Дебет
|
Кредит
|
Содержание хозяйственных операций
|
Первичные документы
|
25
|
02
|
Начислена амортизация основных средств общепроизводственного назначения.
|
Аналитические данные по начислению амортизации основных средств в разрезе структурных подразделений,
Бухгалтерская справка-расчет
|
25
|
01
|
Списаны переданные в эксплуатацию объекты основных средств общепроизводственного назначения стоимостью не более 10 тыс.руб.
|
Учетная политика предприятия,
Бухгалтерская справка-расчет
|
25
|
04, 05
|
Начислена амортизация нематериальных активов общепроизводственного назначения.
|
Аналитические данные по начислению амортизации нематериальных активов в разрезе структурных подразделений,
Бухгалтерская справка-расчет
|
25
|
02
|
Начислена амортизация объектов общепроизводственного назначения, не прошедших государственную регистрацию в установленном порядке (с последующей корректировкой прибыли для целей налогообложения).
|
Бухгалтерская справка-расчет
|
25
|
10
|
Отпущены материалы на общепроизводственные нужды.
|
№ М-8 «Лимитно-заборная карта»,
№ М-11 «Требование — накладная»
|
25
|
97
|
Списана доля расходов будущих периодов, относящихся к отчетному периоду.
|
Бухгалтерская справка-расчет
|
20
|
25
|
Затраты вспомогательных производств включены в общепроизводственные расходы.
|
Бухгалтерская справка-расчет
|
25
|
43
|
Готовая продукция отпущена на общепроизводственные нужды.
|
Бухгалтерская справка-расчет
|
25
|
60, 76
|
Выполнены сторонними организациями работы (оказаны услуги) для общепроизводственных нужд.
|
Договора на оказание услуг,
Акт приемки-сдачи выполненных работ,
Бухгалтерская справка-расчет
|
25
|
10-3
|
Израсходовано топливо на общепроизводственные нужды.
|
№ М-8 «Лимитно-заборная карта»,
№ М-11 «Требование — накладная»
|
25
|
69
|
Начислен единый социальный налог на выплаты работникам, занятым обслуживанием производства.
|
Бухгалтерская справка-расчет,
Индивидуальная карточка учета сумм и иных вознаграждений,
Расчет по авансовым платежам по ЕСН,
Налоговая декларация по ЕСН.
|
25
|
69-1
|
Начислены платежи по обязательному страхованию от несчастных случаев работников, занятых обслуживанием производства.
|
Бухгалтерская справка-расчет
|
25
|
70
|
Начислена заработная плата работникам, занятым обслуживанием производства.
|
№ Т-49 «Расчетно-платежная ведомость»
|
25
|
79-2
|
Расходы обособленных подразделений включены в затраты в общепроизводственные расходы.
|
Бухгалтерская справка-расчет
|
08-3
|
23
|
Отражены расходы вспомогательных производств на создание объектов основных средств.
|
Бухгалтерская справка-расчет
|
10
|
23
|
Приняты к учету материалы, возвращенные из вспомогательных производств или изготовленные ими.
|
№ М-4 «Приходный ордер»,
№ М-7 «Акт о приемке материалов».
|
25
|
23
|
Отражены затраты вспомогательных производств, включаемые в общепроизводственные расходы.
|
Бухгалтерская справка-расчет
|
25
|
71
|
Произведены командировочные расходы.
|
Бухгалтерская справка-расчет,
№ АО-1 «Авансовый отчет».
|
Скачать 2.46 Mb.