Отчет по производственной практике. Отчёт по ПП Дубаковой Ксении. Аттестационный листхарактеристика обучающегося
 Скачать 155.66 Kb.
|
|
Задание 3 Составление алгоритма выявления возможности оплаты расчетных документов исходя из состояния расчетного счета клиента, ведения картотеки неоплаченных расчетных документов. Алгоритм выявления возможности оплаты расчетных документов: 1) Банк регистрирует в электронном виде или на бумажном носителе поступивший расчетный документ в порядке, установленном внутренним документом банка, и проставляет на нем дату поступления. 2) Отражает сумму поступившего расчетного документа на вне балансовом счете 90901 –аналитический учет 90901/1 «Расчетные документы, ожидающие акцепта для оплаты»: ДТ 90901/1 КТ 99999 3) Помещает экземпляр поступившего расчетного документа на хранение (на бумажных носителях или в электронном виде), в порядке, определенном внутренним документом банка. 4) Передает плательщику для акцепта экземпляр поступившего к счету расчетного документа в порядке, установленном внутренним документом банка. Передача поступившего платежного документа для акцепта плательщику может быть произведена банком на бумажном носителе или посредством уведомления в электронном виде. 5) Списывает сумму платежного документа со счета 90901 в день поступления от плательщика Заявления об акцепте (полном или частичном): ДТ 99999 КТ 90901/1 Сумму, акцептованную плательщиком, в этот же день банк оплачивает при достаточности денежных средств на расчетном счете. Если на счете плательщика недостаточно денежных средств, то расчетный документ, акцептованный плательщиком (полностью или частично) не исполняется банком и подлежит возврату отправителю (получателю средств) не позднее рабочего дня, следующего за днем получения акцепта плательщика. Исключение составляет случай, когда договором между банком и плате плательщиком установлено, что расчетные (платежные) документы, выставляемые данным получателем (или всеми получателями) принимаются банком к исполнению вне зависимости от наличия средств на счете. Тогда акцептованный плательщиком расчетный документ подлежит переводу в Картотеку 90902: ДТ 90902 КТ 90901/1 6) Возвращает расчетный документ получателю средств, если от плательщика получено Заявление об отказе от акцепта или в течение 5 рабочих дней вообще не получен акцепт плательщика. При этом в день возврата расчетного документа, производится списание его суммы со счета 90901: ДТ 99999 КТ 90901/1 При помещении расчетного (платежного) документа в Картотеку 90902 банк: 1) Регистрирует в электронном виде или на бумажном носителе поступивший расчетный (платежный) документ в порядке, установленном внутренним документом банка, и проставляет на нем дату поступления. Следует отметить, что обязательной регистрации подлежат поступившие расчетные документы взыскателей (получателей средств), имеющих право предъявлять к счетам плательщиков требования о взыскании денежных средств по закону. Порядок регистрации остальных расчетных (платежных) документов должен быть установлен банком в своих внутренних документах. 2) Отражает сумму расчетного (платежного) документа, не исполненного по причине отсутствия (недостаточности) средств на счете, на вне балансовом счете 90902 «Расчетные документы, не оплаченные в срок» 3) Направляет отправителю расчетного (платежного) документа уведомление с указанием даты помещения документа в очередь не оплаченных документов, по форме, установленной банком (в электронном виде, на бумажном носителе, в виде экземпляра расчетного (платежного) документа), не позднее рабочего дня, следующего за днем помещения документа в Картотеку 90902. Задание 4 Оформление выписки из лицевых счетов клиентов (юридических, физических, ИП) Выписка со счета юридического лица и индивидуального предпринимателя Каждый субъект, обращавшийся в банк для открытия счета и проведения по нему транзакций, имеет право на получение выписки со счета, или банковской выписки. Однако если физические лица не имеют острой необходимости в отслеживании движения собственных средств, то эта процедура является обязательной для организаций и индивидуальных предпринимателей. Выписка по банковскому счету – документ, выдаваемый банком организации, в котором содержатся сведения об операциях, совершенных по счету. Выписка дает клиенту достоверную информацию о состоянии счета и движении денежных средств: получение и списание сумм, а также удержание банком комиссии за день. ОБЯЗАТЕЛЬНЫЕ РЕКВИЗИТЫ Выписка является документом строго установленной формы, в котором указываются следующие обязательные реквизиты: номер клиентского счета; дата предыдущей выписки с указанием исходящего остатка. Он же является и входящим остатком по действующей выписке; реквизиты документов, согласно которым производилось движение средств; номер корреспондирующего счета; остаток денежных средств, который будет являться входящим сальдо для следующей выписки; суммы операций по дебету счета и кредиту. ОСОБЕННОСТИ Выписки должны не просто храниться в бухгалтерии организации, но и своевременно ею обрабатываться. Это означает, что информация, содержащаяся в них, должна быть незамедлительно внесена в специальную учетную базу при ее поступлении. Банк обязан предоставлять выписки клиентам на основании «Положения о правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории РФ». Данный нормативный акт устанавливает, что сроки и порядок предоставления банком выписок с клиентских счетов регламентируются договором счета. ПОЛУЧЕНИЕ ДОКУМЕНТОВ На основании указанного законодательного акта банк имеет право предоставлять выписки клиенту в следующих формах: в электронном виде; в бумажном виде: через абонентские ящики или непосредственно у операционного сотрудника, ведущего счет. ВАЖНАЯ ИНФОРМАЦИЯ На основании предоставленной информации сотрудник банка проверит полномочия обратившегося к нему лица. В большинстве случаев за получением выписок в банк обращается главный бухгалтер предприятия или ИП. Как правило, выписки хранятся в специальной картотеке и сортируются по окончанию номера счета клиента. Сформированная банком выписка хранится в отделении в течение четырех месяцев, после чего подлежит уничтожению. При получении выписки клиент должен убедиться, что к ней приложены все необходимые финансовые документы, подтверждающие проведение транзакций. Ими являются такие платежные документы, как, к примеру, платежные поручения или требования. Эти документы должны быть заверены штампом «погашено». Приложение 2 Задание 5 Тарифы для РКО ИП, расчет суммы вознаграждения за расчетное обслуживание в банке Таблица №1. Тарифные планы по расчетно-кассовому обслуживанию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||