Дебет
|
Кредит
|
Содержание хозяйственных операций
|
Первичные документы
|
20
|
02
|
Начислена амортизация основных средств в основном производстве.
|
Аналитические данные по начислению амортизации основных средств в разрезе структурных подразделений,
Бухгалтерская справка-расчет
|
20
|
01
|
Списаны переданные в эксплуатацию в основном производстве объекты основных средств стоимостью менее 10 тыс.руб.
|
Учетная политика предприятия,
Бухгалтерская справка-расчет
|
20
|
04, 05
|
Начислена амортизация нематериальных активов основного производства.
|
Аналитические данные по начислению амортизации нематериальных активов в разрезе структурных подразделений,
Бухгалтерская справка-расчет
|
20
|
02
|
Начислена амортизация по лизинговому имуществу при его учете на балансе лизингодателя.
|
Аналитические данные по начислению амортизации лизингового имущества,
Бухгалтерская справка-расчет
|
20
|
02
|
Начислена амортизация объектов основных средств, не прошедших государственную регистрацию в установленном порядке (с последующей корректировкой прибыли для целей налогообложения).
|
Бухгалтерская справка-расчет
|
20
|
10
|
Отпущены материалы в основное производство.
|
№ М-8 «Лимитно-заборная карта»,
№ М-11 «Требование-накладная»
|
20
|
97
|
Списана доля расходов будущих периодов, относящихся к отчетному периоду.
|
Бухгалтерская справка-расчет
|
20
|
23
|
Затраты вспомогательных производств включены в расходы основного производства.
|
Бухгалтерская справка-расчет
|
20
|
25
|
Общепроизводственные расходы распределены на расходы основного производства.
|
Бухгалтерская справка-расчет
|
20
|
26
|
Общехозяйственные расходы распределены на расходы основного производства.
|
Бухгалтерская справка-расчет
|
20
|
28
|
Списаны на расходы основного производства потери от брака.
|
Бухгалтерская справка-расчет
|
20
|
43
|
Готовая продукция отпущена на нужды основного производства.
|
Бухгалтерская справка-расчет
|
20
|
60, 76
|
Выполнены сторонними организациями работы (оказаны услуги) производственного характера.
|
Договора на оказание услуг,
Акт приемки-сдачи выполненных работ,
Бухгалтерская справка-расчет
|
20
|
10-3
|
Израсходовано топливо на нужды основного производства.
|
№ М-8 «Лимитно-заборная карта»,
№ М-11 «Требование-накладная»
|
20
|
68
|
Начислены платежи за пользование природными ресурсами.
|
Расчеты по платежам за пользование природными ресурсами,
Бухгалтерская справка-расчет
|
20
|
69
|
Начислен единый социальный налог на выплаты работникам основного производства.
|
Бухгалтерская справка-расчет,
Индивидуальная карточка учета сумм и иных вознаграждений,
Расчет по авансовым платежам по ЕСН,
Налоговая декларация по ЕСН.
|
20
|
69-1
|
Начислены платежи по обязательному страхованию от несчастных случаев работников основного производства.
|
Бухгалтерская справка-расчет
|
20
|
70
|
Начислена заработная плата работникам основного производства.
|
№ Т-49 «Расчетно-платежная ведомость»
|
20
|
79-2
|
Расходы обособленных подразделений включены в затраты основного производства.
|
Бухгалтерская справка-расчет
|
94
|
20
|
Отражена недостача материальных ценностей, выявленная в основном производстве.
|
Бухгалтерская справка-расчет
|
20
|
94
|
Списаны недостачи (потери от порчи) материально-производственных запасов в пределах утвержденных норм естественной убыли.
|
№ИНВ-5 «Инвентаризационная опись ТМЦ, принятых на ответственное хранение»,
Бухгалтерская справка-расчет,
Индивидуальная карточка учета сумм и иных вознаграждений,
Расчет по авансовым платежам по ЕСН,
Налоговая декларация по ЕСН.
Нормы естественной убыли.
|
10
|
20
|
Приняты к учету материалы, возвращенные из основного производства.
|
№ М-4 «Приходный ордер»,
№ М-7 «Акт о приемке материалов».
|
40
|
20
|
Отражен выпуск готовой продукции основного производства по фактической себестоимости.
|
Бухгалтерская справка-расчет
|
43
|
20
|
Принята к учету готовая продукция основного производства по фактической себестоимости (без использования счета 40 «Выпуск продукции (работ, услуг)».
|
Бухгалтерская справка-расчет
|
79-2
|
20
|
Затраты основного производства переданы в обособленные подразделения.
|
Бухгалтерская справка-расчет
|
90-2
|
20
|
Списана себестоимость проданных работ (услуг) основного производства.
|
Бухгалтерская справка-расчет
|
99
|
20
|
Отнесены на убытки некомпенсируемые потери основного производства в связи с чрезвычайными обстоятельствами.
|
Бухгалтерская справка-расчет
|
Скачать 2.46 Mb.