ВКР Мальцева А.А ЭЗ-1405. Бюджет движения денежных средств, его роль в финансовом планировании предприятия

• Название: Бюджет движения денежных средств, его роль в финансовом планировании предприятия
• Дата: 13.09.2019
• Размер: 389.93 Kb.
• Имя файла: ВКР Мальцева А.А ЭЗ-1405.pptx
• Тип: Доклад; #86715

Факультет очно-заочной и заочной форм обучения
Кафедра корпоративных финансов и оценки бизнеса
РАЗДАТОЧНЫЙ МАТЕРИАЛ
к докладу на защите выпускной квалификационной работы
на тему: «Бюджет движения денежных средств, его роль в финансовом планировании предприятия»
Направление 38.03.01 «Экономика»
Направленность: Финансы и кредит
Обучающийся группы ЭЗ-1405 заочной формы обучения
Мальцева Анастасия Александровна ______________
(подпись)
Руководитель ВКР к.э.н. доц., Ваганова Валентина Алексеевна
_________________________
(подпись руководителя)
Санкт-Петербург
2019 г.

МИНИСТЕРСТВО НАУКИ И ВЫСШЕГО ОБРАЗОВАНИЯ

РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего образования

«САНКТ-ПЕТЕРБУРГСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ

ЭКОНОМИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ»
Этапы постановки системы бюджетирования
Схема формирования сводного бюджета предприятия
БДДС должен раскрывать информацию о денежных потоках организации, характеризующую источники поступления денежных средств и направления их расходования.

Рис. 1 Кругооборот капитала по Карлу Марксу

БДДС формирует денежные потоки на три группы:

1) от операционной деятельности;

2) от инвестиционной деятельности;

3) от финансовой деятельности.
Методы построения детализированных отчетов о движении денежных потоков
Существуют два основных метода построения детализированных отчетов о движении денежных потоках – прямой и косвенный.
Процесс составления БДДС в ООО «СЭС»
Сравнительный анализ БДДС по ООО «СЭС» за 2017г.

• большой промежуток времени, затраченный на сбор информации для планирования;
• человеческий фактор (ошибка в разнесении данных, составлении формул);
• при получении кредитов и лизингов нередко для кредитных компаний, предоставляющих данные услуги, требуется предоставлять бюджет движения денежных средств на период кредитования, но бюджет в MS EXCEL, в той форме, в которой он ведется в ООО «СЭС», слишком развернут и не соответствует стандартной форме кредитных организаций. Поэтому для составления бюджета для получения дополнительного финансирования приходится на основании рабочего БДДС формировать бюджет по запрошенной форме, следовательно, получается двойная работа;
• несовершенство программы MS EXCEL.

Для совершенствования внедрения БДДС в ООО «СЭС» необходимо исключить озвученные проблемы путем автоматизации процесса бюджетирования.

К проблемам составления БДДС в ООО «СЭС» можно отнести:

Путь к решению проблем в составлении БДДС В ООО «СЭС»
Спасибо за внимание!