Дебет
|
Кредит
|
Содержание хозяйственных операций
|
Первичные документы
|
51
|
50
|
Зачислены на расчетный счет денежные средства, сданные из кассы организации.
|
Мемориальный ордер (0401108),
Выписка банка по расчетному счету
|
51
|
51
|
Зачислены на расчетный счет денежные средства с других расчетных счетов организации.
|
Платежное поручение (0401060),
Платежное требование (0401061,
Выписки банков по расчетным счетам.
|
51
|
55
|
Зачислены на расчетный счет неиспользованные суммы по аккредитивам.
|
Аккредитив (0401063),
Выписки банка по расчетному и специальному счетам
|
51
|
58-3
|
Возвращены займы, выданные другим организациям.
|
Платежное требование (0401061),
Выписка банка по расчетному счету
|
51
|
60
|
Возвращены излишне уплаченные денежные средства поставщикам и подрядчикам.
|
Платежное требование (0401061)
Выписка банка по расчетному счету
|
51
|
62
|
Получены денежные средства от покупателей и заказчиков:
— в оплату проданной продукции (работ, услуг),
— в качестве авансовых платежей в счет предстоящей поставки продукции (работ, услуг),
— в оплату проданных основных средств,
— в оплату проданных немате
|
Платежное поручение (0401060),
Платежное требование (0401061),
Платежное требование-поручение (0401064)
Выписка банка по расчетному счету
|
51
|
62
|
Оплачены проданные ценные бумаги и другие финансовые вложения.
|
Платежное поручение (0401060),
Платежное требование (0401061),
Платежное требование-поручение (0401064),
Выписка банка по расчетному счету
|
51
|
62
|
Получена плата по договору переуступки права требования.
|
Платежное поручение (0401060),
Платежное требование (0401061),
Платежное требование-поручение (0401064),
Выписка банка по расчетному счету
|
51
|
62
|
Получена плата по договору аренды (при отнесении доходов от аренды к доходам по обычным видам деятельности)
|
Платежное поручение (0401060),
Платежное требование (0401061),
Платежное требование-поручение (0401064),
Выписка банка по расчетному счету
|
51
|
66
|
Получены:
— краткосрочные кредиты банков,
— краткосрочные займы от других организаций.
|
Выписка банка по расчетному счету
|
51
|
67
|
Получены:
— долгосрочные кредиты банков,
— долгосрочные займы от других организаций.
|
Выписка банка по расчетному счету
|
51
|
75-1
|
Получены денежные средства в качестве вклада в уставный капитал.
|
Выписка банка по расчетному счету
|
51
|
76-1
|
Получены денежные средства по расчетам со страховыми организациями.
|
Платежное поручение (0401060),
Платежное требование (0401061),
Платежное требование-поручение (0401064),
Выписка банка по расчетному счету
|
51
|
76-2
|
Получены денежные средства по расчетам по претензиям.
|
Платежное поручение (0401060),
Платежное требование (0401061),
Платежное требование-поручение (0401064),
Выписка банка по расчетному счету
|
51
|
76-3
|
Получены доходы от участия в других организациях.
|
Платежное поручение (0401060),
Платежное требование (0401061),
Платежное требование-поручение (0401064),
Выписка банка по расчетному счету
|
51
|
76
|
Получены денежные средства от прочих дебиторов в погашение задолженности.
|
Платежное поручение (0401060),
Платежное требование (0401061),
Платежное требование-поручение (0401064),
Выписка банка по расчетному счету
|
51
|
91-1
|
Поступили денежные средства от продажи валюты.
|
Выписка банка по расчетному счету
|
51
|
91-1
|
Отражены поступления дебиторской задолженности, списанной ранее как нереальная ко взысканию.
|
Выписка банка по расчетному счету
|
51
|
91-1
|
Зачислены проценты на остаток денежных средств на расчетном счету
|
Выписка банка по расчетному счету
|
51
|
91-1
|
Получена плата по договору аренды (при отнесении доходов от аренды к прочим поступлениям).
|
Выписка банка по расчетному счету
|
51
|
98-2
|
Отражены безвозмездно полученные денежные средства.
|
Платежное поручение (0401060),
Платежное требование (0401061),
Платежное требование-поручение (0401064),
Выписка банка по расчетному счету
|
50
|
51
|
Денежные средства с расчетного счета получены в кассу организации.
|
№ КО-1 «Приходный кассовый ордер»,
Выписка банка по расчетному счету
|
51
|
51
|
Перечислены с расчетного счета денежные средства на другие расчетные счета организации.
|
Платежное поручение (0401060),
Платежное требование (0401061),
Платежное требование-поручение (0401064)
Выписка банка по расчетному счету
|
55
|
51
|
Перечислены денежные средства на аккредитив или специальный счет организации с её расчетного счета.
|
Аккредитив (0401063),
Выписки банка по расчетному и специальному счетам
|
57
|
51
|
Списаны со счета денежные средства на покупку валюты.
|
Поручение на покупку валюты,
Выписки банка по расчетному (рублевому, валютному) счетам.
|
58-3
|
51
|
Перечислены займы другим организациям.
|
Платежное поручение (0401060),
Выписка банка по расчетному счету
|
58-4
|
51
|
Перечислен вклад по договору простого товарищества (договору о совместной деятельности).
|
Платежное поручение (0401060),
Выписка банка по расчетному счету
|
58-1
|
51
|
Перечислены вклады в уставный капитал других организаций.
|
Платежное поручение (0401060),
Выписка банка по расчетному счету
|
58–1, 58-2
|
51
|
Приобретены ценные бумаги других организаций.
|
Платежное поручение (0401060),
Выписка банка по расчетному счету
|
58
|
51
|
Приобретены:
— векселя других организаций,
— депозитные сертификаты,
— государственные ценные бумаги,
— прочие финансовые вложения.
|
Платежное поручение (0401060),
Выписка банка по расчетному счету
|
60
|
51
|
Перечислены денежные средства в оплату поставленной продукции (работ, услуг) поставщикам и подрядчикам.
|
Платежное поручение (0401060),
Выписка банка по расчетному счету
|
60
|
51
|
Перечислены авансы поставщикам и подрядчикам.
|
Платежное поручение (0401060),
Выписка банка по расчетному счету
|
60
|
51
|
Погашены векселя, выданные в счет обеспечения задолженности перед поставщиками и подрядчиками.
|
Платежное поручение (0401060),
Выписка банка по расчетному счету
|
60
|
51
|
Уплачены проценты по векселям выданным.
|
Платежное поручение (0401060),
Выписка банка по расчетному счету
|
62
|
51
|
Возвращены покупателям и заказчикам излишне полученные средства в оплату проданной продукции (работ, услуг).
|
Платежное поручение (0401060),
Выписка банка по расчетному счету
|
62
|
51
|
Возвращены авансы покупателям и заказчикам.
|
Платежное поручение (0401060),
Выписка банка по расчетному счету
|
66
|
51
|
Погашаются:
— краткосрочные кредиты банков,
— проценты по краткосрочным кредитам банков,
— векселя, выданные в обеспечение задолженности по краткосрочным кредитам банков,
— проценты по векселям, выданным в обеспечение задолженности по краткосрочным кредит
|
Платежное поручение (0401060),
Выписка банка по расчетному счету
|
66
|
51
|
Погашаются:
— краткосрочные займы,
— проценты по краткосрочным займам,
— векселя, выданные в обеспечение задолженности по краткосрочным займам,
— проценты по векселям, выданным в обеспечение задолженности по краткосрочным займам.
|
Платежное поручение (0401060),
Выписка банка по расчетному счету
|
67
|
51
|
Погашаются:
— долгосрочные кредиты банков,
— проценты по долгосрочным кредитам банков,
— векселя, выданные в обеспечение задолженности по долгосрочным кредитам банков,
— проценты по векселям, выданным в обеспечение задолженности по долгосрочным кредитам
|
Платежное поручение (0401060),
Выписка банка по расчетному счету
|
67
|
51
|
Погашаются:
— долгосрочные займы,
— проценты по долгосрочным займам,
— векселя, выданные в обеспечение задолженности по долгосрочным займам,
— проценты по векселям, выданным в обеспечение задолженности по долгосрочным займам.
|
Платежное поручение (0401060),
Выписка банка по расчетному счету
|
75-2
|
51
|
Перечислены доходы (дивиденды) участникам организации.
|
Платежное поручение (0401060),
Выписка банка по расчетному счету
|
76-1
|
51
|
Перечислены денежные средства по расчетам по страхованию.
|
Платежное поручение (0401060),
Выписка банка по расчетному счету
|
76-2
|
51
|
Перечислены денежные средства по расчетам по претензиям.
|
Платежное поручение (0401060),
Выписка банка по расчетному счету
|
91-2
|
51
|
Оказана безвозмездная финансовая помощь сторонним организациям и физическим лицам.
|
Платежное поручение (0401060),
Выписка банка по расчетному счету
|
76
|
51
|
Перечислены денежные средства прочим кредиторам в погашение задолженности.
|
Платежное поручение (0401060),
Выписка банка по расчетному счету
|
91-2
|
51
|
Списаны денежные средства за расчетно-кассовое обслуживание.
|
Выписка банка по расчетному счету
|
Скачать 2.46 Mb.