производство масла. Бизнесплан реновации (обновления) основных средств для цеха производства масла Дата начала реализации проекта 2009 год
 Скачать 102.35 Kb.
|
7. План производстваОбъем продукции в месяц составляет 7040 кг, в квартал - 21120 кг, за год – 84480 кг. В третий год реализации проекта планируемый объем производства – 90000 кг масла. Таблица 2. Прогноз объемов продаж
В последующие кварталы в объеме реализации предполагаются следующие изменения, связанные с увеличением цены на продукцию, объемы производства при этом планируется не увеличивать. Это связано с возможным снижением объемов поставок молочной продукции. Схема технологического процесса производства масла представлена на рис.2. Технологический процесс: 1. Производство масла способом преобразования высокожирных сливок. Технологический процесс производства масла крестьянского осуществляется по схеме: приемка, первичная обработка сырья и получение сливок в соответствии с инструкцией; пастеризация и дезодорация сливок; При переработке сливок со слабо выраженными посторонними привкусами и запахами улучшению из качества способствует применение повышенных температур пастеризации. В зависимости от химического состава молочного жира, свойств сливок температуру пастеризации устанавливают в осенне-зимний период в интервале 105-1150С, а весенне-летний 103-1080С. Для нагрева сливок до температуры выше 1000С применяют установки специальной конструкции.  ц Сепара-тор для высоко-жирных сливок Ванна для нормализации высокожирных сливок     сливки  1  пахта  Высокожирные сливки ентробежный насос ротационный насос-дозатор Рис.2. Схема технологического процесса производства масла способом преобразования высокожирных сливок. Работа сепараторов регулируется так, чтобы содержание влаги в высокожирных сливках составляло 23,5-24,2%, а жирность пахты не превышала 0,5%. Это достигается следующими способами: увеличением производительности сепаратора, снижением жирности исходных сливок, изменением положения регулировочных винтов для выхода пахты. Сепарирование сливок осуществляют в соответствие с правилами инструкции, прилагаемой заводом-изготовителем к каждому сепаратору. Высокожирные сливки из сепараторов самотеком направляют в ванны для нормализации. При сепарировании необходимо строго следить и не допускать обогащения высокожирных сливок воздухом, что возможно при: засасывании воздуха в барабан сепаратора в процессе сепарирования сливок; сепарировании сливок при пониженной температуре (800С и ниже); значительном охлаждении высокожирных сливок (до 500С и ниже) в нормализационных ваннах; свободном падении высокожирных сливок в ванну их транспортирующего лотка; неплотной сборки сливкопровода по всасывающей линии (до насоса). Обогащение высокожирных сливок воздухом выше 1,0 мл/100 гр. Отрицательно сказывается на консистенции масла. Нормальное содержание воздуха составляет 0,3-0,5 мл/100 гр. Высокожирные сливки, полученные от сепарирования сливок разного качества, следует перерабатывать отдельно. нормализация высокожирных сливок; преобразование высокожирных сливок в масло. На комбинате ведется постоянная работа по совершенствованию технологии производства, экономии материальных, трудовых и финансовых затрат, направленная на снижение себестоимости выпускаемой продукции. Это позволяет устанавливать закупочную цену на молоко на среднереспубликанском уровне. Контроль за качеством продукции осуществляет лаборатория завода. В ее функции входит: контроль качества поступающего молока и сливок; контроль технологических процессов обработки молока и молочных продуктов; контроль качества готовой продукции, упаковки, маркировки и выпуска продукции с предприятия. Поступающее молоко и сливки исследуют на кислотность, температуру, жирность, плотность, органолептические показатели, редуктазу, сыропригодность. При производстве продукции ведется техно-химический и микробиологический контроль. В состав предприятия входят вспомогательный цех и 2 основные производственные цеха. В приемно-аппаратном цехе (вспомогателный) осуществляется приемка и предварительная обработка молока, принятого от хозяйств района. Маслоцех - цех №1, в котором осуществляется производство масла и конечной молочной продукции. Масло сливочное осуществляется методом преобразования высокожирных сливок, получаемых также в цехе №1. В сырцехе - цех №2 осуществляется производство сыров согласно разработанной технологии и ассортименту. Проведем расчет необходимого количества оборудования на основе данных производственной программы. Таблица 3. Расчет потребности в технологическом оборудовании
Отработано машино-смен: Мср=Q/Псм=21120/40=528 м-см Отработано машино-дней: МДр=Мср/Ксм=528/2,0=264 м-дн Потребность в рабочем оборудовании: Мр=МДр/Др=264/215=1,23 ед. Следовательно, на основе расчета принимаем количество требуемого оборудования в количестве 1. В структуру капитальных вложений по проекту входят следующие, представленные в табл.4. Таблица 4. Структура капитальных вложений по проекту
ОАО «Яранский КМП» получает сырье от хозяйств, следующих районов: Тужинского, Арбажского, Котельнического, а также всех хозяйств города Яранска. Молоко доставляется по графику. При составлении графической доставки молока, учитывают: время дойки, оснащенность хозяйств техническими средствами для хранения сырья, удаленность хозяйства от предприятия, наличие транспортных средств и состояние дорог. Расчет с хозяйствами за сданное молоко производят по срокам в зависимости от качества молока. Цены устанавливают в расчете на базисную жирность 3,6%. Хозяйствам, доставляющим молоко своим транспортом, доплачивают за доставку от фермы до предприятия. Расчеты за транспортные расходы ведут исходя из фактической массы груза, расстояние – по единым тарифам на автоперевозки. Колхозам и совхозам отпускается сыворотка, полученная при производстве нежирного творога. Для изготовления одного килограмма масла требуются следующее сырье. Таблица 5. Расчет стоимости сырья и материалов на квартал
Таким образом, на сырье для производства 21120 кг в квартал масла сливочного необходима закупка продовольственного сырья на сумму 1356,0 тыс. руб. Стоимость капитальных вложений на прирост оборотного капитала принимаем в размере 50 тыс. руб. Таблица 6. Расчет инвестиций по проекту приобретения новых сепараторов
Таким образом, общая величина инвестиций по данному проекту будет складываться из капитальных вложений в основные и оборотные средства. Работа предприятия осуществляется по 2-х сменному режиму по 8 часов. Для работы на технологической линии производства масла сливочного требуются 4 основных работников - оператора. Также для обслуживания оборудования требуются 3 вспомогательных работника: слесари и электрик. Таблица 7. Расчет трудоемкости и фонда оплаты труда рабочих
Трудозатраты основных рабочих: Тз=Фраб. вр. *Чппп=528*4=2112 Среднедневная тарифная ставка: Тдн=Тчас*Ччас=5,42*8=43,36 руб. Тарифный фонд заработной платы: Тф=Тдн*Тз=43,36*2112=91576 руб. Общий фонд заработной платы: ФОТ=Тф*Кп=91576*1,85=169416 руб. Трудозатраты вспомогательных рабочих: Тз=Фраб. вр. *Чппп=528*3=1584 Среднедневная тарифная ставка: Тдн=Тчас*Ччас=3,40*8=27,20 руб. Тарифный фонд заработной платы: Тф=Тдн*Тз=27, 20*1584=43085 руб. Общий фонд заработной платы: ФОТ=Тф*Кп=43085*1,50=64627 руб. Далее рассчитываются затраты на содержание и эксплуатацию оборудования, а также смазочные материалы. Потребность в электроэнергии: Эл=Мдвиг*Мчас*Км=160*0,80*528*8=540672 Стоимость электроэнергии: Сэл=Тквт*Эл = 1,2 *540672 = 648806 руб. Таблица 8. Расчет потребности в электроэнергии и смазочных материалах
С учетом затрат на смазку оборудования в размере 10% от стоимости электроэнергии: С=Сэл*1,10 = 648806*1,10 = 713687 руб. Амортизация оборудования равна произведению балансовой стоимости оборудования на применяемую норму амортизации. Норма амортизации: На=100%/Срок службы=100/4=25% Амортизация годовая: Ам=Цобор*На=280000*0,25 = 70000 руб. Таблица 9. Смета затрат на содержание и эксплуатацию оборудования
Затраты на техническое обслуживание и ремонт составляют 10% от суммы прямых затрат: Зто = 865117 *0,10 = 86512 тыс. руб. Прочие затраты составляют 4% от прямых затрат. Затраты на содержание и эксплуатацию оборудования в данном случае составляют 986234 тыс. руб. Теперь проведем расчет себестоимости изготовления одного килограмма масла сливочного. Показатели затрат сведем в калькуляционную таблицу 10. Таблица 10. Калькуляция себестоимости продукции, руб.
Оптовая цена килограмма масла при уровне рентабельности в 7% составит 135,4 руб., отпускная цена – 159,7 руб. Производство масла является среднерентабельным, слишком большие затраты на сырье и материалы. | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||