Бизнес-план Производство сока. Бизнесплан производства Сок Добрый день
 Скачать 91.77 Kb.
|
|
Раздел 7. Финансовое планирование 7.1 План доходов и расходов Для предприятия ООО “Самый вкусный” план доходов и расходов составляется на три года. При этом первый год разбивается на кварталы, второй год – на полугодия, а третий год показывается целиком (таб. 7.1). В течение первого квартала проводится подготовка и начинается реализация бизнес-проекта. Поэтому расходы в сумме 6 млн. 465 тыс. 650 руб. значительно превышают доходы в сумме 1 млн. 125 тыс. руб. Валовая прибыль приобретает отрицательное значение и составляет убытки на сумму 5 млн. 340 тыс. 650 руб. Налог на прибыль с убытков не уплачивается, поэтому его значение равно нулю. Следовательно, значение чистой прибыли равно отрицательному значению валовой прибыли. В течение первого года доходы растут быстрее, чем расходы, что приводит к росту как валовой, так и чистой прибыли. Так в четвертом квартале доходы составят 1 млн 536 тыс. руб., расходы – 1млн. 252 тыс. руб., валовая прибыль – 284 тыс. руб., налог на прибыль в размере 20% - 56 тыс. 800 руб., и чистая прибыль –227тыс. 200 руб. В течение второго года доходы увеличиваются до 6 млн. 965 тыс. руб. за второе полугодие и превышают расходы на 3млн 983 тыс. руб. Чистая прибыль составляет за этот период 3 млн 186 тыс. 400 руб. В течение третьего года доходы составят 15 млн. 520 тыс. руб. и превысят расходы на 9 млн. 697 тыс. руб. Чистая прибыль составит 7 млн. 757 тыс. 600 руб. Таблица 7.1 План доходов и расходов
7.2. План движения денежных средств В первом квартале денежные средства равны нулю (таб. 7.2). Сумма притока денежных средств составляет 7 млн. 595 тыс. руб., которая складывается из суммы полученного кредита 6 млн. 470 тыс. руб. и доходов от реализации в сумме 1 млн 125 тыс. руб. Для открытия предприятия «Самый вкусный» планируется взять кредит в размере 6 млн. 470 тыс. руб. сроком на три года (36 месяцев) под 12% годовых (или по 3% за квартал). Соответственно сумма ежемесячного возврата кредита составит 180 тыс. руб. Процент за кредит начисляется на сумму непогашенного кредита на момент уплаты процента. Погашение кредита планируется осуществлять с начала первого полугодия второго года деятельности предприятия. Завершить выплату кредита планируется к концу третьего года реализации бизнес-плана. В первый год сумма выплат в качестве процентов по кредиту составит 776 тыс. 400 рублей, во второй год 387тыс. 600 рублей. В третий –259 тыс. 200 рублей». Отток денежных средств в 1-м квартале представлен расходами на производство и реализацию в сумме 6 млн. 659тыс. 750 руб. и выплатой процентов по кредиту в размере 194 тыс. 100 руб. Значительность суммы расходов обусловлена необходимостью приобретения и ремонта помещения для предприятия , а также закупкой оборудования и наймом персонала. Налог на прибыль равен нулю, кредит не выплачивается. Соответственно денежные средства в конце 1-го квартала составят 935 тыс. 250 руб. Данные по всем периодам представлены в таб. 7.2.
7-3.План прибыли
Данные, характеризующие прогноз прибыли для предприятия по производству соков «Самый вкусный» приведены в таблице 7.3. 7-4. Определение финансовой устойчивости бизнес-плана Для предприятия по производству сока «Самый вкусный» уровень безубыточности на первом году составит – 9 млн. 24 тыс. руб., на втором – 5 млн. 212 тыс. руб., третьем – 5 млн. 380 тыс. руб. Соответственно запас финансовой устойчивости составит в первый год – минус 3 млн. 738 тыс. руб., во второй – 4млн. 539тыс. руб, в третий – 14 млн. 679тыс. руб. Таблица 7.4. Прогноз безубыточности и финансовой устойчивости (годовые значения)
Таблица 7.5. Прогноз безубыточности и финансовой устойчивости (годовые значения с нарастающим итогом)
 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||