Аралов А.А. Бизнес-план В-М(с)-51. Бизнесплан по организации автомойки И. П. Аралов А. А. тема работы по дисциплине Бизнеспланирование
 Скачать 0.58 Mb.
|
|
7 Организационный план и управление персоналом Организационно-правовая форма предприятия - индивидуальный предприниматель. Форма собственности – частная. Индивидуальный предприниматель — это физическое лицо, которое ведет самостоятельную предпринимательскую деятельность с целью получения систематической прибыли без образования юридического лица, и прошедший установленную законом процедуру государственной регистрации. Деятельность ИП регулируется Гражданским кодексом в статье 23 п.3. ИП может вести любой вид деятельности разрешенный законом, кроме тех, которые запрещены для этого вида малого бизнеса. ИП регистрируется по месту жительства, однако имеет право вести деятельность в любой географической точке Российской Федерации. Он может иметь неограниченное количество точек бизнеса. Доходы для ИП также неограниченны никакими законами. Система налогообложения, применяемая в И.П.«Аралов А.А» относится к упрощенному режиму налогообложения. Особенность упрощенной системы налогообложения для И.П.«Аралов А.А» заключается в небольшой налоговой нагрузке и относительной простоты ведения учета и отчетности. В связи с применением УСН, предприятие освобождаются от уплаты налогов, уплачиваемых в связи с применением общей системой налогообложения: -налога на прибыль организаций, за исключением налога, уплачиваемого с доходов по дивидендам и отдельным видам долговых обязательств; - налога на имущество организаций, однако, с 1 января 2015 г. для организаций, применяющих УСН, устанавливается обязанность уплачивать налог на имущество в отношении объектов недвижимости, налоговая база по которым определяется как их кадастровая стоимость (п. 2 ст. 346.11 НК РФ, п. 1 ст. 2, ч. 4 ст. 7 Федерального закона от 02.04.2014 № 52-ФЗ); -налога на добавленную стоимость. Для И.П.«Аралов А.А» объектом налогообложения являются «доходы минус расходы», ставка составляет 15%. Для расчёта налога берётся доход, уменьшенный на величину расхода. Кроме этого налога И.П.«Аралов А.А» оплачивает взносы в Фонды социального, медицинского и пенсионного страхования. Ставки отчисления следующие: -Фонд социального страхования(ФСС) – 2,9% -Федеральный фонд медицинского страхования (ФФОМС) – 5,1% -Пенсионный фонд (ПФР) – 22% Взносы в Фонды социального, медицинского и пенсионного страхования включаются в состав расходов организации и позволяют уменьшать налогооблагаемый доход. И.П. ведет бухгалтерский учет и предоставляет финансовую отчетность в порядке установленным законом Российской Федерации. Финансовый год устанавливается с 1 января по 31 декабря. Работа персонала организована в две смены, без выходных дней по скользящему графику. Администраторы работают с 8-00 до 18-00, с привлечением в случае необходимости в нерабочее время, выходные устанавливаются скользящие. Рабочее время автомойщиков с 7-00 до 22-00. В случае производственной необходимости, персоналу устанавливается индивидуальный график, с увеличением времени отдыха и переносом окончания рабочего дня на более позднее время. Организационная схема управления персоналом представлена на рисунке 1 Директор    Бухгалтер-администратор Администратор Автомойщики Рисунок 1 - Организационная схема управления персоналом И.П.«Аралов А.А» Схема взаимодействия персонала и клиентов следующая : клиента принимает администратор, выясняет, какие услуги требуются, рассчитывает стоимость услуг и сообщает информацию бригадиру мойщиков. Тот, в свою очередь, назначает, кто из его подчиненных займется машиной. Администратор в конце процесса принимает у клиента плату и выдает кассовый чек. Функциональные обязанности работников следующие: В обязанности директора входит координация деятельности сотрудников управленческого отдела, составление долгосрочных планов развития, работа с контрагентами (поставщиками материалов и оборудования, арендодателями и т.д.), управление финансами фирмы, решение вопросов рекламной деятельности и технического оснащения, а также других вопросов, связанных с деятельностью фирмы. Бухгалтер организует своевременное отражение на счетах бухгалтерского учета операций, связанных с движением средств предприятия, ведет работу и по обеспечению строгого соблюдения финансовой и кассовой дисциплины, смет административно-хозяйственных и других расходов; обеспечивает своевременное составление бухгалтерской отчетности на основе данных первичных документов и бухгалтерских записей, представление ее в установленном порядке в соответствующие органы. Осуществляет контроль за соблюдением порядка оформления первичных и бухгалтерских документов, расчетов и платежных обязательств, расходования фонда заработанной платы, за проведение инвентаризации денежных средств, товарно-материальных ценностей и основных фондов, проверок организации бухгалтерского учета и отчетности, а также документальных ревизий в подразделениях предприятия. Бухгалтер оформляет документы и получает в соответствии с установленным порядком денежные средства в учреждениях банка для выплаты заработной платы, премий, оплаты командировочных и других расходов. Проводит учет движения имущества и обязательств организации. Составляет и контролирует процесс отчетности предприятия. Функции администратора следующие: осуществляет операции по приему, учету, выдаче и хранению денежных средств с обязательным соблюдением правил, обеспечивающих их сохранность , обеспечивает ритмичную работу предприятия, выполнение работ в соответствии с производственными планами, договорными обязательствами, календарными графиками и сменно-суточными заданиями. Администратор может совмещать обязанности не только кассира, но и бригадира смены. Администраторы отвечают за текущую деятельность фирмы. В их обязанности входит осуществление кассовых операций, информирование и поддержка клиентов, приемка поступающих материалов и прочих оборотных средств, координация работы технического отдела и контроль за надлежащим выполнением работниками своих обязанностей, а также за соблюдением требований техники безопасности при работе со специальным оборудованием. Кроме того, администраторы составляют график работы технического отдела и осуществляют контроль за его соблюдением. Также администраторы отвечают за включение и отключение системы сигнализации и несут материальную ответственность за испорченное или украденное имущество и оборудование. Автомойщики выполняют непосредственную работу по выполнению заказов клиентов по мойке, чистке, полировке и т.д. автомобиля. Несут материальную ответственность за порчу специального оборудования в случае несоблюдения правил техники безопасности при работе с ним. Мотивация сотрудников на первых порах работы предприятия не предусмотрена, система оплаты труда повременная в дальнейшем предполагается внедрение повременно – премиальной системы оплаты труда, при которой выплачивается премия за высокие показатели работы, своевременность и качество выполнения работ. Кроме основной заработной платы , разрешается автомойщикам получать «чаевые» за качественное выполнение работы. 8 Финансовый план и показатели эффективности проекта Для полного запуска И.П. «Аралов А.А.» требуется 2060300 руб. денежных средств, в том числе в первый год 1615300 руб. Источником финансирования проекта являются: -гранд губернатора Алтайского края на развитие малого бизнеса в сумме 1000000 руб. Средства поступают на безвозвратной основе - собственные средства -500000 руб. - кредит банка под 12,5% годовых на приобретение оборудования -300000 руб. и на неотложные нужды ( приобретение сырья, запуск производства, оплату работникам - 184700), срок кредита 5 лет. На основании показателей приведенных в бизнес-проекте рассчитан прогноз доходов и расходов предприятия. Фактическая себестоимость единицы выполненных работ на предприятии не предусмотрено рассчитывать, так как бухгалтерский учет ведется в программе «1С:Предприятие 8.3» методом директ –костинг, затраты учитываются на счете затрат 20 и списываются единой корреспонденцией при закрытии месяца, в этом случае расчет себестоимости единицы услуг нецелесообразен. Продажная стоимость услуг рассчитана исходя из средней цены конкурентов с учетом суммы возможных затрат производства, и покупательской способности потребителей. Прогноз доходов и расходов приведен в таблице 12 Таблица 12 –Прогноз доходов и расходов
Прогнозом доходов и расходов предусмотрен рост выручки от реализации на 189,5 % по сравнению с первым годом реализации проекта. Финансовые результаты деятельности предприятия отражены в таблице 13. Таблица 14 - Финансовые результаты деятельности И.П. «Аралов А.А.»
Эффективность проекта определена в соответствии со сроком его окупаемости и рентабельности продаж. Срок окупаемости объекта составляет: 231891/1674000 = 7,2 года без учета первого года функционирования и роста прибыли в последующие периоды. Но так как прибыль в последующие периоды по прогнозам должна значительно увеличиться, то соответственно и срок окупаемости значительно сократится. Таким образом, расчеты позволяют сделать вывод, что при заложенном в расчетах уровне доходов, текущих и инвестиционных затрат, а также объема привлекаемых заемных средств, проект можно признать как финансово состоятельный. 9 Анализ рисков Для оценки рисковой составляющей проекта необходимо провести анализ внешних и внутренних факторов. К внешним факторам относятся угрозы, связанные с экономической ситуацией в стране, рынков сбыта. К внутренним – эффективность управления организацией. Перечислим основные факторы риска при создании автомойки самообслуживания и способы реагирования на угрозы. К внутренним рискам относятся: Неудачный выбор места для автомойки. Данный риск имеет наивысшую степень вероятности и значительные последствия. Исключить неправильное решение позволит качественный геомаркетинговый анализ местности, инфраструктуры, транспортных потоков, что позволит более точно оценить уровень продаж с учетом плотности потенциальных потребителей. Технологические риски, в число которых входит неправильно выбранное оборудование, поломки, нецелевое использование технологических мощностей, что может привести к остановке бизнес-процессов. Снизить этот риск возможно при регулярном контроле исправности оборудования, качественном сервисном обслуживании, грамотном выборе оборудования. Низкий уровень компетенции кадров. Безответственное отношение к имуществу, низкое качество обслуживания могут привести к серьезным финансовым потерям. Чтобы избежать этого, необходим систематический контроль, финансовая мотивация, стандартизация работы персонала. Внешние факторы риска: Открытие новых точек в относительной близости, демпинг прямых конкурентов. Возникновение новых автомоек приведет к перераспределению клиентской базы и прибыли. Снижение этого риска возможно при создании собственной клиентской базы, разработке уникального торгового предложения и стимулировании лояльности потребителя. Изменение нормативного и регулирующего законодательства является риском с низкой вероятностью, однако его тоже следует учитывать. Риск может привести к ужесточению требований для открытия и ведения автомоечного бизнеса. Избежать этот риск можно на уровне выбора формы управления и налогообложения. Сезонное снижение продаж. Для автомоечного рынка этот риск является одним из основных. Сложность управления риском сезонности продаж заключается в том, что сложно определить его временные границы. Нивелировать риск возможно при разработке маркетинговой стратегии, эффективной рекламной политикой, смещением сезонных акцентов в продажах. Список использованной литературы 1 Аркадьев, А. В. Анализ хозяйственной деятельности [Текст] / А. В. Аркадьев. – Москва : Финансы и статистика, 2011. – 42 с. 2 Бандурка, А. М. Финансово-экономический анализ [Текст] : учебник / А. М. Бандурка, И. М. Червяков, О. В. Посылкина. – Харьков, 2011. – 94 с. 3 Белолипецкий, В. Г. Финансы фирмы [Текст] / В. Г. Белолипецкий. – Москва : ИНФРА-М, 2012. – 62 с. 4 Бизнес-планирование [Текст] : учебник для вузов / под ред. В. М Попова, С. И. Ляпунова, С. Г. Млодика. – Москва : Финансы и статистика, 2013. – 816 с. 5 Бочаров, В. В. Инвестиции [Текст] : учебник / В. В. Бочаров. – Санкт-Петербург : Питер, 2009. – 384 с. 6 Горбачева, Л. А. Анализ прибыли и рентабельности [Текст] / Л. А. Горбачева. – Москва : Экономика, 2013. – 95 с. 7 Курнышев, В. В. Региональная экономика. Основы теории и методы исследования [Текст] : учебник для вузов / В. В. Курнышев, В. Г. Глушкова. – Москва : КноРус, 2013. – 254 с. 8 Левин, В. С. Оценка угроз в инвестиционном развитии агропромышленного региона [Текст] / В. С. Левин // Финансы. – 2011. – № 4. – С. 20-26. 9 Радионов, Н. Прогнозирование доходности предприятия на основе инновационно-инвестиционного подхода [Текст] / Н. Радионов // Проблемы теории и практики управления. – 2011. – № 2. – С. 33-39. 10 Приложение Основные средства предприятия, приобретаемые на момент создания ООО «Блеск» Профессиональный моющий пылесос Green Ex 80  Мойка с нагревом воды Universe DS 2640 T4  Установка для очистки воды /АРОС 1 - 1000 л/ч   Компрессор СБ4/С-50.LH20A-1,5  |