выпускной квалификационной работы является изучение теоретических основ управления кредитными рисками коммерческого банка, анализ управления кредитным портфелем (на примере ЗАО «Бай-Түшүм») и разработка предложений по совершенствованию управления кредитными рисками.
- Для реализации поставленной цели мною были сформулированы следующие задачи:
- раскрыть сущность и виды кредитных рисков коммерческого банка;
- рассмотреть систему управления кредитным риском, ее основные элементы и этапы реализации;
- изучить методы анализа и оценки банковских кредитных рисков;
- обозначить место и роль кредитного риска при управлении кредитным портфелем банка;
- провести анализ производственно-хозяйственной и финансовой деятельности банка (на примере ЗАО «Бай-Түшүм»);
- проанализировать и оценить кредитный риск банка;
- дать рекомендации по совершенствованию методики формирования и управления кредитными рисками ЗАО «Бай-Түшүм».
КРЕДИТНЫЙ РИСК - - это риск неуплаты заемщиком основного долга и процентов или неспособность контрагента кредитной сделки действовать в соответствии с принятыми на себя обязательствами.
- Кредитный риск может быть классифицирован по ряду признаков один из признаков представлен на рисунке 1.1.
Классификация кредитных рисков Анализ управления кредитными рисками в коммерческом банке на примере ЗАО «Бай-Түшүм» Общее финансовое состояние ЗАО «Бай-Түшүм» - Основные показатели. 2016 год был трудным, но ЗАО «Бай-Түшүм» сумел достичь целей, определенных в начале года. Банк работал в том же интенсивном режиме, предлагая весь комплекс банковских услуг. Банк продолжает прочно удерживать позиции одного из ведущих финансовых учреждений республики. Так, по итогам 2016 года совокупные активы Банка составили 7 млрд. сом. Прирост по сравнению с 2015 годом составил –14,4%. Объем остатков на счетах и срочных депозитов клиентов в 2016 году значительно увеличился и составил 2,3 млрд. сомов, обеспечив рост соотношения депозитов на объем кредитов с 22% по итогам 2015 г. до 47% в 2016 году. Объем кредитов, выданных клиентам Банка, сократился на 23% и составил 4,9 млрд. сомов.
- По уровню кредитного портфеля Банк занял 9 позицию среди банков Кыргызской Республики. Объем выданных кредитов в 2016 году уменьшился по сравнению с предыдущим годом в связи с низкой деловой активностью клиентов в течение всего года. Доля кредитов в долларах США существенно уменьшилась по сравнению с 2015 годом и составила 34,4% от общего кредитного портфеля. Политика Банка по управлению кредитным риском была направлена на обеспечение достаточного покрытия просроченных кредитов свыше 30 дней резервом на возможные потери, независимо от высоких требований к залоговому покрытию. Так, объем РППУ к кредитному портфелю по состоянию на 31 декабря 2016 года составил 9,9%, а уровень покрытия рисков составил 86%.
|
На
31.12.2017
(тыс. сом)
|
На
31.12.2016
(тыс. сом)
|
Отклонения
(+,-)
(тыс. сом)
|
Ссуды, предоставленные клиентам
|
683 347
|
1 398 380
|
715033
|
Начисленные проценты по ссудам
|
363 333
|
608 185
|
244852
|
Резерв по начисленным процентам
|
44 018
|
33 243
|
(10 775)
|
ссуды, предоставленные клиентам
|
5 654 050
|
4 955 809
|
(698241)
| - По состоянию на 31 декабря 2017 и 2016 гг. ссуды, предоставленные заемщикам, составили 683 347 тыс. сом и 1 398 380 тыс. сом соответственно, значительная часть ссуд (78,8%) была предоставлена заемщикам, осуществляющим свою деятельность в Бишкеке и Чуйской области.
- По состоянию на 31 декабря 2017г. сумма максимального риска на одного заемщика, не связанного с Банком составила 71,1 млн.сом или 8,1% и 0,0% связанного с Банком, что не превышает установленного значения экономического норматива по требованию Национального Банка Кыргызской Республики (не более 20% и 15 % соответственно).
Анализ кредитного портфеля по секторам экономики
Виды кредитов по отраслям
|
На 31.12.2017
| |
На 31.12.2016
| |
Отклонения
| | | |
Основной долг и начисленные проценты
(тыс.сом)
|
Уд. вес
|
Основной долг и начисленные проценты
(тыс.сом)
|
Уд. вес
|
Сумма
( +,- )
(тыс.сом)
|
%
|
Торговля
|
698 193
|
22,3
|
1 082 152
|
42,4
|
(383 959)
|
- 26,3
|
Потребительский
|
171 068
|
6,1
|
309 494
|
12,1
|
(138 426)
|
- 18,4
|
Ипотека
|
597 800
|
19,7
|
803 550
|
31,5
|
(205 750)
|
- 27,4
|
Производство
|
127 821
|
3,3
|
167 945
|
6,6
|
(40 124)
|
- 5,3
|
Строительство
|
88 643
|
6,0
|
151 844
|
6,0
|
(63 201)
|
- 8,4
|
транспорт
|
17 720
|
2,5
|
31 433
|
1,2
|
(13 713)
|
- 1,8
|
Прочие
|
95 873
|
40,1
|
2 914
|
0,1
|
92 959
|
12,4
|
Итого
|
1 797 118
|
100
|
2 549 332
|
100,0
|
(752 214)
|
- 100
|
За минусом резерва
Под обесценение
|
128 754
|
|
76 893
|
|
51 861
|
|
Итого ссуды, предоставленные клиентам
|
1 668 364
|
|
2 472 439
|
|
(804 075)
|
| Виды кредитов по отраслям на 31.12.16 г. Классификация кредитов и сумма РППУ
Группа кредитов согласно классификации
|
Ссудная задолж. на 31.12.16. г.
(тыс.сом)
|
Уд. вес в кред. портф. (%)
|
Сумма резерва
(тыс.сом)
|
Ссудная задолж. на 31.12.15.г
(тыс.сом)
|
Уд. вес в кред. портф. (%)
|
Сумма резерва
(тыс.сом)
|
Нормальные
|
212 427
|
11,8
|
0
|
315 234
|
12,4
|
0
|
Удовлетворительные
|
1 206 993
|
67,2
|
24 140
|
2 082 751
|
81,7
|
41 655
|
Под наблюдением
|
151 414
|
8,4
|
14 965
|
90 835
|
3,6
|
4 542
|
Субстандартные
|
118 656
|
6,6
|
29 664
|
25 708
|
1,0
|
6 427
|
Сомнительные
|
95 286
|
5,3
|
47 643
|
21 070
|
0,8
|
10 535
|
Потери
|
12 342
|
0,7
|
12 342
|
13 734
|
0,5
|
13 734
|
Итого
|
1 797 118
|
100
|
128 754*
|
2 549 332
|
100
|
76 893*
| Классифицированные кредиты и их удельный вес в кредитном портфеле на 31.12.16 г. Политика управления кредитным риском в ЗАО «Бай-Түшүм». - Управление кредитными рисками играет важную роль в деятельности Банка и является важным элементом деятельности Банка.
- Для обеспечения действенной и эффективной политики управления рисками Банк определил основные принципы управления кредитными рисками, основная цель которых состоит в том, чтобы защитить Банк от существующих рисков и позволить ему достигнуть запланированных показателей.
- Банк подвергается кредитному риску, т.е. риску неисполнения своих обязательств одной стороной по финансовому инструменту и, в следствие этого, возникновения у другой стороны финансового убытка.
- Управление рисками и их мониторинг в установленных пределах осуществляется Кредитными комитетами и правлением Банка. В Банке действуют несколько уровней Кредитных комитетов. Выдача крупных кредитов, свыше 10% от чистого суммарного капитала, после рассмотрения Кредитным комитетом рассматривается и утверждается Советом Директоров.
- Также управление кредитным риском осуществляется путем его всесторонней диверсификации по видам кредитования, размеру кредитного риска, по срокам размещения кредитов, отраслям экономики, географическому принципу и признаку концентрации на одного заемщика.
Специальные мероприятия по управлению кредитным риском: - - устанавливаются лимиты кредитов, предоставляемых одному или группе взаимосвязанных заемщиков;
- - проводится анализ кредитоспособности заемщиков, строятся рейтинги кредитоспособности заемщиков;
- - применяются методы перевода и поглощения риска;
- - осуществляется диверсификация кредитования по различным отраслям экономики и по различным валютам.
Проблемы финансовых рисков при кредитовании - - сложность прогнозирования цены залога, так как для этого необходимо идеальное знание развития соответствующего товарного рынка (в ряде случаев в качестве залога может использоваться портфель ценных бумаг, что предполагает работу банковских аналитиков на фондовом рынке для изучения и прогнозирования динамики котировок соответствующих акций);
- - невозможность точного прогнозирования периодичности кредитно-регуляторного цикла(в ряде случаев не удается идентифицировать даже характер текущей фазы экономической динамики);
- - неопределенность инфляционной динамики, которая зависит от мер системы государственного регулирования.
Эффективная система управления риском и контроль - Первая. Управление рисками ведется сверху вниз и исходит от людей, которые обладают полной ответственностью за ведение дел. Конечная ответственность за управление риском - на руководстве банка.
- Вторая. Правление и исполнительное руководство признает существование широкого ряда типов риска и обеспечивает такое положение, при котором структура контроля, адекватно охватывала бы их все, включая и те, которые нелегко поддаются измерению, - операционный, юридический риски, риски, связанные с эксплуатацией фирмы или с ее персоналом.
- Третья. Отделы обеспечения и контроля - внутренний аудит, юридический отдел, отдел информационных технологий - должны войти составной частью в общую структуру управления рисками.
- Четвертая. Цели и принципы управления рисками должны быть основной, ведущей силой общей стратегии деятельности банка, их необходимо внедрять через вспомогательные операционные процедуры и методы контроля.
Для решения проблем управления кредитными рисками в ЗАО «Бай-Тушум» существуют следующие пути их преодоления: - Создание хорошей организационной структурой управления, состоящей из высококвалифицированных специалистов;
- Внедрение методологических рекомендации по работе с залогом;
- Применение методики анализа кредитоспособности заемщика;
- Рекомендации по организации эффективного управления и контроля ликвидности кредитных организаций.
- Страхование кредитных рисков;
- Рекомендации по работе с инсайдерами.
Спасибо за внимание! |
Скачать 123.46 Kb.