Типовой бизнес-план по открытию продовольственного магазина в городе с населением свыше 0,8 млн. человек (на примере Санкт-Петер. Бизнесплан по открытию продовольственного магазина в городе с населением свыше 0,8 млн человек
 Скачать 1.7 Mb.
|
|
Рисунок 10. Примерное расположение стеллажей в магазине самообслуживания Единственный значительный минус магазина самообслуживания ………. воровство и мошенничество в нем. Торговое оборудование Холодильное оборудование ……………….. Рисунок 11. Холодильный бонет ………………. ……………….. Рисунок 12. Холодильный шкаф Торговая мебель Бизнес-план по открытию продовольственного магазина Страница 28 из 43 Для магазинов самообслуживания…………………………... Стоимость кассового оборудования …………………. Бизнес-план по открытию продовольственного магазина Страница 29 из 43 6. Финансирование проекта Основные принципы и допущения планирования: ………………. …………… 6.1. Характеристика инвестиционных ресурсов По проведенным подсчетам, общий объем необходимых финансовых ресурсов для реализации проекта составляет ХХХ рублей. Эти средства будут направлены на подготовительные мероприятия, закупку необходимого оборудования для ведения торговли, пополнение оборотного капитала и маркетинг на первоначальном этапе. По мере функционирования магазина инвестиции в проект будут окупаться за счет генерируемой им прибыли. Момент достижения накопленного объема прибыли размера инвестиций будет означать наступление окупаемости проекта. Таблица 15. Перечень инвестиционных затрат по проекту Наименование Стоимость, руб. Приобретение и установка охранной системы Приобретение и установка системы видеонаблюдения (4 камеры) Приобретение торгового оборудования Приобретение и установка кассового оборудования Регистрация ООО Арендная плата за 2 месяца Вознаграждение агентству недвижимости Ремонт торгового зала Услуги агента по содействию в получении лицензии на торговлю алкоголем Оформление лицензии на торговлю алкоголем Маркетинговые расходы Пополнение оборотного капитала ИТОГО оплата инвестиций 6.2. Финансовые поступления от деятельности сети магазинов Для определения размера прибыли от внедрения проекта необходимо рассмотреть статьи финансовых поступлений проекта, спрогнозировать динамику валовой выручки и определить размер затрат на функционирование предприятия. Работа магазина начинается в ………………. Проектом учитывался …………... Таблица 16. График выхода на проектную мощность январь февраль март апрель май июнь июль август сентябрь октябрь ноябрь и далее 100% Это обусловлено тем, …………. План выручки помесячно для первого года работы магазина представлен в таблице ниже. Таблица 17. План получения выручки от реализации проекта на 1 год работы магазина, руб. № года 1 месяц январь февраль март апрель май июнь июль август сентябрь октябрь ноябрь декабрь № месяца 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 Доходы от реализации 6.3. Себестоимость и номенклатура затрат от деятельности магазина Основными текущими затратами по проекту являются, несомненно, затраты на пополнение ассортимента продукции. Структура себестоимости представлена в таблице и на рисунке ниже. Таблица 18. Структура себестоимости Бизнес-план по открытию продовольственного магазина Страница 30 из 43 Структура себестоимости Доля, % Сумма, тыс. руб. расходы на закупку товара заработная плата основного производственного персонала социальные отчисления с ФОТ основного производственного персонала накладные расходы банковские комиссии итого 100% …………… Рисунок 13. Структура текущих затрат по проекту Таблица 19. Исходные данные для расчета текущей затратной части проекта Наименование статьи затрат Стоимость, руб. Единицы измерения Описание Затраты на закупку товара Средний чек Накладные расходы Аренда площадей магазина Зарплата персонала Налоги с ФОТ Обслуживание и ремонт оборудования Коммунальные платежи Банковские комиссии Прочие расходы Налоговые платежи УСН Бизнес-план по открытию продовольственного магазина Страница 31 из 43 План текущих затрат на первый год работы магазина представлен в следующей таблице помесячно. К ноябрю первого года работы магазин выйдет на 100% проектную мощность. Начиная с декабря первого года работы, затраты будут отличаться только на инфляционную составляющую. Таблица 20. План текущих затрат проекта на 1 год работы магазина, руб. № года 1 месяц январь февраль март апрель май июнь июль август сентябрь октябрь ноябрь декабрь № месяца 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 Расходы ИТОГО Прямые затраты расходы на закупку товара заработная плата основного производственного персонала социальные отчисления с ФОТ основного производственного персонала Накладные расходы обслуживание и ремонт производственного оборудования коммунальные услуги аренда площадей магазина прочие расходы заработная плата вспомогательного технологического персонала социальные отчисления с ФОТ вспомогательного технологического персонала заработная плата административно-управленческого персонала социальные отчисления с ФОТ административно-управленческого персонала Внереализационные расходы банковские комиссии План получения выручки от проекта и план текущих затрат помесячно для всего периода планирования (5 лет) представлены в электронных таблицах, которые являются необъемлемой частью настоящего бизнес-плана. Бизнес-план по открытию продовольственного магазина Страница 32 из 43 7. Финансовая оценка проекта 7.1. Финансовые ресурсы и схема финансирования проекта В данном проекте предусмотрено несколько источников финансирования: собственные средства инициатора – 30,34% – в размере 2 000 140 рублей (вкл. уставный капитал 10 0000 рублей); привлеченное финансирование – 69,66% – в размере 4 592 900 рублей. Общие инвестиционные затраты в проект оцениваются в 6 593 040 руб. Целевое финансирование на реализацию капитальных работ по проекту требуется в объеме 2 802 500 рублей, оставшаяся сумма потребуется на пополнение оборотных средств предприятия. Таблица 21. Условия привлечения заемного капитала Критерий Значение Объем кредитования, руб. Срок кредитования, лет Валюта кредита Процентная ставка по кредиту Отсрочка погашения основного долга по кредиту Периодичность уплаты процентов по кредиту Периодичность уплаты основного долга по кредиту после истечения периода отсрочки Ниже представлены таблицы и графики получения и возврата кредита, необходимого для реализации проекта. Таблица 22. График получения кредита Год январь февраль март апрель май июнь июль август сентябрь октябрь ноябрь декабрь 1 2 и далее Таблица 23. График возврата кредита Год январь февраль март апрель май июнь июль август сентябрь октябрь ноябрь декабрь 1 2 3 4 и далее Бизнес-план по открытию продовольственного магазина Страница 33 из 43 ……………………… Рисунок 14. График суммы задолженности по кредиту и величины остатка денежных средств Максимальная величина ссудной задолженности достигается по состоянию на ………….. Таблица 24. График уплаты процентов Год январь февраль март апрель май июнь июль август сентябрь октябрь ноябрь декабрь 1 2 3 4 и далее Ниже представлен график поступления собственных средств инициатора проекта, а также план привлечения займов. Таблица 25. График поступления собственных средств инициатора проекта № года 1 месяц январь февраль март апрель май июнь июль август сентябрь октябрь и далее вложение собственных средств Бизнес-план по открытию продовольственного магазина Страница 34 из 43 7.2. Финансовые результаты проекта В текущем разделе ниже представлен прогнозный отчет о прибылях и убытках проектируемого продовольственного магазина в годовой разбивке на период 5 лет. Таблица 26. Бюджет прибылей и убытков, руб. № года 1 2 3 4 5 Доходы Доходы от реализации продукции реализация основной продукции Расходы Прямые затраты расходы на закупку товара заработная плата основного производственного персонала социальные отчисления с ФОТ основного производственного персонала Накладные расходы обслуживание и ремонт производственного оборудования коммунальные услуги аренда площадей магазина прочие расходы заработная плата вспомогательного технологического персонала социальные отчисления с ФОТ вспомогательного технологического персонала заработная плата административно-управленческого персонала социальные отчисления с ФОТ административно-управленческого персонала Внереализационные расходы банковские комиссии Фин. результат от текущей деятельности Амортизация % по основному кредиту % по прочим кредитам и займам Финансовый результат до налогообложения Налог на прибыль Прибыль после налогообложения В следующей таблице представлен прогнозный отчет о движении денежных средств проектируемого продовольственного магазина в годовой разбивке на период 5 лет. Бизнес-план по открытию продовольственного магазина Страница 35 из 43 Таблица 27. Бюджет движения денежных средств проекта за период с июня 2013 года по март 2014 года, помесячно № года 1 2 3 4 5 входящее сальдо Доходы Доходы от реализации продукции реализация основной продукции Расходы Прямые затраты расходы на закупку товара заработная плата основного производственного персонала социальные отчисления с ФОТ основного производственного персонала Накладные расходы обслуживание и ремонт производственного оборудования коммунальные услуги аренда площадей магазина прочие расходы заработная плата вспомогательного технологического персонала социальные отчисления с ФОТ вспомогательного технологического персонала заработная плата административно-управленческого персонала социальные отчисления с ФОТ административно-управленческого персонала Внереализационные расходы банковские комиссии Фин. результат от текущей деятельности Амортизация % по основному кредиту % по прочим кредитам и займам Финансовый результат до налогообложения Налог на прибыль Прибыль после налогообложения Инвестиционные затраты приобретение и кап. ремонт основных средств реализация основных средств Движение средств по фин. операциям получение кредитов возврат кредитов вложение собственных средств возврат собственных средств Итого движение денежных средств Остаток денежных средств сумма кредита на конец года Рисунок 15. Движение денежных потоков проекта, по годам 1 2 3 4 5 Бизнес-план по открытию продовольственного магазина Страница 36 из 43 7.3. Оценка показателей эффективности проекта Для оценки эффективности проекта с позиции собственного капитала чистая приведенная стоимость проекта рассчитывается при ставке дисконтирования, равной 20,63%, получаем следующие показатели. Таблица 28. Показатели экономической эффективности проекта Наименование показателя ед. изм. Обозначение Значение Чистая приведенная стоимость руб. NPV Внутренняя норма доходности % IRR Простой период окупаемости лет PBP Дисконтированный период окупаемости лет DPBP Срок окупаемости (РР) Сроком окупаемости ("простым") называется продолжительность периода от начала расчета до наиболее раннего интервала планирования, после которого чистый доход проекта становится и в дальнейшем остается положительным. Простой срок окупаемости по данному проекту составил ХХ лет с момента начала реализации проекта. Дисконтированный срок окупаемости (DPP) Дисконтированный срок окупаемости определяется аналогично «простому», но на основе чистого дисконтированного дохода и, соответственно, дисконтированного денежного потока проекта. При этом значения денежного потока приводятся к начальному интервалу планирования (дисконтируются) путем умножения на соответствующий коэффициент дисконтирования. d t =1 / (1 + D t ) t-1 , где: t - номер интервала планирования (t = 1,2,...); D t – зависит от длительности t-го интервала планирования и равна: для месяца; для квартала; для полугодия; D для годового интервала; D – принятая ставка дисконтирования проекта. Дисконтированный срок окупаемости по данному проекту составил ХХ лет с момента начала реализации проекта. Чистая приведенная стоимость (NPV) Чистая приведенная стоимость характеризует превышение суммарных денежных поступлений над суммарными затратами для данного проекта с учетом в составе ставки дисконтирования: темпа инфляции, минимальной нормы прибыли кредитора и поправки на риск проекта. Чистая приведенная стоимость по данному проекту составила ХХХ рублей. Внутренняя норма доходности (IRR) Внутренней нормой доходности называется ставка дисконтирования, при котором чистая приведенная стоимость проекта обращается в ноль. Внутренняя норма доходности по данному проекту составила ХХ%. 12 D 4 D 2 D Бизнес-план по открытию продовольственного магазина Страница 37 из 43 Заключение ……………………. Бизнес-план по открытию продовольственного магазина Страница 38 из 43 О ПКР «ПКР» является одним из лидеров рынка профессиональных услуг и долгое время остается незаменимым партнером для многих российских и зарубежных компаний. Аутсорсинговая компания «ПКР» представляет собой специализированную компанию, оказывающую профессиональные услуги в трех основных направлениях: маркетинг, бизнес-планирование и привлечение финансирования; внешнеэкономическая деятельность (ВЭД) и логистика; бухгалтерский, налоговый, кадровый учет и аудит В основу деятельности Компании положена идея аутсорсинга: передача отдельных бизнес – процессов, функций и задач, а также их составляющих, специализированной сторонней фирме. Компания «ПКР» аккредитована в качестве уполномоченной консалтинговой компании при Правительстве Ленинградской области. Компания «ПКР» аккредитована при Комитете по инвестициям и стратегическим проектам Правительства Санкт-Петербурга для выполнения финансово-экономической экспертизы стратегических инвестиционных проектов города. ПКР является почетным членом Санкт-Петербургского Союза предпринимателей, объединяющего в себе более 1 000 предприятий малого и среднего бизнеса. Квалификация сотрудников подтверждается дипломами российского и международного образца и профессиональными аттестатами: Master of Business Administration (MBA), кандидат экономических наук, квалификационный аттестат аудитора, диплом Association of Chartered Certified Accountants (ACCA) по международным стандартам финансовой отчетности (Diploma in IFR/IFRS), диплом международного образца Association of Chartered Certified Accountants (ACCA). Благодаря одновременному участию во многих проектах и широкому перечню предоставляемых услуг мы способны предложить нашим клиентам самые лучшие условия сотрудничества. Контакты: Адрес: 191119, Санкт-Петербург, ул. Марата, д. 82. Тел.: +7 (812) 363 48 99, 8 (800) 700 48 99363 48 96 www.prcs.ru Рабочая группа от ПКР: Новицкий Даниил Сергеевич, руководитель группы, аудитор, член АССА Тел.: 363 48 99, dn@prcs.ru Торлопова Камилла Юрьевна, специалист отдела корпоративных финансов Тел.: 363 48 96, kt@prcs.ru Бизнес-план по открытию продовольственного магазина Страница 39 из 43 Приложение 1. Коммерческое предложение по регистрации организации …………… Бизнес-план по открытию продовольственного магазина Страница 40 из 43 Приложение 2. Типовое решение системы видеонаблюдения для небольшого офиса, магазина, квартиры, коттеджа на 4 камеры …………………………….. Бизнес-план по открытию продовольственного магазина Страница 41 из 43 Приложение 3. Коммерческое предложение по кассовому оборудованию ……………………. Бизнес-план по открытию продовольственного магазина Страница 42 из 43 Приложение 4. Информация о поставщиках продуктов питания ……………………………………… Бизнес-план по открытию продовольственного магазина Страница 43 из 43 Приложение 5. Описание основных конкурентов в разрезе форматов магазинов розничной торговли ………………………………. |