Дебет
|
Кредит
|
Содержание хозяйственных операций
|
Первичные документы
|
50-1
|
50-2
|
Переданы денежные средства из операционной кассы в кассу организации.
|
№ КО-1 «Приходный кассовый ордер»,
№ КМ-4 «Журнал кассира-операциониста»,
№ КМ-6 «Справка — отчет кассира — операциониста».
|
50
|
51
|
Получены денежные средства в кассу расчетного счета.
|
№ КО-1 «Приходный кассовый ордер»,
Выписка банка по расчетному счету,
Корешок чека на получение наличных денежных средств с расчетного счета.
|
50
|
52
|
Получены денежные средства в кассу с валютного счета.
|
№ КО-1 «Приходный кассовый ордер»,
Выписка банка по валютному расчетному счету.
|
50
|
55
|
Получены денежные средства в кассу со специального счета.
|
№ КО-1 «Приходный кассовый ордер»,
Выписка банка по специальному счету.
|
50
|
62
|
Получен аванс наличными в счет поставки товаров (работ, услуг).
|
№ КО-1 «Приходный кассовый ордер»,
Чек ККМ.
|
50
|
62
|
Отражена продажа продукции за наличный расчет (с применением счета 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками»).
|
№ КО-1 «Приходный кассовый ордер»,
Чек ККМ.
|
50
|
70
|
Отражен возврат в кассу излишне выданных сумм оплаты труда.
|
№ КО-1 «Приходный кассовый ордер»
|
50, 50-3
|
71
|
Возвращены в кассу неизрасходованные подотчетные суммы и денежные средства.
|
№ КО-1 «Приходный кассовый ордер»
|
50
|
73-2
|
Поступили платежи от работников в погашение материального ущерба, причиненного ими.
|
№ КО-1 «Приходный кассовый ордер»
|
50
|
73-1
|
Поступили платежи от работников по выданным займам.
|
№ КО-1 «Приходный кассовый ордер»
|
50
|
75-1
|
Отражен взнос учредителями вкладов в уставный капитал организации наличными средствами.
|
Учредительные документы,
№ КО-1 «Приходный кассовый ордер»
|
50
|
76-3
|
Поступили денежные средства:
— в счет прибыли, полученной от совместной деятельности,
— от долевого участия в других организациях.
|
Решение участников,
№ КО-1 «Приходный кассовый ордер»
|
50
|
76-2
|
Поступили в кассу суммы по ранее предъявленным претензиям.
|
№ КО-1 «Приходный кассовый ордер»
|
50
|
79
|
Поступили в кассу денежные средства от обособленного подразделения организации.
|
№ КО-1 «Приходный кассовый ордер»
|
50
|
91-1
|
Отражена продажа основных средств и прочих активов за наличный расчет, в том числе работникам организации.
|
№ КО-1 «Приходный кассовый ордер»,
Чек ККМ.
|
50
|
91-1
|
Отражены положительные курсовые разницы в связи с изменением курса рубля по отношению к иностранной валюте, находящейся в кассе организации.
|
Бухгалтерская справка-расчет
|
70
|
50
|
Выдана из кассы заработная плата.
|
№ КО-2 «Расходный кассовый ордер»,
№ Т-53 «Платежная ведомость».
|
70
|
50
|
Выплачены из кассы доходы от участия в организации лицам, являющимся работниками организации.
|
№ КО-2 «Расходный кассовый ордер».
|
71
|
50, 50-3
|
Выданы из кассы подотчетные суммы и денежные документы.
|
№ КО-2 «Расходный кассовый ордер»
|
73-1
|
50
|
Выдан заем работникам.
|
№ КО-2 «Расходный кассовый ордер»
|
75-2
|
50
|
Выплачены из кассы доходы от участия в организации лицам, не являющимся работниками организации.
|
№ КО-2 «Расходный кассовый ордер»
|
76-4
|
50
|
Выплачены депонированные суммы.
|
№ КО-2 «Расходный кассовый ордер»,
Карточка депонированных сумм.
|
76-3
|
50
|
Выданы денежные средства в погашение убытков от совместной деятельности.
|
№ КО-2 «Расходный кассовый ордер»
|
79-2
|
50
|
Выданы денежные средства структурным подразделениями организации.
|
№ КО-2 «Расходный кассовый ордер»
|
81
|
50
|
Выкуплены за наличный расчет собственные акции у акционеров.
|
№ КО-2 «Расходный кассовый ордер»
|
91-2
|
50
|
Отражены отрицательные курсовые разницы в связи с изменением курса рубля по отношению к иностранной валюте, находящейся в кассе организации.
|
Бухгалтерская справка-расчет
|
94
|
50
|
Отражена недостача денежных средств в кассе.
|
№ ИНВ-15 «Акт инвентаризации наличных денежных средств»,
№ ИНВ-26 «Ведомость учета результатов, выявленных инвентаризацией»
|
Скачать 2.46 Mb.