Бизнесплан Предоставление услуг по ремонту и техническому обслуживанию машин и оборудования для сельского и лесного хозяйства

• Название: Бизнесплан Предоставление услуг по ремонту и техническому обслуживанию машин и оборудования для сельского и лесного хозяйства
• Дата: 06.12.2018
• Размер: 0.98 Mb.
• Имя файла: BiznesPlanPredostavlenieUslugPoRemontuITekhnicheskomuObsluzhivan.docx
• Тип: Бизнес-план; #59125
• страница: 8 из 9

8. Эксплуатационные расходы

Эксплуатационные расходы состоят из переменных расходов. Переменные расходы состоят из затрат на заработную плату.
Таблица – Переменные расходы предприятия

Наименование	2 012	2 013	2 014	2 015	2 016	2 017	2 018
Заработная плата мастеров	6 889	11 232	14 227	14 227	14 227	14 227	14 227

При расчете с мастерами применяется сдельная оплата труда – 40/60 с учетом налогов на ФОТ. Доля заработной платы производственных работников (мастера по ремонту, их помощники) составляет 40% от выручки предприятия. Данная система оплаты труда мотивирует персонал на проведение оперативной и качественной работы по ремонту и обслуживанию машин и оборудования, поскольку их уровень заработной платы напрямую зависит от величины доходов предприятия.

9. Общие и административные расходы

В следующей таблице приведены постоянные расходы предприятия.
Таблица - Общие и административные расходы предприятия в месяц, тыс. тг.

Затраты	2012	2013	2014-2018
ФОТ	385	385	385
Коммунальные расходы	75	75	75
Расходный материал	20	22	24
Услуги банка	5	5	5
Хозяйственные товары	15	17	18
Интернет	17	17	17
Услуги связи	10	10	10
Канцтовары	5	5	5
Расходы на рекламу	15	15	15
Прочие непредвиденные расходы	15	15	15
Итого__2__210__210'>Итого__562__566__569'>Итого	562	566	569

Таблица - Расчет расходов на оплату труда, тыс. тг

№	Должность	Количество	оклад	К начислению	ФОТ
	Адм.-управленческий персонал
1	Директор	1	125	125	125
2	Администратор	1	85	85	85
	Итого	2	210	210	210
	Вспомогательный персонал
1	Разнорабочий	1	35	35	35
2	Уборщик	1	35	35	35
3	Охрана	3	35	105	105
	Итого	5	105	175	175
	Всего__36_030'>Всего_по_персоналу__7__315'>Всего по персоналу	7	315	385	385

Сумма расходов на оплату труда составляет 385 тыс. тенге в месяц. Заработная плата производственного персонала будет рассчитываться сдельно (40/60).

Социальные отчисления для заработной платы, начисленной административному и вспомогательному персоналу, составляют 17,3 тыс. тг. в месяц (из расчета 5% от ФОТ без учета ОПВ), начисленной производственному персоналу - 48,6 тыс.тг. в месяц. Данная сумма уменьшает сумму социального налога согласно ст.437 НК РК. Исчисление налогов на основе упрощенной декларации производится путем применения к объекту налогообложения (доход) ставки в размере 3% (ст.437 НК РК), из которого ½ составляет ИПН, ½ - социальный налог.

Кроме того, исчисленная сумма налогов подлежит корректировке в сторону уменьшения на сумму в размере 1,5 % от суммы налога за каждого работника, если среднемесячная заработная плата работника составила не менее 2-кратного минимального размера заработной платы, установленного на соответствующий финансовый год Законом о республиканском бюджете (ст.436 НК РК).

10. Потребность в финансировании

Общие инвестиционные затраты по проекту включают в себя:
Таблица - Инвестиции проекта, тыс. тг.

Расходы, тыс. тг.	2 012
Инвестиции в основной капитал	34 965
Оборотный капитал	1 065
Всего	36 030

Финансирование проекта планируется осуществить как за счет собственных средств инициатора проекта, так и за счет заемного капитала.
Таблица - Программа финансирования на 2012 г., тыс. тг.

Период'>Источник финансирования, тыс. тг.	Сумма	Период	Доля
Собственные средства	1 065	03-04.2012	3%
Заемные средства	34 965	03.2012	97%
Всего	36 030		100%

Приняты следующие условия кредитования:
Таблица - Условия кредитования

Валюта кредита	тенге
Процентная ставка, годовых	12%
Выплата процентов и основного долга	ежемесячно
Льготный период погашения процентов, мес.	6
Льготный период погашения основного долга, мес.	6
Тип погашения основного долга	равными долями

Таблица - Выплаты по кредиту, тыс. тг

Период	Всего	2012	2013	2014	2015	2016	2017	2018
Освоение	34 965	34 965
Капитализация %	1 049	1 049
начисление %	15 275	3 141	3 685	3 020	2 355	1 690	1 025	360
Погашено ОД	36 014	2 770	5 541	5 541	5 541	5 541	5 541	5 541
Погашено %	14 226	2 092	3 685	3 020	2 355	1 690	1 025	360
Остаток ОД	-0	33 244	27 703	22 163	16 622	11 081	5 541	-0

Кредит погашается в полном объеме в 2018, согласно принятым вначале допущениям.