бизнес. ОПД.В3.1 Бизнес-планирование. Цель и задачи дисциплины

• Название: Цель и задачи дисциплины
• Анкор: бизнес
• Дата: 23.11.2022
• Размер: 368.09 Kb.
• Имя файла: ОПД.В3.1 Бизнес-планирование.docx
• Тип: Бизнес-план; #808643
• страница: 3 из 3

МЕТОДИЧЕСКИЕ МАТЕРИАЛЫ

по дисциплине

«Бизнес-планирование»

Специальность подготовки 080507.65 «Менеджмент организации»

г. Спасск-Дальний

2012
Практическое занятие 1

Бизнес-план как основа реализации предпринимательской идеи (2 часа)

Содержание занятия: дискуссия по учебным вопросам:

1. Накопление и анализ предпринимательских идей.

2. Общая характеристика бизнес-плана.

3. Состав и структура разделов бизнес-плана.

Практическое занятие 2

Бизнес-планирование как элемент экономической политики фирмы (2 часа)

Содержание занятия: дискуссия по учебным вопросам:

1. 
   Цели и планы в бизнесе организации.
   
2. 
   Этапы и сущность планирования бизнеса.
   
3. 
   Виды внутрифирменного планирования.
   
4. 
   Особенности бизнес-планирования как формы планирования.
   

Практическое занятие 3

Организация планирования бизнеса(4 часа)

Содержание занятия: дискуссия по учебным вопросам:

1. 
   Масштаб и уровни планирования бизнеса.
   
2. 
   Система бизнес-планирования в малых и средних предприятиях.
   
3. 
   Организация системы бизнес-планирования.
   
4. 
   Механизм планирования бизнеса.
   
5. 
   Информационные технологии в системе планирования бизнеса.
   

Практическое занятие 4

Место и роль бизнес-плана при управлении бизнесом (4 часа)

Содержание занятия: дискуссия по учебным вопросам:

1. Функции бизнес-плана при управлении бизнесом.

2. Ключевые компоненты типового бизнес-плана.

3. Анализ внешней и внутренней бизнес-среды.

Практическое занятие 5

Аналитические разделы типового бизнес-плана (4 часа)

Содержание занятия: дискуссия по учебным вопросам:

1. Характеристика разделов типового бизнес-плана: аналитические, ключевые, приложения.

2. Оформление бизнес-плана, Резюме. Описание отрасли. Характеристика объекта бизнеса организации.

3. Анализ отрасли. Анализ целевого рынка. Анализ конкуренции.

Практическое занятие 6

Ключевые разделы типового бизнес-плана (10 часов)

Содержание занятия: 1) дискуссия по учебным вопросам (2 часа):

1. Маркетинговый план. Стратегии маркетинга.

2. Операционный план. Производство.

3. Организационный план.

4. Финансовый план.

5. Оценка и страхование риска.

2) решение задач по разработке отдельных разделов бизнес-плана (8 часов):

а) производственный план (2 часа):

Задача 1. На основе данных постройте баланс основных фондов по полной первоначальной стоимости и остаточной стоимости и исчислите коэффициенты обновления, выбытия, годности и износа основных фондов.

Наименование показателей	Тыс. руб.
Полная первоначальная стоимость производственных основных фондов на начало года	8 000
Износ основных фондов на начало года	2840
Введено в действие в течение года	400
Выбыло в течение года, в том числе:
по полной первоначальной стоимости	500
по стоимости за вычетом износа	30
Начислено амортизации за год	400
Затраты на модернизацию за год	150

Задача 2. Рассчитать необходимый объем закупок материалов на второй квартал текущего года по следующим данным:

• 
  расход материала за 1 квартал – 380 тыс. руб.;
  
• 
  остаток материала на конец 1 квартала – 65 тыс. руб.;
  
• 
  прогнозируемый темп прироста производства во 2 квартале – 4,5%.;
  
• 
  оптимальный размер запасов материалов на конец 2 квартала – 15 дней.
  

Задача 3. Определить товарные запасы на конец квартала в сумме и днях, если:

• 
  остаток товаров на начало квартала – 764 тыс. руб.;
  
• 
  реализация за квартал – 5683 тыс. руб.;
  
• 
  поступление товаров – 5497 тыс. руб.;
  
• 
  прочее выбытие товаров – 85 тыс. руб.
  

б) план маркетинга(2 часа):

Задача 1. Выручка от реализации по предприятию за год составила 25 000 тыс. руб., в том числе переменные затраты – 12 000 тыс. руб., постоянные затраты – 10 000 тыс. руб., прибыль от реализации – 3 000 тыс. руб.

В следующем году предполагается снижение спроса на продукцию предприятия. Имеется несколько возможных форм проявления снижения спроса:

1. 
   снижение цен на продукцию при сохранении натурального объема реализации базисного периода;
   
2. 
   сохранение базисных цен при одновременном снижении натурального объема продаж;
   
3. 
   одновременное снижение и натурального объема реализации, и цен.
   

Требуется рассчитать для каждого случая критический объем реализации и максимально-допустимое для него снижение цен и натурального объема по сравнению с базисным годом.

Задача 2. Определить прогнозируемый объем реализации молочных товаров на основе данных изучения рынка и района деятельности предприятия.

В отчетном периоде реализация составила 3450 тыс. руб. В предстоящем периоде численность населения сократится на 4%, среднедушевое потребление товаров увеличится на 2%, уровень цен возрастет на 1,4%.

Задача 3. Определить емкость рынка города и прогнозируемый оборот фирмы на предстоящий год на основе маркетинговых исследований.

Денежные доходы населения города 1150 млн. руб. Нетоварные расходы населения составляют 28% от доходов, инорайонный спрос – 9,5 млн. руб., закупки организаций и предприятий – 4,6 млн. руб. Доля товарооборота фирмы в емкости рынка города – 20%.

в) организационный план (1,5 часа):

Задача 1. В отчетном году численность работников предприятия составляла 132 человека, средняя зарплата – 1200 руб. В планируемом году численность работников сократится на 12 человек, средняя заработная палата возрастет на 20%. Определить сумму расходов на оплату труда на планируемый год.

Задача 2. Определить сумму и уровень расходов на оплату труда на планируемый год. В отчетном году фонд потребления фирмы составил 102,8 тыс. руб., уровень расходов на оплату труда 4,6 % от фонда потребления, численность работников – 10 человек.

В планируемом году фонд потребления возрастет на 2%, производительность труда увеличится на 8%, средняя заработная плата возрастет на 5%.

г) оценка риска (0,5 часа):

Задача 1. Выручка от реализации предприятия составляет 500 тыс. руб., переменные затраты – 300 тыс. руб., постоянные затраты – 100 тыс. руб., прибыль от реализации – 100 тыс. руб. Спрос на продукцию, реализуемую предприятием, снижается. В следующем периоде оно может обеспечить прежний натуральный объем продаж, только снизив цены.

Каков максимальный предел снижения цен, обеспечивающий безубыточность реализации?

д) финансовый план (2 часа):

Задача 1. Средняя за анализируемый период стоимость активов, участвующих в основной деятельности предприятия – 30 000 тыс. руб. Выручка от реализации – 35 000 тыс. руб. Прибыль от реализации – 2 000 тыс. руб.

Рассчитать рентабельность активов. Оценить факторы, определяющие этот уровень рентабельности. Определить возможности повышения рентабельности активов.

Задача 2. Экономические показатели фирмы за год: товарооборот – 410 тыс. руб. Средний процент торговой надбавки – 22,67%, уровень издержек обращения – 10,34%, внереализационные доходы – 3,2 тыс. руб. Внереализационные расходы – 5,6 тыс. руб. НДС и налог на прибыль в соответствии с законодательством. Для приобретения оборудования фирме необходимы средства в сумме 13 тыс. руб.

Рассчитать балансовую прибыль и проверить возможность оплаты стоимости оборудования за счет чистой прибыли.

Задача 3. Рассчитать и графически отразить точку безубыточности на основании следующих данных.

Фиксированные издержки составляют 10 000 руб., цена единицы продукции равна 5 руб., переменные издержки составляют 80% продажной цены. Что произойдет, если фиксированные издержки возрастут на 10%. Каково будет влияние 10% снижения переменных издержек?

Практическое занятие 7

Основные элементы бизнес-планирования (2 часа)

Содержание занятия: дискуссия по учебным вопросам:

1. Стратегическое и инвестиционное планирование. Стратегические цели организации.

2. Инвестиционный план (проект).

3. Назначение, структура и методика расчетов основных документов финансового планирования.
Практическое занятие 8

Технология бизнес-планирования (2 часа)

Содержание занятия: дискуссия по учебным вопросам:

1. Основные технологии продукции бизнес-планирования.

2. Виды моделей, применяемых при бизнес-планировании.

3. Особенности разработки моделей бизнес-процессов.

Практическое занятие 9

Управленческий бизнес-план (2 часа)

Содержание занятия: дискуссия по учебным вопросам:

1. Сущность и назначение управленческого бизнес-плана.

2. Общий план производства.

3. Составление планов подразделений.

4. Контроль выполнения и корректировка управленческого бизнес-плана.

Практическое занятие 10

Бизнес-планы проектов и решения практических задач управления бизнесом (2 часа)

Содержание занятия: дискуссия по учебным вопросам:

1. Бизнес-проект как инновационный замысел.

2. Бизнес-планы для решения практических задач управления бизнесом (целевые бизнес-планы).

3. Макеты некоторых видов целевого бизнес–плана.
Темы рефератов

1. 
   Функции бизнеса: содержание и взаимосвязи.
   
2. 
   Отличие планирования от импровизации.
   
3. 
   Планирование на микроэкономическом уровне.
   
4. 
   Специфические черты планирования бизнеса.
   
5. 
   Концепции централизованного планирования и рыночного бизнес-планирования.
   
6. 
   Собственник, менеджер, рабочий: сходство и отличие.
   
7. 
   Информация как объект планирования бизнеса.
   
8. 
   Бизнес-планирование – инструмент управления.
   
9. 
   Перспективное планирование и прогнозирование: особенности и взаимосвязь.
   
10. 
    Целеполагание в планировании бизнесом.
    
11. 
    Роль и значение бухгалтерского учета в бизнес-планировании.
    
12. 
    Необходимость оценки внешней среды в бизнес-планировании.
    
13. 
    Анализ внутренней среды фирмы как часть планирования бизнесом.
    
14. 
    Ресурсы, относящиеся к категории инвестиций.
    
15. 
    Неопределенность и риск: механизм взаимосвязи.
    
16. 
    Связь операционного плана с бизнес-планом предприятия.
    
17. 
    Прогноз развития рынка: необходимость и этапы.
    
18. 
    Планирование ассортимента продукции.
    
19. 
    Производительность труда и основные факторы роста.
    
20. 
    Планирование развития персонала.
    
21. 
    Значение рынка сырья и материалов в развитии бизнеса.
    
22. 
    Проблема соотношения издержек и себестоимости продукции.
    
23. 
    Обеспечение баланса доходов и расходов финансового плана.
    
24. 
    Современные концепции бизнес-планирования.
    

При изучении курса «Планирование на предприятии» студентам следует наряду с написанием рефератов, самостоятельно изучить следующие вопросы:

Тема 1.

1. Изучение предпринимательской идеи, этапов ее разработки, делового проектирования.

2. Ознакомление с реальным бизнес-планом, разработанным в условиях конкретного предприятия.

Тема 2.

1. Изучение бизнес-процессов и бизнес-проектов.

2. Выявление особенностей и назначения бизнес-планирования.

Тема 3.

1. Изучение особенностей бизнес-планирования в крупных и мелких (средних) предприятиях.

2. Анализ бизнес-плана малого (среднего) предприятия.

Тема 4.

1. Выявление различий в управленческих бизнес-планах, бизнес-планах проектов и разовых бизнес-планов.

2. Изучение техники анализа внешней и внутренней среды.

Тема 5.

1. Изучение особенностей аналитических разделов типового бизнес-плана.

2. выявление связи бизнес-планирования и маркетинга.

Тема 6.

1. Изучение особенностей ключевых разделов типового бизнес-плана.

2. Выполнения заданий для получения навыков составления ключевых разделов бизнес-плана.

Тема 7.

1. Выявление особенностей стратегического и инвестиционного планирования.

2. Работа с источниками информации для составления финансового плана.

Тема 8.

1. Изучение логической цепочки бизнеса.

2. Изучение компьютерных программ для разработки бизнес-планов.

Тема 9.

1. Анализ управленческого бизнес-планов конкретного предприятия.

2. Выполнение заданий по управлению затратами.

Тема 10.

1. Работа с целевыми бизнес-планами конкретного предприятия.

2. Изучение инновационных бизнес-планов.

термины

 Бизнес-план инвестиционного проекта – документ, разработанный в соответствии с настоящими рекомендациями, содержащий полную информацию об инвестиционном проекте, достаточную для принятия обоснованного решения о его реализации.

 Инвестиции – долгосрочные вложения средств в различные объекты предпринимательской деятельности с целью получения доходов. Инвестиционные затраты по проекту также включают суммы процентов по кредитным ресурсам, подлежащие уплате в инвестиционном периоде.

 Инвестиционный проект – система документов и комплекс взаимосвязанных мероприятий, предназначенных для достижения поставленных задач в течение заданного времени и при установленном бюджете капитальных вложений

 Инвестиционный период – период реализации проекта от начала осуществления инвестиций до выхода проекта на самоокупаемость

 Операционная деятельность – деятельность, связанная с производством продукции (оказанием услуг), а так же с продвижением этой продукции на рынке.

 2.     Показатели эффективности

 Лимит финансирования – минимальная сумма собственных и заемных средств, необходимая для полного финансирования проекта

 Лимит кредитования - минимальная сумма заемных средств, необходимая для полного финансирования проекта с учетом принятого соотношения собственных и заемных средств

 

Чистый денежный поток от операционной  деятельности  - сумма всех доходов за вычетом суммы всех расходов, связанных с производством продукции (оказанием услуг), а так же с продвижением этой продукции на рынке.

 FCF (Накопленный недисконтированный денежный поток после возмещения инвестиций и выплаты процентов по привлеченным кредитам) - сумма всех доходов по проекту за вычетом суммы всех расходов по проекту, включая первоначальные инвестиции и % по кредиту. Если проект реализуется за счет собственных и заемных средств – FCF представляет собой остаток денежных средств после возврата собственных вложений, выплаты процентов и погашения кредитов. Если финансирование осуществляется за счет собственных средств – FCF представляет собой остаток денежных средств после возврата собственных вложений.

 Среднегодовая рентабельность инвестиций (AROI)  -  показывает среднегодовую норму рентабельности первоначальных инвестиций  за эксплуатационный период реализации проекта. Другими словами, сколько центов в среднем приносит проект в год на каждый вложенный доллар.

AROI = средний годовой доход от операционной деятельности / инвестиции

Инвестиции включают в себя капитализированные % по кредиту, и не включают в себя проценты по фидуциарному кредиту на инвестиционном этапе.

Если на инвестиционном этапе происходит продажа части бизнеса, инвестиции в целях расчета AROI уменьшаются пропорционально доли, проданной части.

 Срок окупаемости (при 100% финансировании за счет собственных средств) (РР) - период времени, за который сумма всех затрат, связанных с инвестиционным проектом, будет равна сумме всех доходов. При расчете срока окупаемости terminal value не учитывается.

 Срок окупаемости (при финансировании по концепции) (PP) – период времени, за который погашаются все кредиты и сумма всех выплат в пользу акционеров за исключением выплат дивидендов, предусмотренных концепцией проекта, превышает первоначальные вложения собственных средств. При расчете срока окупаемости terminal value не учитывается.

 Внутренняя норма доходности (IRR) –  такое значение коэффициента дисконтирования, при котором NPV проекта равен нулю:

IRR = r, при котором  NPV_{проекта} = f(r) = 0.

IRR рассчитывается по месяцам! Годовой IRR, определяется умножением месячного IRR на 12.

IRR определяет максимальную стоимость привлекаемого капитала, при которой инвестиционный проект остается выгодным. В другой формулировке, это средний доход на вложенный капитал, обеспечиваемый данным инвестиционным проектом, т.е. эффективность вложений капитала в данный проект равна эффективности инвестирования под IRR процентов в какой-либо финансовый инструмент с равномерным доходом.

 Чистая приведенная стоимость (NPV) – накопленный дисконтированный поток за расчетный период, характеризует превышение суммарных дисконтированных денежных поступлений над суммарными дисконтированными затратами и  определяется по формуле:



где

B – выручка от реализации

C – затраты, в т.ч. инвестиции

r – ставка дисконтирования



Шаг дисконтирования выбирается в зависимости от специфики инвестиционного проекта.

 Дисконтированный срок окупаемости проекта (DPP) – период времени, при котором дисконтированная сумма всех затрат, связанных с инвестиционным проектом, будет равна дисконтированной сумме всех доходов.

 Индекс прибыльности (PI) – отношение дисконтированных потоков от проекта к дисконтированным инвестициям.

 Эквивалентный годовой доход (ECF) – «финансовая производительность проекта» - среднегодовой эффект от его реализации; размер аннуитетного платежа, эквивалентный по уровню дохода  анализируемому проекту.



где

r – ставка дисконтирования

t – прогнозный период

Данный показатель применяется для сопоставления проектов с различными сроками жизни, имеющими продолжение за пределами этого срока.

 Экономическая добавленная стоимость (EVA) – отражает создание стоимости для инвестора, рассчитывается как превышение операционного дохода над средневзвешенной стоимостью задействованного капитала в абсолютном размере



где

ЕВІТ – величина дохода до уплаты налогов и процентов;

С – величина капитала;

Т – ставка налогообложения дохода;

r – средневзвешенная стоимость капитала фирмы (ставка дисконтирования).

 Ставка дисконтирования -  Процент снижения ценности денежных ресурсов с течением времени – минимальная норма прибыли или стоимость капитала

r = И + ПР + Р   где

r - ставка дисконтирования,

И - темп инфляции,

ПР - минимальная реальная норма прибыли,

Р - коэффициент, учитывающий степень риска.

Под минимальной нормой прибыли, на которую может согласиться предприниматель, понимается наименьший гарантированный уровень доходности, сложившийся на рынке капиталов, т.е. нижняя граница стоимости капитала. В качестве эталона здесь часто выступают абсолютно рыночные, безрисковые и не зависящие от условий конкуренции облигации государственного займа

 Терминальная стоимость (terminal value) – оценка доходов компании, получаемых в постпрогнозный период. Определяется по формуле:

 -D

B_i+1 – свободный денежный поток, ожидаемый в следующем периоде после прогнозного периода

r- ставка капитализации

g – темп роста чистой прибыли (определяется экспертно)

D – сумма накопленной амортизации.

При расчете терминальной стоимости возможно использование других формул, более точно учитывающих специфику конкретного инвестиционного проекта.

 Средняя дюрация – показывает средневзвешенный период кредитования, где весами выступают суммы кредита.



K+      - суммы возврата кредита

K -      - суммы получения кредита

t           – период, в котором произошел i-ый возврат или получение кредита