4. Финансы
1) Вспомогательные данные
Стартовый баланс.
На момент начала осуществления проекта (с момента регистрации предприятия) баланс предприятия имеет следующую структуру.
Строка
|
Сумма(руб.)
|
Денежные средства
|
1 550 000,00
|
Счета к получению
|
0,00
|
Сырье, материалы и комплектующие
|
0,00
|
Незавершенное производство
|
0,00
|
Запасы готовой продукции
|
0,00
|
Банковские вклады и ценные бумаги
|
0,00
|
Краткосрочные предоплаченные расходы
|
0,00
|
Суммарные текущие активы
|
1 550 000,00
|
Основные средства
|
0,00
|
Накопленная амортизация
|
0,00
|
Остаточная стоимость основных средств:
|
0,00
|
Земля
|
0,00
|
Здания и сооружения
|
0,00
|
Оборудование
|
0,00
|
Предоплаченные расходы
|
0,00
|
Другие активы
|
0,00
|
Инвестиции в основные фонды
|
0,00
|
Инвестиции в ценные бумаги
|
0,00
|
Имущество в лизинге
|
0,00
|
СУММАРНЫЙ АКТИВ
|
1 550 000,00
|
Отсроченные налоговые платежи
|
0,00
|
Краткосрочные займы
|
0,00
|
Счета к оплате
|
0,00
|
Полученные авансы
|
0,00
|
Суммарные краткосрочные обязательства
|
0,00
|
Долгосрочные займы
|
0,00
|
Обыкновенные акции
|
1 550 000,00
|
Привилегированные акции
|
0,00
|
Капитал внесенный сверх номинала
|
0,00
|
Резервные фонды
|
0,00
|
Добавочный капитал
|
0,00
|
Нераспределенная прибыль
|
0,00
|
Суммарный собственный капитал
|
1 550 000,00
|
СУММАРНЫЙ ПАССИВ
|
1 550 000,00
|
Банк, система учета.
Финансовый год начинается в январе.
Принцип учета запасов: FIFO.
Валюта проекта
Основная валюта проекта - Рубли (руб.).
Валюта для расчета на внешнем рынке - Доллар США ($ US).
Курс на момент ввода: 1 $ US = 72.000 руб.
Инфляция (руб.).
Объект
|
1 год
|
2 год
|
3 год
|
Сбыт
|
14,00
|
12,00
|
12,00
|
Прямые издержки
|
14,00
|
12,00
|
12,00
|
Общие издержки
|
14,00
|
12,00
|
12,00
|
Зарплата
|
14,00
|
12,00
|
12,00
|
Недвижимость
|
14,00
|
12,00
|
12,00
|
Система налогов.
Название налога
|
Период
|
Ставка
|
Налог на прибыль
|
Месяц
|
24 %
|
НДС
|
Месяц
|
20 %
|
Налог на имущество
|
Квартал
|
2 %
|
Налог с продаж
|
Месяц
|
5 %
|
ЕСН
|
Месяц
|
36.6 %
|
Цены продажи продукции.
Продукт
|
Цена (руб.)
|
Чашка кофе (10-15 видов)
|
35,000
|
Чашка чая (10-15 видов)
|
20,000
|
Стакан коктейля 300 мл
|
40,000
|
Стакан сока натурального 300 мл
|
60,000
|
Стакан сока из пакета 300 мл
|
25,000
|
Мороженое
|
30,000
|
Салат (фруктовый, овощной)
|
30,000
|
Сладкие пирожки, кексы, тортики, пирожные
|
30,000
|
Пицца
|
50,000
|
Условия оплаты.
Продукт
|
Описание
|
Чашка кофе
|
|
|
Продажа по факту
|
Чашка чая
|
|
|
Продажа по факту
|
Стакан коктейля 300 мл
|
|
|
Продажа по факту
|
Стакан сока натурального 300 мл
|
|
|
Продажа по факту
|
Стакан сока из пакета 300 мл
|
|
|
Продажа по факту
|
Мороженое
|
|
|
Продажа по факту
|
Салат (фруктовый, овощной)
|
|
|
Продажа по факту
|
Пирожок слоенный
|
|
|
Продажа по факту
|
Пицца
|
|
|
Продажа по факту
|
Прямые издержки на единицу продукции.
Наименование
|
Ед. изм.
|
(руб.)
|
Чашка кофе
|
шт
|
10,00
|
Чашка чая
|
шт
|
5,00
|
Стакан коктейля 300 мл
|
шт
|
15,00
|
Стакан сока натурального 300 мл
|
шт
|
21,00
|
Стакан сока из пакета 300 мл
|
шт
|
10,00
|
Мороженое
|
шт
|
15,00
|
Салат (фруктовый, овощной)
|
шт
|
15,00
|
Пирожок слоенный
|
шт
|
15,00
|
Пицца
|
шт
|
20,00
|
План по персоналу.
Должность
|
Кол-во
|
Зарплата (руб.)
|
Платежи
|
Управление
|
|
|
|
Директор
|
1
|
10 000,00
|
Ежемесячно, весь проект
|
Главный бухгалтер
|
1
|
7 000,00
|
Ежемесячно, весь проект
|
Производство
|
|
|
|
Бариста
|
3
|
7 000,00
|
Ежемесячно, весь проект
|
Продавец (бармен)
|
3
|
3 000,00
|
Ежемесячно, весь проект
|
Повар
|
3
|
3 500,00
|
Ежемесячно, весь проект
|
Уборщица
|
1
|
2 000,00
|
Ежемесячно, весь проект
|
Общие издержки.
Наименование
|
Сумма (руб.)
|
Платежи
|
Управление
|
|
|
Аренда помещения (100 м2)
|
100 000,00
|
Ежемесячно, весь проект
|
Связь
|
3 000,00
|
Ежемесячно, весь проект
|
Охранная сигнализация
|
3 000,00
|
Ежемесячно, весь проект
|
Охрана
|
10 000,00
|
Ежемесячно, весь проект
|
Производство
|
|
|
Электроэнергия
|
2 000,00
|
Ежемесячно, весь проект
|
Вода, канализация
|
1 000,00
|
Ежемесячно, весь проект
|
Маркетинг
|
|
|
Реклама
|
10 000,00
|
Ежемесячно, весь проект
|
Уставный капитал.
Учредитель
|
Дата
|
Сумма (руб.)
|
Учредитель
|
01.01.2003
|
1 550 000,00
| |
Скачать 84.64 Kb.