Главная страница
Навигация по странице:

  • КАПИТАЛЬНЫЕ ЗАТРАТЫ

  • Оборудование

  • Прочие расходы

  • ТЕКУЩИЕ ЗАТРАТЫ НА ЗАРПЛАТУ (ежемесячные)

  • Заработная плата персонала

  • СТРУКТУРА ИЗДЕРЖЕК

  • Финансовый план.

  • Бизнес планирование. Бизнесплан организация работы минипекарни


    Скачать 199.5 Kb.
    НазваниеБизнесплан организация работы минипекарни
    Дата19.08.2022
    Размер199.5 Kb.
    Формат файлаdoc
    Имя файлаБизнес планирование.doc
    ТипБизнес-план
    #649161
    страница2 из 3
    1   2   3

    Производственный план.

    В данном разделе описывается все производственные аспекты, в частности место расположение, режим работы, объем выпуска и другие моменты, связанные с производством.

    После того, как выбрано месторасположения производства, необходимо сделать решение о покупки самого оборудования мини-пекарни. На рынке страны сейчас очень большой ассортимент предло­жений по продаже пекарного оборудования. Чтобы сделать правильный выбор при покупке оборудования, необходима помощь специалистов, которые не один год работают в этой области и имеют большой опыт. В результате анализа различных видов оборудования, как отечественного так и зарубежного производства, и авторитет­ного мнения консультантов был сделан вывод, что оборудование, которое часто рекламируется в различных средс­твах массовой информации, не соответствует указываемым в рекламе характеристикам. Так, например, оборудование фирмы "Дока-хлеб", по убеждению специалистов, не спо­собно давать высокой прибыли. Кроме того фирма "Дока-хлеб" фактически не производит консультационных услуг, наладки оборудования и обучения специалистов. В результате чего, после покупки этого оборудования приходится обращаться в другие фирмы, чтобы начать производство на должном уровне.





    Другими словами куп­ленного комплекта оборудования будет достаточно, чтобы на­чать производство продукции.

    Однако, кроме оборудования для производства хлебо-булоч­ных изделий, которые относятся к пищевым продуктам, необходимо получение сертификата качества и разрешения на произ­водственную деятельность. Для получения такого разрешения сначала нужно будет получить гигиенический сертификат на продукцию. После приобретения гигиенического сертификата, необходимо получить сертификат соответствия нашей продукции нормам, указанным в гигиеническом сертификате. Для этого нужно изго­товить образцы продукции, которые отдаются на экспертизу в районную СЭС. Для получения всех этих документов необходимы дополнительные затраты в размере 200$ .Однако процедуру подтверждения сертификата необходимо повторять не реже одного раза в квартал.

    Таким образом сумма капитальных затрат будет выглядеть следующим образом ( Таб. 4) :

    КАПИТАЛЬНЫЕ ЗАТРАТЫ







    Табл.4

    Статья расходов

    Число позиций, шт.

    Стоимость за 1 шт., USD

    Суммарная стоимость, USD

    Оборудование:













    Полный комплект оборудования

    1

    20 000

    20 000

    Прочие расходы:













    Приобретение пакета документации

    1

    200

    200

    ИТОГО стоимость основных фондов "Фо"







    20 200



    Теперь рассчитаем затраты на сырье ( 1 тонна готовой продукции ). Данные приводятся в таблице 6.

    Таб. 6

    Вид сырья

    Расход сырья на 1 тонну продукции, кг

    Стоимость 1 кг сырья, USD

    Стоимость сырья на 1 тонну продукции, USD

    Мука пшеничная в/с

    758,2

    0,3

    227,46

    Дрожжи прессованные

    30,3

    0,74

    22,422

    Соль




    15,2

    0,11

    1,672

    Сахар




    15,2

    0,54

    8,208

    Маргарин




    9

    1,95

    17,55

    Улучшитель "Экстра"

    5,3

    1,08

    5,724

    ИТОГО стоимость сырья на 1 тонну готовой продукции




    283,036



    Таким образом, для производства 1 тонны готовой продукции необходимо 283,036$. Затраты на сырье являются переменными, и зависят от количества выпускаемой продукции, в нашем случае батонов.

    Для организации производства необходимо нанять следующих работников, и соответственно обеспечить выплату определенного размера зарплату. Данные о работниках и размере зарплаты приведены в таблице 7. Таб.7

    ТЕКУЩИЕ ЗАТРАТЫ НА ЗАРПЛАТУ (ежемесячные)







    Табл.7

    Статья расходов

    Количество

    Затраты на ед., USD

    Суммарные затраты, USD

    Заработная плата персонала:










    Коммерческий директор

    1

    500

    500

    Бухгалтер




    1

    300

    300

    Пекарь




    2

    200

    400

    Разнорабочий




    2

    170

    340

    Продавец




    1

    165

    165

    Кассир




    1

    150

    150

    ИТОГО фонд заработной платы "Фзп"







    1 855

    Кооммерческий директор выполняет роль управляющего, принимает все производственные решения, вопросы, связанные с заключением договоров, реализацией готовой продукции, рекламы и др. Бухгалтер фирмы ведет все бухгалтерские расчеты, рассчетзарплаты, составляет баланс, готовит всю необходимую документацию в ГосНИ. Пекари ( 2 человека) непосредственно работают на мини-пекарне, следят за производственном процессом, проверяют качество продукции. Разнорабочие занимаются доставкой сырья к месту производства, загружают сырье в смесительные котлы, доставляют готовую продукцию к месту продажи, кроме того, производят мелкий ремонт оборудования ( по необходимости ) и убирают помещение в конце рабочего дня. Продавец отпускает готовую продукцию , а кассир ведет расчетные операции с покупателями.

    Заработанная плата относится к постоянным издержкам и включается в себестоимость готовой продукции. Кроме того, к постоянным издержкам можно отнести и следующие издержки, представленные в таблице 8. Таб.8

    СТРУКТУРА ИЗДЕРЖЕК :




    Доля

    Сумма, $

    Пенсионный фонд "Нпф"

    Фзп

    0,28

    519,40

    Фонд соц.страхования "Нсс"

    Фзп

    0,054

    100,17

    Фонд занятости "Нфз"

    Фзп

    0,02

    37,10

    Транспортный налог "Нтр"

    Фзп

    0,01

    18,55

    Обязат.мед.страхование "Нмс"

    Фзп

    0,036

    66,78

    ИТОГО налоговые отчисления из Фзп "Нфзп"




    742,00

    Амортизация основных фондов "Амфо"

    Фо

    0,0083

    417,50

    Налог на имущество "Ним"

    Фо

    0,0013

    62,63
















    Расходы на автомашину (бензин, ремонт)







    50,00

    Электроэнергия "Э"







    200,00

    Плата за аренду помещения "Ап"







    1000,00

    Плата за аренду автомашины "Ам"







    200,00

    Ежеквартальное подтверждение сертификата качества




    66,67

    ИТОГО с учетом зарплаты




    1516,67


















    Как видно из таблицы 8 к ежемесячным издержкам относятся отчисления от фонда заработанной платы, амортизационные отчисления (10%- процент годовой амортизации, 0.1/12=0.083- доля ежемесячных отчислений от стоимости основных фондов), отчисления на налог на имущество (1.5% в год от стоимости О.Ф. 0.015.12- ежемесячные отчисления). Кроме этого, к ежемесячным издержкам относятся : плата за аренду помещений, за аренду машины, расходы на машину, плата за электроэнергию, которая используется при производственном процессе. Таким образом постоянные издержки составляют 1516,67$ в месяц.

    Подсчитаем цену одного батона и точку окупаемости, то есть минимальное количество батонов, производство которых окупает все затраты. Стоимость 1 тонны сырья составляет 283 $. Из одной тонны сырья можно сделать 1000 / 0.45 =2222 батонов. Таким образом, стоимость одного батона составляет 283$ / 2222= 0.13$ ( стоимость без учета постоянных издержек). Выпуск в первый месяц составит 9600 батонов. На один батон придется 1517/9600=0.15$. Таким образом, стоимость одного батона составит 0.13$+0.15$=0.28 $. Стоимость батона устанавливается в размере 0.4$ за батон ( издержки + прибыль ( 40%)). Прибыль, с одного батона составляет 0.13$.Рассчитаем точку самоокупаемости: x*0.4=1517 + 0.13*x.Отсюда х= 1517/ 0.27= 5618 батонов в месяц.

    Финансовый план.

    Настоящий раздел рассматривает вопросы финансового обеспечения деятельности фирмы и наиболее эффективного использования имеющихся денежных средств на основе оценки текущей финансовой информации и прогноза объемов реализации товаров на рынках в последующие периоды.

    Прогноз объема продаж отражает за каждый период результаты взаимодействия фирмы и ее целевых рынков по каждому товару и рынку. Все расчеты выполняются на три года с момента освоения проекта : для первого года- по месяцам, второго- по кварталам, третьего - суммарно на весь год. В таблице 9 приводятся показатели прогнозируемой деятельности фирмы за первый год работы.

    Таб.9

    Месяц

    Объем продаж,шт

    Выручка в $

    Издержки в $

    Валовая прибыль, $

    Налоговые отчисления (35%) $

    Чистая прибыль




    Январь

    9600

    3840

    1517

    2323

    813

    1510




    Февраль

    9600

    3840

    1517

    2323

    813

    1510




    Март

    9600

    3840

    1517

    2323

    813

    1510




    Апрель

    9600

    3840

    1517

    2323

    813

    1510




    Май

    9600

    3840

    1517

    2323

    813

    1510




    Июнь

    9600

    3840

    1517

    2323

    813

    1510




    Июль

    9600

    3840

    1517

    2323

    813

    1510




    Август

    9600

    3840

    1517

    2323

    813

    1510




    Сентябрь

    9600

    3840

    1517

    2323

    813

    1510




    Октябрь

    9600

    3840

    1517

    2323

    813

    1510




    Ноябрь

    9600

    3840

    1517

    2323

    813

    1510




    Декабрь

    9600

    3840

    1517

    2323

    813

    1510



    1   2   3


    написать администратору сайта