Дебет
|
Кредит
|
Содержание хозяйственных операций
|
Первичные документы
|
55
|
51
|
Зачислены денежные средства на аккредитив (специальный счет, депозит) с расчетного счета.
|
Аккредитив (0401063),
Выписки банка по расчетному и специальному счетам
|
55
|
52
|
Зачислены средства на аккредитив (специальный счет, депозит) с валютного счета.
|
Аккредитив (0401063),
Выписки банка по расчетному и специальному счетам
|
55
|
60
|
Возвращены на специальный счет излишне уплаченные поставщикам и подрядчикам средства.
|
Выписки банка по специальному счету
|
55
|
62
|
Получены на специальный счет средства от покупателей и заказчиков:
— в оплату проданной продукции (работ, услуг),
— в счет предстоящей поставки продукции (работ, услуг).
|
Выписки банка по специальному счету
|
55
|
62
|
Оплачены на специальный счет проданные:
— основные средства,
— нематериальные активы,
— ценные бумаги и другие финансовые вложения,
— материалы,
— незавершенное строительство и оборудование.
|
Выписки банка по специальному счету
|
55
|
62
|
Получена на специальный счет плата по договору:- переуступки права требования,- аренды (при отнесении доходов от аренды к доходам от обычных видов деятельности).
|
Выписки банка по специальному счету
|
55
|
66
|
Зачислены на аккредитив (на специальный счет) полученные краткосрочные кредиты банков.
|
Выписки банка по специальному счету
|
55
|
67
|
Зачислены на аккредитив (на специальный счет) долгосрочные кредиты банков.
|
Выписки банка по специальному счету
|
55
|
75-1
|
Получены на специальный счет денежные средства в оплату акций организации.
|
Выписки банка по специальному счету
|
55
|
76-2
|
Получены на специальный счет денежные средства по расчетам по претензиям.
|
Выписки банка по специальному счету
|
55
|
76-3
|
Получены на специальный счет доходы от участия в других организациях.
|
Выписки банка по специальному счету
|
55
|
76
|
Получены на специальный счет денежные средства от прочих дебиторов и кредиторов.
|
Выписки банка по специальному счету
|
55
|
91-1
|
Получена плата по договору аренды (при отнесении доходов от аренды к прочим доходам).
|
Выписки банка по специальному счету
|
55
|
91-1
|
Начислены на специальном счете (депозите) проценты на остаток средств.
|
Выписки банка по специальному счету
|
55
|
91-1
|
Переоценены аккредитивы (специальные счета, депозиты) в иностранной валюте.
|
Выписки банка по специальному счету
|
55
|
98-2
|
Отражены безвозмездно полученные на специальный счет денежные средства.
|
Выписки банка по специальному счету
|
51
|
55
|
Перечислены средства со специальных счетов на расчетный счет организации.
|
Выписки банка по специальному счету
|
51
|
55
|
Неиспользованные средства по аккредитиву зачислены на расчетный счет организации.
|
Выписки банка по специальному счету
|
52
|
55
|
Перечислены средства со специальных счетов на валютный счет организации.
|
Выписки банка по специальному и валютному счетам
|
52
|
55
|
Неиспользованные средства по аккредитиву зачислены на валютный счет организации.
|
Выписки банка по специальному и валютному счетам
|
58-1
|
55
|
Перечислены со специального счета вклады в уставный капитал организации.
|
Выписки банка по специальному счету
|
58–1, 58-2
|
55
|
Приобретены из средств специального счета ценные бумаги других организаций.
|
Выписки банка по специальному счету
|
58-4
|
55
|
Перечислен со специального счета вклад по договору простого товарищества (договору совместной деятельности).
|
Выписки банка по специальному счету
|
58
|
55
|
Перечислены со специального счета средства на покупку государственных ценных бумаг.
|
Выписки банка по специальному счету
|
58
|
55
|
Приобретены из средств со специального счета прочие финансовые вложения.
|
Выписки банка по специальному счету
|
60
|
55
|
Перечислены средства с аккредитива (специального счета) в оплату продукции (работ, услуг) поставщикам и подрядчикам.
|
Выписки банка по специальному счету
|
60
|
55
|
Перечислены с аккредитива (специального счета) авансы поставщикам и подрядчикам.
|
Выписки банка по специальному счету
|
62
|
55
|
Перечислены со специального счета средства, излишне полученные от покупателей и заказчиков в оплату проданной продукции (работ, услуг).
|
Выписки банка по специальному счету
|
66
|
55
|
Погашены со специального счета:
— краткосрочные кредиты банков,
— проценты по краткосрочным кредитам банков.
|
Выписки банка по специальному счету
|
67
|
55
|
Погашены со специального счета:
— долгосрочные кредиты банков,
— проценты по долгосрочным кредитам банков.
|
Выписки банка по специальному счету
|
75-2
|
55
|
Перечислены со специального счета доходы (дивиденды) участникам организации.
|
Выписки банка по специальному счету
|
76-1
|
55
|
Перечислены со специального счета денежные средства по расчетам за страхование.
|
Выписки банка по специальному счету
|
76-2
|
55
|
Перечислены со специального счета денежные средства по расчетам по претензиям.
|
Выписки банка по специальному счету
|
76
|
55
|
Перечислены со специального счета денежные средства прочим дебиторам и кредиторам.
|
Выписки банка по специальному счету
|
91-2
|
55
|
Списаны средства за расчетно-кассовое обслуживание.
|
Выписки банка по специальному счету
|
91-2
|
55
|
Отражены по аккредитивам (специальным счетам) иностранной валюте отрицательные курсовые разницы.
|
Выписки банка по специальному счету
|
Скачать 2.46 Mb.