Бизнесплан
 Скачать 394.16 Kb.
|
|
Таблица 5. Прямые издержки. Продукт: Напиток «АМРИТА» Всего: 5,67 руб. Таблица 6. Прямые издержки. Продукт: Напиток «Восточный» Всего: 4,67 руб. Таблица 7. Прямые издержки. Продукт: Напиток «Глинтвейн» безалкогольный Всего: 19,58 руб. Таблица 8. Прямые издержки. Продукт: Греча с адыгейским чатни Всего: 21,93 руб. Таблица 9. Прямые издержки. Продукт: Рис с банановым чатни Всего: 23,33 руб. Таблица 10. Прямые издержки. Продукт: Котлеты из картофеля Всего: 25,35 руб. Наименование Сумма, руб. Сумма, $ US Расходные материалы 5,67 0,00 Наименование Сумма, руб. Сумма, $ US Расходные материалы 4,67 0,00 Наименование Сумма, руб. Сумма, $ US Расходные материалы 19,58 0,00 Наименование Сумма, руб. Сумма, $ US Расходные материалы 21,93 0,00 Наименование Сумма, руб. Сумма, $ US Расходные материалы 23,33 0,00 Наименование Сумма, руб. Сумма, $ US Расходные материалы 25,35 0,00 B 18 Таблица 11. Прямые издержки. Продукт: Рис с кукурузой Всего: 15,27 руб. Таблица 12. Прямые издержки. Продукт: Морковный салат с корицей Всего: 3,45 руб. Таблица 13. Прямые издержки. Продукт: Салат из пекинской капусты Всего: 23,65 руб. Таблица 14. Прямые издержки. Продукт: Суп Мили-джули Всего: 31,58 руб. Таблица 15. Прямые издержки. Продукт: Сабджи универсальное Всего: 27,68 руб. Таблица 16. Прямые издержки. Продукт: Сабджи из цветной капусты Всего: 45,80 руб. Таблица 17. Прямые издержки. Продукт: Сладкая Райта Всего: 18,00 руб. Таблица 18. Прямые издержки. Продукт: Халава морковная Наименование Сумма, руб. Сумма, $ US Расходные материалы 15,27 0,00 Наименование Сумма, руб. Сумма, $ US Расходные материалы 3,45 0,00 Наименование Сумма, руб. Сумма, $ US Расходные материалы 23,65 0,00 Наименование Сумма, руб. Сумма, $ US Расходные материалы 31,58 0,00 Наименование Сумма, руб. Сумма, $ US Расходные материалы 27,68 0,00 Наименование Сумма, руб. Сумма, $ US Расходные материалы 45,80 0,00 Наименование Сумма, руб. Сумма, $ US Расходные материалы 18,00 0,00 B 19 Всего: 37,43 руб. Таблица 19. Прямые издержки. Продукт: Сладости к радости Всего: 22,50 руб. Таблица 20. Прямые издержки. Продукт: Хлеб элитный бездрожжевой Всего: 11,28 руб. Таблица 21. Прямые издержки. Продукт: Хлеб Всего: 13,75 руб. В процессе производства запланированы следующие ежемесячные постоянные издержки. Таблица 22. Общие издержки Наименование Сумма, руб. Сумма, $ US Расходные материалы 37,43 0,00 Наименование Сумма, руб. Сумма, $ US Расходные материалы 22,50 0,00 Наименование Сумма, руб. Сумма, $ US Расходные материалы 11,28 0,00 Наименование Сумма, руб. Сумма, $ US Расходные материалы 13,75 0,00 Наименование руб. $ US Выплаты В течение... Налоговые платежи, ЕНВД 25000 0 квартал всего проекта Аренда помещения 30000 0 ежемес. всего проекта Транспортные расходы 3500 0 ежемес. с 2 по 36 мес. Охрана 3000 0 ежемес. с 2 по 36 мес. Прочие расходы 7000 0 ежемес. с 2 по 36 мес. B 20 Для обеспечения производственного процесса предусмотрено следующее штатное расписание. Таблица 23. План персонала * Вторая смена повара и помощника повара будет нанята на работу после выхода предприятия на проектные мощности. Подбор персонала планируется осуществлять перед пуском производства с учетом следующих требований: 1. наличие профессиональной подготовки и квалификации по данной специальности; 2. наличие опыт а работы на аналогичных предприятиях общественного питания; 3. коммуникабельность, умение работать с клиентами; 4. знание нормативных документов, регламентирующих работу в сфере торговли и общественного питания. 6) КАЛЕНДАРНЫЙ ПЛАН; В подготовительный период необходимо выполнить следующий объем работ: 1. получить субсидию в Министерстве поддержки и развития малого предпринимательства; 2. заключить договор на аренду помещения; 3. закупить необходимое для организации производственного процесса оборудование; 4. произвести доделку и дооборудование помещения; 5. закупить мебель; 6. произвести подбор персонала; 7. заключить договора на поставку сырья и расходных материалов; 8. получить разрешения на продажу продуктов питания и оказание услуг в сфере общественного питания. Порядок, длительность и стоимость этапов отражены в календарном плане. Должность Кол.(чел) руб. Выплаты Период Генеральный директор 1 12000 ежемес. 2…36 мес. Администратор 1 6000 ежемес. 2…36 мес. Повар 1 15000 ежемес. 2...36 мес. Помощник повара 1 12000 ежемес. 2...36 мес. Повар №2* 1 15000 ежемес. 5...36 мес. Помощник №2* 1 12000 ежемес. 4...36 мес. Бухгалтер 1 10000 ежемес. 2…36 мес. Уборщица 1 6000 ежемес. 2...36 мес. Посудомойка 1 6000 ежемес. 2...36 мес. B 21 Таблица 24. Календарный план Дата достижения полной производственной мощности - январь 201_ года 7) ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН; Для финансовых расчетов были приняты следующие исходные данные: Дата начала проекта: 01.12.201_ Продолжительность: 3 года Период времени от даты, на которую актуальны исходные данные, до даты начала проекта - 2 мес. Основная валюта проекта: руб. Таблица 25. Ставки налогов (по годам), % Остальные налоги планируется платить по системе ЕНВД. № Наименование этапа Длительност ь (дней) Дата начала Дата окончания Стоимость этапа, руб. 1. Оформление субсидии 15 01.11.1_ 15.11.1_ 2. Заключение договора аренды 10 01.11.1_ 10.11.1_ 30000 3. Покупка оборудования 7 16.11.1_ 23.11.1_ 255982 4. Покупка мебели 7 16.11.1_ 23.11.1_ 72400 5. Отделка помещения 15 05.11.1_ 20.11.1_ 20000 6. Заключение трудовых договоров и договоров на поставку сырья 7 16.11.1_ 23.11.1_ 7. Получение разрешений, сертификация продукции 7 16.11.1_ 23.11.1_ 5000 8. Производство 01.12.1_ Наименование 1-й 2-й 3-й Выплаты в пенсионный фонд 14 -26 26 26 ФСС 2,9 2,9 2,9 ФФОМС 2,1 2,1 2,1 ТФОМС 3,0 3,0 3,0 B 22 Таблица 26. Инфляция (по годам), % Таблица 27. Объем финансовых ресурсов необходимых для реализации проекта Объем и назначение расходов представлены в таблицах 28, 29 Таблица 28. Оборудование производства и сбыта Объект инфляции 1-й 2-й 3-й Сбыт 9 10 11 Прямые издержки 9 10 11 Общие издержки 9 10 11 Недвижимость 9 10 11 Энергоносители 9 10 11 Статья Стоимость Оборудование производства и сбыта продукции 255982 Мебель 72400 Ремонтные работы 20000 Аренда помещения 30000 Всего 378382 № Наименование Ед. Кол. Цена, руб. Сумма, руб. Оборудование 1 Плита промышленная электрическая ЭП-4ЖШ Шт. 1 38700 38700 2 Холодильная витрина ПОЛЮС ЭКО ВХС-1.5 Шт. 1 26300 26300 3 Морозильный ларь Derby F28 Шт. 1 15200 15200 4 Холодильник торговый ТОН-530Т Шт. 1 19100 19100 5 Печь микроволновая Jeju WP90D23SL-T2 Шт. 2 6600 13200 6 Блендер серии BTC-329-SS Шт. 1 6500 6500 7 Соковыжималка серии P206 C10 Шт. 1 18000 18000 8 Электрофритюрница Панда Евро-2Х1/3 Шт. 1 15000 15000 B 23 9 Вытяжка BEST KT3020 Шт. 1 29000 29000 10 Ванна моечная 3-х секционная ВМ 3/5 Шт. 1 10300 10300 11 Контейнер для мусора 120л. Шт. 1 2560 2560 12 Стеллаж СТР-2*8*3/5 Шт. 1 7666 7666 13 Терминал БАСТИОН 11 Шт. 1 6500 6500 Посуда 1 Дуршлаг с ручкой Шт. 2 79,33 158,66 2 Дуршлаг круглый Шт. 4 41,71 166,84 3 Контейнер д/мусора 25л ДОМИНИК Шт. 2 249,85 499,70 4 Миска круглая 26см 4л Шт. 2 32,68 65,36 5 Миска круглая 31см 6л Шт. 2 40,76 81,52 6 Миска круглая 36см 9л Шт. 2 55,67 111,34 7 Кастрюля 5,9л зерк. полир. ст/ крыш. 24см Vienna Шт. 2 931,00 1 862,00 8 Чайник 600 мл с ситом и подогревом NEPAL Шт. 4 730,55 2 922,20 9 Терка трехгранная с контейнером "Ultra Set" выс. 29,5мм Шт. 1 242,25 242,25 10 Набор ABU DHABI 13 предм. банки для специй Шт. 2 1 096,30 2 192,60 11 Терка шестигранная с контейнером "Ergonomic Plus" выс.30,5 см Шт. 2 161,50 323,00 12 Термос 1,2 л c функциональной пробкой OLYMPUS Шт. 2 743,85 1 487,70 13 Доска разделочная бамбук, 35*25*1,5 FLAT Шт. 3 295,45 886,35 14 Набор ножей 5 шт/, подставка черная FUNCTIONAL Шт. 2 1 214,10 2 428,20 15 Набор для специй 2пр. TULIP Шт. 10 190,95 1 909,50 16 Венчик STRIPE Шт. 1 77,71 77,71 17 Нож для пиццы STRIPE Шт. 1 105,45 105,45 B 24 18 Нож для удаления сердцевины яблок Point Шт. 2 77,05 154,10 19 Овощечистка Point Шт. 2 84,27 168,54 20 Подставка под столовые приборы CLUE Шт. 4 153,90 615,60 21 Подставка под горячее Шт. 10 66,50 665,00 22 Подставка для крышек Shine Шт. 2 201,40 402,80 23 Салфетница FLOWER Шт. 10 76,95 769,50 24 Губка для посуды 3шт. профилирован. Шт. 45 17,01 765,45 25 Ведро 14л прямоуг.+ отжим + МОП+черенок Шт. 3 146,30 438,90 26 Щетка+черенок+совок ТАНДЕМ Шт. 3 116,85 350,55 27 ложка столовая 10 шт. "Узоры" Шт. 3 255,55 766,65 28 ложка десертная 10 шт. "Узоры" Шт. 3 188,10 564,30 29 ложка чайная 10 шт. "Узоры" Шт. 3 145,35 436,05 30 Сотейник 2л со стекл.крышкой "Классика-Прима" Шт. 4 738,15 2 952,60 31 Лопатка д/пирога "НОВИНКА"/ "СЛАВЯНА" Шт. 2 30,21 60,42 32 вилка десертная 10 шт. "НОВИНКА"/ "СЛАВЯНА" Шт. 3 141,55 424,65 33 шумовка с ЦМР Шт. 2 53,01 106,02 34 ложка разливательная с ЦМР Шт. 3 100,70 302,10 35 Лопатка кулинарная с ЦМР Шт. 2 37,05 74,10 36 Ложка разливательная 250 мл "ПОВАРСКАЯ" Шт. 3 151,05 453,15 37 вставка в пароварку . Шт. 2 367,65 735,30 38 Щипцы д/сосисок Шт. 1 48,36 48,36 39 Нож столовый 10 шт. ЦВЕТЫ Шт. 2 299,25 598,50 40 Картофелемялка с ЦМР Шт. 2 95,95 191,90 41 Кастрюля 1л ТРС-3 прут/руч ст/ кр 160мм Шт. 2 569,05 1 138,10 B 25 Таблица 29. Мебель 42 Кастрюля 1,75л ТРС-3 прут/руч ст/кр 160мм Шт. 2 684,95 1 369,90 43 Кастрюля 5л ТРС-3 прут/руч ст/ кр 220мм Шт. 2 1 024,10 2 048,20 44 Сковорода d200 ст/кр ПРЕЗИДЕНТ Шт. 2 458,85 917,70 45 Блинница d220 ДИСКАВЕРИ Шт. 2 213,75 427,50 46 Казан d280 ст.кр. ДИСКАВЕРИ Шт. 1 669,75 669,75 47 Сковорода d300 ст/кр МАСТЕР Шт. 2 729,60 1 459,20 48 Кружка мерная 1л Шт. 1 29,64 29,64 49 Кружка мерная 0,5л Шт. 1 19,76 19,76 50 Воронка (d 120) Шт. 2 8,08 16,16 51 Вантуз Шт. 1 29,45 29,45 52 Контейнер для СВЧ "ЛАЙТ" КВАДР.1,5л Шт. 5 26,22 131,10 53 Контейнер для СВЧ "ЛАЙТ" КВАДР.2,5л Шт. 5 36,86 184,30 54 Емкость для СВЧ "ЛАЙТ"ПРЯМ. (0,45л 0,9л 1,9л 3,0л) Шт. 5 104,50 522,50 55 Салфетница нерж. Кт934 Шт. 12 85 1020 56 Набор для специй 2 пр. кт107 Шт. 12 56 672 57 Кокотница «Сонет» 0.06л Шт. 3 73 219 58 Доска разделочная 500*300*30 Шт. 2 251 502 59 Доска разделочная 400*300*30 Шт. 2 206 412 60 Салатник 6” 150мм Фк391 Шт. 30 55 1650 61 Салатник 5” 125мм Фк390 Шт. 30 38 1140 62 Тарелка мелкая 7” 175мм фк453 Шт. 50 47 2350 63 Чайная пара 175 мл. Шт. 30 53 1590 64 Этажерка для фруктов 9” Шт. 3 624 1872 Итого 255981,18 B 26 Таблица 30. Численность персонала и заработная плата Таблица 31. Накладные расходы Денежные средства, полученные в виде субсидии, будут направлены на закупку оборудования и мебели. Все остальные расходы будут покрыты собственными средствами. ЭКСПЕРТНОЕ ЗАКЛЮЧЕНИЕ ПО АНАЛИЗУ БЕЗУБЫТОЧНОСТИ выполнено в программе Project Expert Professional. В целом объем продаж кафе находится выше точки безубыточности. Это означает что, деятельность связанная с производством и реализацией готовой продукции приносит прибыль. Невысокий уровень постоянных издержек (57,10% от совокупных затрат) и достаточный запас финансовой прочности определяют среднее для предприятия значение операционного рычага (5,17). Это означает, что увеличение выручки № Наименование Ед. Кол. Цена, руб. Сумма, руб. 1 Стол обеденный 800х800, Россия Шт. 10 4000 40000 2 Стул полумягкий KC-06P Шт. 20 1400 28000 3 Вешалка напольная СРП-В-7 Шт. 5 880 4400 Итого 72400 Персонал Кол-во Средняя заработная плата, руб. Основной производственный 6 11333 Руководители, специалисты 3 9333 Всего 9 96000 Статья затрат руб./квартал ремонтный фонд 10000 содержание основных средств 10000 подготовка персонала 5000 общепроизводственные расходы 20000 коммерческие расходы 20000 Постоянные расходы, нормативы непредвиденные 5,00% общехозяйственные 10,00% B 27 на 1% при сложившейся структуре продаж даст кафе около 5,00% увеличения балансовой прибыли. Таблица 32. Финансовый прогноз Месяц,порядко выйномер,назв ание 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 декаб рь январ ь февра ль март апрел ь май июнь июль авгус т сентя брь октяб рь ноябр ь Выручка (доходы), руб. 90210 18078 3,64 27360 1,64 36774 8,19 46228 0,5 51284 8,34 52528 3,14 53884 8,49 55258 2,09 56549 3,58 57956 1,72 59380 3,27 Расходы, руб. 14041 9,24 20479 5,69 22301 9,02 29472 3,65 38039 3,84 34947 4,77 35416 6,84 40928 5,50 36446 7,64 36933 9,58 42464 7,95 38002 1,77 Прибыль (выручка - расходы), руб. -5020 9,24 -2401 2,05 50582 ,62 73024 ,54 81886 ,66 16337 3,57 17111 6,30 12956 2,99 18811 4,45 19615 4,00 15491 3,77 21378 1,50 Рентабельность , % (прибыль/ выручка) x 100 -55,6 6 -13,2 8 18,49 19,86 17,71 31,86 32,58 24,04 34,04 34,69 26,73 36,00 SUM налога (6%), руб. SUM налога (15%), руб. SUM налога (общепринятая система налогообложен ия или ЕНВД), руб. 8400, 00 25000 ,00 25000 ,00 25000 ,00 Заработная плата, руб. 67000 ,00 67000 ,00 67000 ,00 94000 ,00 94000 ,00 94000 ,00 94000 ,00 94000 ,00 94000 ,00 94000 ,00 94000 ,00 94000 ,00 НДФЛ, руб. Прочие налоги, руб. 9380, 00 22780 ,00 22780 ,00 31960 ,00 31960 ,00 31960 ,00 31960 ,00 31960 ,00 31960 ,00 31960 ,00 31960 ,00 31960 ,00 Общая SUM налогов, руб. 9380, 00 31180 ,00 22780 ,00 31960 ,00 56960 ,00 31960 ,00 31960 ,00 56960 ,00 31960 ,00 31960 ,00 56960 ,00 31960 ,00 SUM налогов нарастающим итогом 9380, 00 40560 ,00 63340 ,00 95300 ,00 15226 0,00 18422 0,00 21618 0,00 27314 0,00 30510 0,00 33706 0,00 39402 0,00 42598 0,00 B 28 Месяц,порядко выйномер,назв ание 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 декаб рь январ ь февр аль март апрел ь май июнь июль авгус т сентя брь октяб рь ноябр ь Выручка (доходы), руб. 60720 6,3 62226 6,08 63752 7,43 65195 4,46 65715 3,24 66239 3,47 66767 5,49 67299 9,63 67836 6,22 68377 5,61 68922 8,13 69472 4,13 Расходы, руб. 38507 9,18 44076 1,74 39652 0,35 40196 4,15 45392 5,82 40590 3,14 40789 6,22 45990 5,19 41193 0,19 41397 1,33 46602 8,75 41810 2,57 Прибыль (выручка - расходы), руб. 22212 7,12 18150 4,34 24100 7,08 24999 0,31 20322 7,42 25649 0,33 25977 9,27 21309 4,44 26643 6,03 26980 4,28 22319 9,38 27662 1,56 Рентабельность , % (прибыль/ выручка) x 100 36,58 29,17 37,80 38,34 30,93 38,72 38,91 31,66 39,28 39,46 32,38 39,82 SUM налога (6%), руб. SUM налога (15%), руб. SUM налога (общепринятая система налогообложен ия или ЕНВД), руб. 25000 ,00 25000 ,00 25000 ,00 25000 ,00 Заработная плата, руб. 94000 ,00 94000 ,00 94000 ,00 94000 ,00 94000 ,00 94000 ,00 94000 ,00 94000 ,00 94000 ,00 94000 ,00 94000 ,00 94000 ,00 НДФЛ, руб. Прочие налоги, руб. 31960 ,00 31960 ,00 31960 ,00 31960 ,00 31960 ,00 31960 ,00 31960 ,00 31960 ,00 31960 ,00 31960 ,00 31960 ,00 31960 ,00 Общая SUM налогов, руб. 31960 ,00 56960 ,00 31960 ,00 31960 ,00 56960 ,00 31960 ,00 31960 ,00 56960 ,00 31960 ,00 31960 ,00 56960 ,00 31960 ,00 SUM налогов нарастающим итогом 48990 0,00 54686 0,00 57882 0,00 61078 0,00 66774 0,00 69970 0,00 73166 0,00 78862 0,00 82058 0,00 85254 0,00 90950 0,00 94146 0,00 Месяц,порядко выйномер,назв ание 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 декаб рь январ ь февр аль март апрел ь май июнь июль авгус т сентя брь октяб рь ноябр ь Выручка (доходы), руб. 70026 3,96 70638 0,48 71255 0,43 71877 4,27 72505 2,47 73138 5,51 73777 3,86 74421 8,02 75071 8,46 75727 5,68 76389 0,18 77056 2,45 Расходы, руб. 42019 2,93 47250 0,90 42482 9,03 42717 7,49 47954 6,46 43193 6,13 43434 6,67 48677 8,27 43923 1,10 44170 5,36 49420 1,23 44671 8,90 Прибыль (выручка - расходы), руб. 28007 1,03 23387 9,58 28772 1,40 29159 6,78 24550 6,01 29944 9,38 30342 7,19 25743 9,75 31148 7,36 31557 0,32 26968 8,95 32384 3,55 Рентабельность , % (прибыль/ выручка) x 100 40,00 33,11 40,38 40,57 33,86 40,94 41,13 34,59 41,49 41,67 35,30 42,03 SUM налога (6%), руб. B 29 SUM налога (15%), руб. SUM налога (общепринятая система налогообложен ия или ЕНВД), руб. 25000 ,00 25000 ,00 25000 ,00 25000 ,00 Заработная плата, руб. 94000 ,00 94000 ,00 94000 ,00 94000 ,00 94000 ,00 94000 ,00 94000 ,00 94000 ,00 94000 ,00 94000 ,00 94000 ,00 94000 ,00 НДФЛ, руб. Прочие налоги, руб. 31960 ,00 31960 ,00 31960 ,00 31960 ,00 31960 ,00 31960 ,00 31960 ,00 31960 ,00 31960 ,00 31960 ,00 31960 ,00 31960 ,00 Общая SUM налогов, руб. 31960 ,00 56960 ,00 31960 ,00 31960 ,00 56960 ,00 31960 ,00 31960 ,00 56960 ,00 31960 ,00 31960 ,00 56960 ,00 31960 ,00 SUM налогов нарастающим итогом 10053 80,0 10623 40,0 10943 00,0 11262 60,0 11832 20,0 12151 80,0 12471 40,0 13041 00,0 13360 60,0 13680 20,0 14249 80,0 14569 40,0 B 30 9) БИБЛИОГРАФИЯ. 1. В.А. Лосев, «Как составить бизнес-план: Практическое руководство», изд. Вильямс, 2008 г. 2. И. В. Липсиц, «Бизнес-план - основа успеха». М. Машиностроение 3. М. Г. Лапуста, Ю. Л. Старостин «Малое предпринимательство», М. Инфра-М, 1997 г. 4. «Как составить бизенс-план торговой компании». М. Дело, 1997 г. 5. «Бизнес-план». М. Дека, 1997 г. 6. «Создание мини-пекарней. Томский опыт.» Издание Европейской комиссии. 1995 г. 7. Личные консультации сердечно-сосудистого хирурга, Нижегородского Центра хирургии сердца «Коралл», Чевырова Алексея Юрьевича, Н.Новгород 8. В.С. Безрукова, «Особенности вегетарианского стиля питания», СПб., Нева, 2004 г. 9. «Вегетарианский вестник»: научно-популяр. журн. / учредитель ООО «Компания «Спутник +». - 2001, июнь 10.П.А. Дрябин, «Принципы рационального питания», СПб., Нева, 1994 г. B 31 |