Главная страница
Навигация по странице:

  • 3.8.1 План доходов и расходов.

  • Доходы и расходы по обычным видам деятельности 2004 За месяц За год

  • Наименование затрат В месяц В год Первоначальные затраты17500 210000Амортизация2216,6 26600 Суммарный денежный поток по

  • Суммарный денежный поток по

  • 3.8.2 Определение предела безубыточности

  • Показатели (руб.) 2004 В месяц В год

  • Бизнес-план взят с: http://otherreferats.allbest.ru

  • Бизнесплана Организация и планирование управления кафе Блинная


    Скачать 307.61 Kb.
    НазваниеБизнесплана Организация и планирование управления кафе Блинная
    Дата03.06.2018
    Размер307.61 Kb.
    Формат файлаpdf
    Имя файлаKafe -Blinnaia.pdf
    ТипБизнес-план
    #45851
    страница3 из 3
    1   2   3
    3.8 Финансовый план
    Все расчеты проводились с учетом приведенного в разделе маркетинг спроса. Так как планируется что подготовительный этап реализации проекта составит 6 месяцев, то для упрощения таблиц и их наглядности подготовительный период в финансовый план не включается.
    Для осуществления проекта необходимо:

    Собственный капитал 210 тыс. руб.

    Заемный капитал в форме лизинга 167500 руб. Средства идут на покупку оборудования. Ежегодные лизинговые платежи составляют
    33

    15 % от первоначальной стоимости оборудования, т.е.25125 руб.
    Период действия договора составит 5 лет.
    3.8.1 План доходов и расходов.
    Амортизация вычислительной техники, кондиционера, микроволновой печи, блинницы, миксера и чайника рассчитывалась исходя из того, что это оборудование является высокотехнологичным и ему свойственно быстрое моральное старение.
    1) Срок службы холодильника - 10 лет. Первоначальная стоимость 50 000 руб., ежегодные амортизационные отчисления:
    50000/10 = 5000 руб. в год
    2) Срок службы барной стойки -10 лет, первоначальная стоимость составляет 30000 руб. Ежегодные амортизационные отчисления:
    30000/10 = 3000 руб. в год.
    3) Срок службы компьютера Pentium IV – 3 года. Первоначальная стоимость 20000 руб., ежегодные амортизационные отчисления составят:
    20000/3 = 6700 руб. в год.
    4) Срок службы кондиционера – 6 лет, первоначальная стоимость составляет 20000 руб. Ежегодные амортизационные отчисления:
    20000/6 = 3400 руб. в год
    5) Срок службы плиты – 10 лет, первоначальная стоимость составляет
    20000 руб. Ежегодные амортизационные отчисления:
    20000/10 = 2000 руб. в год
    6) Срок службы блинницыTEFAL – 3 года, первоначальная стоимость составляет 2400 руб. Ежегодные амортизационные отчисления:
    2400/3 = 800 руб. в год
    34

    7) Срок службы микроволновой печи – 3 года, первоначальная стоимость составляет 3000 руб. Ежегодные амортизационные отчисления:
    3000/3 = 1000 руб.
    8) Срок службы миксера, чайника, музыкального центра – 3 года, их общая первоначальная стоимость составляет 5100 руб. Ежегодные амортизационные отчисления:
    5100/3 = 1700 руб.
    9) Срок службы мебели – 10 лет, первоначальная стоимость составляет
    30000 руб. Ежегодные амортизационные отчисления:
    30000/10 = 3000 руб.
    ИТОГО амортизационные отчисления за год составят: 26600 руб.
    Таблица 20 Счет прибылей и убытков
    Доходы и расходы по
    обычным видам
    деятельности
    2004
    За месяц
    За
    год
    Выручка от
    продажи товаров,
    продукции, услуг
    A
    195000 2340000
    НДС (18%)
    B
    35100 421200
    Чистая выручка
    C
    159900 1918800
    Переменные затраты:
    Сырьевые материалы
    6000 72000
    Электроэнергия
    33660 403920
    Прочие переменные затраты
    13800 16200
    Итого переменные
    затраты
    D
    53460 492120
    Постоянные
    затраты
    Амортизация
    2216,6 26600
    Персонал
    34500 414000
    Аренда
    36288 435456
    ФСС
    35,6%
    12282 147384
    Прочие
    4075,2 48902,4 35

    Итого постоянные
    затраты
    E
    89361,8 1072342,4
    Итого издержки
    F
    142821,8 1564462,4
    Балансовая
    прибыль
    G=C-F
    17078,2 354337,6
    Налог на прибыль
    H
    (24%)
    4098,76 85041,024
    Чистая прибыль
    J=G-H
    12979,43 269296,58
    Таблица 20 Расчет денежных потоков
    Инвестиционная деятельность, руб.
    Наименование затрат
    В месяц
    В год
    Первоначальные затраты
    17500 210000
    Амортизация
    2216,6 26600
    Суммарный денежный поток по
    инвестиционной деятельности
    15283,5
    183400
    Операционная деятельность, руб.
    Выручка от реализации
    195000 2340000
    НДС
    35100 421200
    Переменные затраты
    53460 492120
    Постоянные затраты
    89361,8 1072342,4
    Балансовая прибыль
    17078,2 354337,6
    Налог на прибыль
    4098,76 85041,024
    Чистая прибыль
    12979,43 269296,58
    Суммарный денежный поток по
    операционной деятельности
    12979,43 269296,58
    Финансовая деятельность, руб.
    Собственный капитал
    31458,33 377500
    Суммарный денежный поток по
    финансовой
    деятельности
    17500
    210000
    ЧДД = 469,84
    ИД = 2,2
    ВНД = 73,4%
    36

    ИД – индекс доходности. Он показывает норму отдачи на вложенный капитал.
    ИД = 2,2>1, это значит, что сумма результатов по проекту больше, чем сумма вложенных средств, следовательно, проект является выгодным.
    Ток (период окупаемости) – период, в котором итог от операционной и инвестиционной деятельности нарастающим итогом переходит с «+» на «-».
    Из таблицы 20 и приложения А видно, что данный проект начинает приносить прибыль после первого года работы, отсюда следует, что период окупаемости данного проекта равен 1 году; внутренняя норма доходности предприятия равна 73,4%.
    3.8.2 Определение предела безубыточности
    Сумма маржинального дохода = Чистая прибыль – переменные
    издержки обращения.
    Коэффициент маржинального дохода в выручке – это соотношение между переменными издержками и товарооборотом.
    Коэффициент маржинального дохода = Сумма маржинального дохода
    Чистая прибыль
    Предел безубыточности (бесприбыльный оборот) соответствует такому объему реализации, при котором величина прибыли предприятия равно нулю.
    Предел безубыточности = постоянные издержки х
    100%
    Доля маржинального дохода
    Запас финансовой устойчивости предприятия(ЗФУ):
    ЗФУ = выручка – безубыточный объем продаж х 100%
    Выручка
    37

    Таблица 21 Определение предела безубыточности.
    Показатели (руб.)
    2004
    В месяц
    В год
    Чистая выручка
    159900 1918800
    Балансовая прибыль
    17078,2 354337,6
    Полная себестоимость реализованной продукции
    143823,5 1612337,6
    Постоянные издержки
    89361,8 1072342,4
    Переменные издержки
    53460 492120
    Сумма маржинального дохода
    106440 1426680
    Доля маржинального дохода в выручке
    0,66 0,74
    Предел безубыточности
    135396,6 1449111,3
    Запас финансоваой устойчивости предприятия (%)
    15%
    24%
    Рисунок 4 График безубыточности предприятия на конец 2004 года.
    Из таблицы 21 и рисунка 4 видно, что предел безубыточности наступает при объеме реализации равном 1377072 руб., то есть уже на первом году работы предприятия.
    38

    3.8.3 Анализ рисков
    1 Возможные риски и источники их возникновения:
    1 Коммерческие риски:
     риск, связанный с реализацией товара
     риск, связанный с доставкой товара
    2 Политические риски:
     риск, связанный с политической обстановкой в стране (забастовки, войны)
    2 Источники возникновения рисков:
     недостаточное изучение рынка сбыта
     недооценка конкурентов
     падение спроса на товар
    3 меры по сокращению риска
     детальное изучение рынка
     анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия
     страхование имущества
    Вывод: в целом можно сказать, что данный проект инвестиционной привлекательностью, т.к. предполагается что год от года кафе будет расширятся, открывать филиалы, увеличивать ассортимент, вводить новые услуги, а следовательно увеличатся и объемы продаж и возрастет прибыль, что является главным для инвестора. Данный проект хорош тем, что в отличие от конкурентов кафе «Блинная» предлагает низкие цены на свою продукцию, высокое качество и оригинальное меню, а также использует высокотехнологичное оборудование, которое позволяет ускорить процесс приготовления блинов, что во многом экономит время занятых покупателей.
    Настоящий проект является еще и выгодным, т.к. объем затрат данной фирмы не большой и сумма результатов по проекту значительно больше, чем сумма вложенных средств.
    39

    Заключение.
    В настоящее время ресторанный бизнес развивается достаточно высокими темпами, и кафе всегда будут пользоваться популярностью в народе, т.к. это не только предприятие общественного питания, но и место для отдыха с семьей, друзьями и т.п.
    Главной целью проектируемого предприятия является проникновение на рынок и последующее расширение рыночной доли. Главной стратегией предприятия должна стать комплексная стратегия по предоставлению продукции более высокого качества и по более низким ценам, а также расширение ассортимента услуг. Исходя из этого, стратегией маркетинга избирается стратегия расширения спроса за счет стимулирования объема продаж, ценовой политики и неценовых факторов конкурентной борьбы, создание положительного имиджа кафе.
    Основными преимуществами проектируемого кафе являются: возможность снижения себестоимости и цен, повышение производительности за счет использования нового оборудования, расширения ассортимента услуг.
    Разработав данный бизнес-план я хочу показать что открытие кафе и занятие ресторанным бизнесом является весьма прибыльным делом, и реализация проекта по открытию кафе «Блинная» является экономически целесообразным.
    Бизнес-план взят с: http://otherreferats.allbest.ru
    40
    1   2   3


    написать администратору сайта