Активные операции кб. Банковские операции это деятельность финансовых структур, которой они занимаются в соответствии с законодательством государства и на основе лицензии, выданной центральным банком
 Скачать 90.29 Kb.
|
|
АОКБ -------------------------- Банковские операции – это деятельность финансовых структур, которой они занимаются в соответствии с законодательством государства и на основе лицензии, выданной центральным банком. В понятие «операции» входит проведение транзакций между корреспондентами, осуществление расчетов, привлечение капитала и размещение его на различных площадках, эмиссия ценных бум, а также их привлечение. В зависимости от характера финансового посредничества все операции, которые осуществляются коммерческими банками в процессе своего функционирования, могут быть разделены на пассивные операции и активные операции. -------------------- Активные операции коммерческих банков – это операции по размещению источников, то есть собственных и привлеченных средств для получения дохода. Иными словами, активные операции способствуют росту денежных средств на активных счетах банка. С помощью активных операций реализуются 2 важные цели: ликвидность и доходность коммерческого банка. -------------------- Экономическая сущность активных операций Активные операции представляют собой банковскую деятельность по размещению имеющихся у коммерческих банков собственных и привлеченных средств с целью получения прибыли. Экономическая сущность активных операций коммерческих банков заключается в следующих экономически взаимосвязанных задачах, которые решают банки осуществляя активные операции, а именно: -) достижение доходности для покрытия затрат, выплаты дивидендов по акциям, процентов по депозитам и вкладам, и получения прибыли; -) обеспечение платежеспособности банка, под которой понимается способность банка своевременно и в полном объеме отвечать по своим обязательствам; -) обеспечение ликвидности, то есть возможность быстрого (желательно без потерь) превращения активов в денежные средства. С помощью активных операций реализуются 2 важные цели: ликвидность и доходность коммерческого банка. Из этого следует что качество активов зависит от доходности, ликвидности, а также от степени риска. --------------------- Доходность – способность актива приносить своему владельцу доход. По доходности активы делятся на: -) активы, не приносящие доход - к ним относятся касса, фонд обязательных резервов Центрального Банка, средства на корсчетах; -) активы, приносящие доход - кредитные операции, операции с ценными бумагами, доходы от сдачи в аренду зданий и сооружений. --------------------- Ликвидность – это способность актива за наиболее короткое время и без потери рыночной стоимости трансформироваться в денежные средства По ликвидности активы делятся на: . первоклассные активы - денежные средства в кассе, на корреспондентских счетах, государственные ценные бумаги; . ликвидные активы - краткосрочные ссуды, межбанковские кредиты, операции факторинга (заключается 3-х староннее соглашение между поставщиком, потребителям и банком, поставщик получает деньги сразу после отгрузки, потом через 30 дней покупатель расплачивается напрямую с банком ОТСРОЧКА ПЛАТЕЖА) операции с ценными бумагами; данная группа активов имеют более продолжительный период превращения в денежные средства; . низколиквидные активы - долгосрочные ссуды, вложения в инвестиционные ценные бумаги (со сроком более 6 месяцев), лизинговые операции(арендуешь на долгосрочный период под низкий процент какое либо имущество, не природные объекты и незаконные с последующим правом выкупа, по окончанию договора имущество можно выкупить по остаточно стоимости ); -------------------- Рискованность - это способность актива к возврату без потери своей номинальной суммы. либо это потенциальная вероятность потерь при превращении активов в денежные средства. К основным банковским рискам относятся: -) кредитный риск - невозврат основного долга и процентов по нему; -) процентный риск - потери в результате превышения процентов по привлеченным ресурсам над процентами по размещенным ресурсам;( негативного изменения процентных ставок на рынке: от спроса и предложения денег, от уровня инфляции, от объема сбережений, от экономической ситуации в стране, от соотношения собственных средств банка и заемных, дкп) -) портфельный риск - вероятность потерь от операций, совершаемых на рынке ценных бумаг; -) валютный риск - потери в связи с изменением курса иностранной валюты по отношению к национальной валюте В зависимости от степени риска все активные операции делятся следующим образом: -) стандартные (степень риска - 0%); -) нестандартные (степень риска - от 1 до 20%); -) проблемные (степень риска - от 21 до 50%); -) сомнительные (степень риска - от 51 до 99%); -) безнадежные (степень риска - 100%). ----------------------- Активные операции банка по экономическому содержанию делят на: 1) Кассовые операции - операции с наличностью, а именно прием, выдача, хранение наличных денег. 2) Учетно-ссудные операции - К ним относятся все операции по кредитованию физ и юр лиц, межбанковское кредитование, предоставление потребительских и ипотечных кредитов. Так же к учетно-ссудным операциям относятся операции с векселями например вексельное кредитование клиентов банка. **** заемщик заключает со своим банком договор о покупке векселей банка с отсрочкой оплаты и получает в свое распоряжение простые векселя, выписанные банком на себя, которые можно расходовать как расчет по операциям. Клиент банка обязуется вернуть ч/з оговоренный срок взамен векселей опр. ден. сумму и с %ми**** --------------- 3) Инвестиционные операции — деятельность банка по вложению (инвестированию) денежных средств банка в ц/б, недвижимость, уставные фонды предприятий и иные объекты вложений, осуществляемая им от своего имени и за свой счет. Банк инвестирует средства в следующие объекты: — в ц/б; — в паи и долевые участия; — в драгоценные металлы и коллекции; — в недвижимость и долгосрочные имущественные права (например, право аренды); — в прочие средне и долгосрочные активы; Операции с ц/б Банк работает как с собственными бумагами (эмитируемые акции, облигации, банковские векселя), так и с чужими фондовыми ценностями. В соответствии с лицензией ЦБ на осуществление банковских операций коммерческий банк вправе осуществлять выпуск, покупку, продажу, учет, хранение и иные операции с ц/б. Банк также вправе осуществлять доверительное управление (Доверительное управление, оно же ДУ — это когда инвестор доверяет управление своими активами специалистам: они сами покупают и продают активы. В России примерно ⅔ инвесторов предпочитают формировать свой портфель самостоятельно, и только треть выбирает доверительное управление. с лицензией указанными ц/б по договору с ФЛ и ЮЛ. Т.о., банки на фондовом рынке могут выступать во всех возможных вариантах: как эмитенты, инвесторы и профессиональные участники. ------------------ 4) Гарантийные операции Банковская гарантия – это обязательство гаранта в письменной форме различных требований по выплате бенефициару определенной суммы денежных средств в соответствии с условиями гарантийного договора. В рамках рассматриваемой процедуры предусматривается участие 3 субъектов: Принципал — лицо, обращающееся в банк для получения на возмездной основе гарантийного подтверждения платежеспособности перед потенциальным контрагентом. Как правило, частные предприниматели или предприятия, планирующие совершение коммерческой сделки или участие в тендере госзакупок. Бенефициар — непосредственный получатель денежных средств, выплачиваемых в ситуации, когда изначально согласованные условия договора не были выполнены. Банковский гарант — это кредитная организация, предоставляющая письменно оформленное обязательство о покрытии неустойки или компенсации, необходимость которой обуславливается невыполнением контрактных договоренностей. ------------------- Можно выделить следующие виды гарантий: • гарантия исполнения контракта — банк-гарант берет обязательство перед бенефициаром (импортером, заказчиком) в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения контракта со стороны принципала (экспортера, подрядчика) выплатить гарантийную сумму. • тендерная гарантия — банк-гарант берет обязательство перед бенефициаром выплатить гарантийную сумму в случае, если принципал, выиграв тендер, в дальнейшем откажется от заключения контракта. Тендер (англ. "tender" – "конкурс") — это процедура проведения торгов, где участники на конкурсной основе пытаются получить право на проведение каких-либо работ, предлагаемых заказчиком. • гарантия возврата платежей — банк-гарант берет обязательство перед бенефициаром выплатить гарантийную сумму, если принципал не выполнит своих контрактных обязательств и бенефициар расторгнет контракт. В этом случае банковская гарантия компенсирует авансированную бенефициаром и не возвращенную сумму. -------------------------------- 5) Валютные операции осуществляется банками, имеющими лицензию на право их проведения. ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» к активным валютным операциям относит: -Кредитование участников внешнеэкономической деятельности; -Совершение конверсионных сделок на валютном рынке(сделка купли-продажи иностранной валюты в безналичной форме за другую безналичную Валюту по курсу и в Дату валютирования, согласованным в момент заключения Сделки, ) -Осуществление различных арбитражных сделок;  -Совершение операций с наличной иностранной валютой (тем самым предоставляя возможности своим клиентам конвертировать их активы из одной валюты в другую, банк в этом случае получает прибыль на курсовых разницах). Руководствуясь этим законом, банки осуществляют 2 типа валютных операций -) связанные с обслуживанием клиентуры (резидентов и нерезидентов РФ) -) совершаемые банками от своего имени, за свой счет и в целях реализации собственного коммерческого интереса. ------------------------- Таким образом, управление активами предполагает необходимость управления ликвидностью банка, доходностью его операций и всеми видами рисков, возникающих при работе на соответствующих финансовых рынках. Доходность и ликвидность - два основополагающих принципа, которые отражают сущность активных операций, присущих банку как коммерческому предприятию, использующему, главным образом, привлеченные средства.  На активных балансовых счетах учитываются: денежная наличность в кассах банка, краткосрочные и долгосрочные кредиты, затраты на капитальные вложения, дебиторская задолженность, другие активы и отвлеченные средства. Цели вложения: — прямые (цель: обеспечение непосредственного управления объектом инвестиций, например компанией); — портфельные - вложения в портфели ц/б или иные активы с целью получения дохода в форме % (дивидендов) и от перепродажи в результате повышения курсовой стоимости ц/б; Коммерческие банки могут выступать в различной роли: -роль эмитента ценных бумаг, то есть выпускающего собственные акции, облигации, векселя, депозитные и сберегательные сертификаты и т.д.; -роль инвестора, который за свой счёт приобретает ценные бумаги; -роль профессионального участника, который может осуществлять брокерскую, дилерскую, депозитарную и доверительную деятельность. Однако чаще всего банки занимаются консультационным обслуживанием клиентов, которым даются рекомендации о стратегии и тактике своих действий на рынке ценных бумаг. В России 327 действующих банков (225 банков с универсальной лицензией, 102 — с базовой) |