Кредиты и вклады. кредиты и вклады. Банки и кредиты Банковская система рф

• Название: Банки и кредиты Банковская система рф
• Анкор: Кредиты и вклады
• Дата: 19.05.2022
• Размер: 0.95 Mb.
• Имя файла: кредиты и вклады.pptx
• Тип: Документы; #538362

Банки и кредиты

Банковская система РФ

В рыночной экономике центральный банк – это общественный, некоммерческий денежно-кредитный институт.

В РФ согласно ст. 75 «Конституции РФ» такую роль выполняет Банк России.

Основные функции Банка России:

1.Защита и обеспечение устойчивости рубля. 2. Развитие и укрепление банковской системы страны. 3. Обеспечение стабильности и развитие национальной платежной системы.

4.Развитие финансового рынка, обеспечение его стабильности.

ЦБ - юридическое лицо. Его уставный капитал и иное имущество являются федеральной собственностью, при этом наделен имущественной и финансовой самостоятельностью, он осуществляет свои расходы за счет собственных доходов.

Центральный Банк РФ (Банк России)

2) размещение привлеченных средств от своего имени и за свой счет;

3) открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;

4) осуществление переводов денежных средств по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;

5) инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;

7) привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;

8) выдача банковских гарантий;

9) осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов, в том числе электронных денежных средств (за исключением почтовых переводов).

• выдача поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме;
• приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме;
• доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами;
• осуществление операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями в соответствии с законодательством РФ;
• предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей;
• лизинговые операции;
• оказание консультационных и информационных услуг.

Договор банковского вклада – документ, в котором определены: - условия открытия вклада; - сумма вклада; - условия о начислении процентов; - срок возврата вклада; - порядок снятия денежных средств со счёта по вкладу и его пополнения; - порядок досрочного возврата; - иные условия. Несоблюдение письменной формы договора банковского вклада влечет недействительность этого договора. Такой договор является ничтожным. !!!!С условиями банковских вкладов можно ознакомиться в офисах банка, на официальном сайте банка в сети Интернет или по телефону.
Договор банковского вклада

• простой процент – процент, начисляемый на сумму, определенную в договоре, исходя из срока операции с определенной периодичностью без учёта ранее начисленных процентов:

,

где деньги – сумма денежных средств, процент – годовая процентная ставка, дни – количество дней, за которые начисляется процент.

• сложный процент – процент, начисляемый с определённой периодичностью на сумму, определенную в договоре, и сумму ранее начисленных процентов – капитализированный (причисленный) процент:

,

где n – количество периодов, за которые начисляются проценты.

Начисление процентов (1)

Сумма вклада – 100 000 рублей; срок вклада – 18 месяцев; ежеквартальное начисление процентов по сложной ставке; n = 6, так как за срок вклада проценты будут начислены 6 раз.

	МЕСЯЦЫ
РУБЛИ	3	6	9	12	15	18
Σ 5%	1 233	1 248	1 263	1 279	1 295	1 311
Σ вклада	101 233	102 481	103 744	105 023	106 318	107 629
Σ 6%	1 479	1 501	1 524	1 546	1 569	1 592
Σ вклада	101 479	102 981	104 504	106 050	107 619	109 212
Σ 7%	1 726	1 756	1 786	1 817	1 848	1 880
Σ вклада	101 726	103 482	105 268	107 085	108 933	110 813
Σ 8%	1 973	2 012	2 051	2 092	2 133	2 175
Σ вклада	101 973	103 984	106 035	108 127	110 260	112 435
Σ 9%	2 219	2 268	2 319	2 370	2 423	2 477
Σ вклада	102 219	104 488	106 806	109 177	111 599	114 076

Начисление процентов (2)
Доходы, полученные физическим лицом в виде процентов по вкладу в банке, подлежат налогообложению, если процентная ставка по вкладу превышает: 1. По вкладам в рублях 7,5 + 5= 12,5% (ключевая ставка ЦБ, увеличенная на 5 процентных пунктов). 2. По вкладам в иностранной валюте – 9% годовых. Ставка налога на процентные доходы по вкладам для лиц, являющихся налоговыми резидентами РФ и получающих такие доходы, составляет 35%. Налог по вкладам физических лиц рассчитывается из процентных доходов, которые вкладчик получил сверх определенных законом норм. !!!Для расчета налога важна только номинальная ставка по вкладу, которая указана в договоре, даже если эффективная ставка по вкладу получается выше установленных законом норм. Налогообложение производится в момент выплаты процентов по вкладу. Клиент получает проценты за вычетом налога. Налоговый кодекс РФ возлагает на любой банк обязанности по исчислению, удержанию и перечислению в бюджет налога с доходов по банковским вкладам, подлежащим налогообложению. Никаких различий в налогообложении вкладов с простыми процентами и с капитализацией нет.

Налогообложение вкладов

Банковские кредиты, предоставляемые банками, можно классифицировать по разным признакам. По срокам пользования выделяют такие виды банковского кредита: - Краткосрочные (до 1 года); - Среднесрочные (до 3 лет); - Долгосрочные (свыше 3 лет). С точки зрения обеспечения выделяют кредиты: - Обеспеченные (залогом, гарантией, поручительством); - Застрахованные; - Необеспеченные (бланковые) кредиты.

Банковские кредиты

По методу предоставления: - Разовые; - Кредитные линии. По форме привлечения (организации): - Двусторонние (коммерческий банк - заемщик); – Консорциальные (несколько банков –заемщик). По видам заёмщиков: - Корпоративные кредиты; - Кредиты физическим лицам (населению).

Банковские кредиты

Потребительский кредит – денежные средства, предоставленные кредитной организацией заёмщику – физическому лицу на основании договора в целях, не связанных с осуществлением им предпринимательской деятельности. 1. По субъектам кредитной сделки различают следующие виды потребительских ссуд: а) по виду кредитора — это ссуды, предоставляемые банками, торговыми организациями, ломбардами, пунктами проката, кредитно- потребительскими союзами (КПС); б) по виду заемщика — это ссуды, предоставляемые: всем слоям населения; определенным социальным группам; различным возрастным группам; группам заемщиков, различающимся по уровню доходов, кредитоспособности и платежеспособности; VIP-клиентам; студентам; молодым семьям. 2. По обеспечению: - обеспеченные (залогом, гарантиями, поручительствами); - необеспеченные (бланковые).

Потребительские кредиты

Классификация потребительских кредитов

3. По методу погашения:

- разовое погашение (текущие счета, открываемые покупателем на срок 1-1,5 месяца в универмагах и других предприятиях розничной торговли, а также кредиты в виде отсрочки платежа); - рассрочка платежа (равномерно погашаемые (ежемесячно, ежеквартально);

- неравномерно погашаемые (сумма платежа меняется).

4. По условиям предоставления:

• разовый; - возобновляемый (револьверный).

5. По целевой направленности ссуд (по объектам использования или объектам кредитования):

• строго целевые (на образование, лечение, строительство или приобретение жилья, автокредиты, ипотечные ссуды, на приобретение товаров длительного пользования и пр.); - без указания цели (на неотложные нужды, в виде овердрафта).

6. По срокам кредитования:

• краткосрочные (до 1 года); - среднесрочные (до 5 лет); - долгосрочные (свыше 5 лет).

Потребительские кредиты выдаются только кредитными организациями, в первую очередь банками. Потребительские займы выдаются как кредитными организациями, так и другими финансовыми посредниками, с учетом установленных законами особенностей их деятельности. Среди таких организаций: – микрофинансовые организации; – кредитные потребительские кооперативы; – сельскохозяйственные кооперативы; – ломбарды

Кредитные организации

Это информация, характеризующая исполнение субъектом кредитной истории принятых на себя обязательств по договору займа (кредита), иному договору или обязательству, по Закону № 218-ФЗ «О кредитных историях». !!!!С 1 июля 2014 года кредитная история формируется у каждого заемщика, обратившегося за получением займа (кредита) в КО, МФО или кредитный кооператив.

Кредитная история

Положительная кредитная история (погашение займов без просрочек) может способствовать получению впоследствии более крупных займов МФО и кредитов в банках. Отрицательная кредитная история (просрочки, невыплаты по предыдущим займам) может существенно ограничить доступ к следующим займам в любой финансовой организации. Кредитные организации, МФО, кредитные кооперативы обязаны представлять всю имеющуюся информацию, входящую в состав кредитной истории, в отношении заемщиков, поручителей, принципалов хотя бы в одно бюро кредитных историй, включенное в государственный реестр бюро кредитных историй, без получения согласия на ее представление.

Кредитная история

Кредитная история хранится в бюро кредитных историй в течение 10 лет со дня последнего изменения информации, содержащейся в кредитной истории.

Получение кредитной истории один раз в год в каждом бюро кредитных историй, в котором она хранится, является бесплатным. Бюро кредитных историй вправе взимать плату за последующие (в течение года) обращения.
Кредитная история

• информация о кредиторе и требованиях к заёмщику;
• сроки рассмотрения заявления о предоставлении потребительского кредита;
• сумма, валюта, вид, срок возврата, способ предоставления потребительского кредита и периодичность платежей при его возврате;
• процентные ставки в процентах годовых (порядок их определения) и диапазоны значений полной стоимости потребительского кредита;
• виды и суммы иных платежей заёмщика по договору потребительского кредита;
• способы возврата заёмщиком потребительского кредита.

• процентные ставки в процентах годовых (порядок их определения) и диапазоны значений;
• виды и суммы иных платежей заёмщика по договору ПК;
• способы возврата заёмщиком ПК.
• сроки, в течение которых заёмщик вправе отказаться от получения потребительского кредита;
• способы обеспечения исполнения обязательств по договору потребительского кредита (при необходимости);
• ответственность заёмщика, размеры неустойки;

Договор потребительского кредита
ЦБ ежеквартально рассчитывает и публикует среднерыночное значение ПСК по категориям потребительских кредитов (займов) отдельно для кредитных организаций, МФО, кредитных потребительских кооперативов, сельскохозяйственных кредитных потребительских кооперативов, ломбардов на основе представленных ими данных о значениях ПСК. На момент заключения договора потребительского кредита ПСК не может превышать рассчитанное ЦБ среднерыночное значение полной стоимости потребительского кредита (займа) соответствующей категории потребительского кредита (займа), применяемое в соответствующем календарном квартале, более чем на одну треть.
Полная стоимость потребительского кредита

Полная стоимость потребительского кредита

При расчете ПСК учитываются денежные потоки, исходя из:

- номинальной процентной ставки;

- погашения основной суммы займа;

- затрат на оформление, выдачу и обслуживание заемных средств;

- затрат на оформление и ведение счета и кредитных карт;

- банковских комиссий за операционное обслуживание;

- страховых взносов, обязательных по договору;

• платежей в счет третьих лиц по займу (страховые компании, нотариусы, оценщики).

При расчете ПСК не учитываются дополнительные услуги или затраты, связанные с несоблюдением заемщиком взятых на себя обязательств или не являющиеся обязательными по договору и ряд др. платежей таких как:

- штрафы за просроченную задолженность;

- комиссии за обналичивание кредитных средств или за погашение наличными через банкоматы или кассу;

- комиссии за частичное (полное) досрочное погашение кредита;

- комиссии за конвертацию валюты;

- дополнительные комиссии в случае подключения дополнительных услуг после заключения договора.

Расчёт ПСК производится по формуле сложных процентов и включает в себя также недополученный заёмщиком доход от возможного инвестирования суммы процентных платежей по кредиту в течение срока кредитования под ту же процентную ставку, что и по кредиту. Таким образом, ПСК превышает указанную в кредитном договоре процентную ставку даже при отсутствии комиссий и прочих платежей, но в том случае, если окончание процентного периода совпадает с моментом оплаты процентов. При увеличении времени между окончанием процентного периода и моментом оплаты процентов ПСК (при отсутствии иных комиссий) начинает уменьшаться и может быть на несколько десятых процента меньше номинальной ставки по договору. Потенциальные процентные доходы заемщика не являются расходами по кредиту в истинном смысле, но они включаются в расчёт и приводят к увеличению размера ПСК.
Полная стоимость потребительского кредита

Отдельные виды кредитов:

образовательный кредит

Инициатива Правительства РФ 2010 года, основана на гос. Поддержке ставки

• размер кредита: 100% стоимость обучения

Также кредит может предоставляться на нужды, сопутствующие образовательному процессу – расходы, связанные с оплатой проживания или питания.

• срок кредита: период обучения плюс 10 лет (срок обучения не должен быть больше 5 лет)
• ставка по кредиту: 1/4 ключевой ставки ЦБ + пять процентных пунктов (например, сейчас 7,5%*0,25 + 5% = 6,875%)
• выплата: отсрочка на период обучения плюс 3-4 месяца по выплате основного долга и процентам, льгота по процентам за 1 и 2 год пользования кредитом
• банки не вправе требовать обеспечение кредита (залога в виде движимого или недвижимого имущества)

Досрочное погашение возможно; взять кредит во время обучения также возможно (то есть не только при поступлении).

Отдельные виды кредитов:

образовательный кредит

Кредит можно взять не для любого вуза, а только для тех, которые заключили трехстороннее Соглашение между вузом, Министерством образования и науки РФ и уполномоченным банком по форме, утвержденной Министерством образования и науки РФ и уполномоченным банком.

Список вузов обычно есть на сайте банка (например, Сбербанк).

Перечисление средств: Для оплаты образовательных услуг, каждый семестр банк перечисляет денежные средства на счет образовательного учреждения через счет студента. Для оплаты сопутствующего кредита (проживания или питания), средства поступают на счет студента под самостоятельный контроль.
Ипотека - это залог недвижимого имущества. Ипотека может использоваться как при приобретении в кредит жилья (квартиры, дома), так и по иным кредитам. Ипотека обеспечивает уплату залогодержателю основной суммы долга и процентов по кредитному договору, возмещение убытков и затрат, связанных с использованием кредитных ресурсов, а в случае необходимости – возмещение расходов по реализации предмета ипотеки. Ипотечный кредит оформляется как одним договором, так и двумя договорами (кредитным договором и договором об ипотеке). Ипотека подлежит государственной регистрации в Едином государственном реестре прав на недвижимое имущество и сделок с ним.
Отдельные виды кредитов:

ипотечный кредит
В соответствии с положениями налогового законодательства при определении размера налоговой базы по налогу на доходы физических лиц налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в сумме, израсходованной им: 1. на приобретение или строительство на территории РФ жилья; 2. погашение процентов по целевым кредитам, полученным на приобретение или новое строительство жилья, а также на погашение процентов по кредитам, полученным от банков в целях рефинансирования кредитов (перекредитования) на новое строительство или приобретение жилья на территории РФ, но не более установленного законом размера.
Налоговые вычеты