Задание 1. Заполните таблицу «Структура плана финансово-хозяйственной деятельности образовательной организации». Вид образовательной организации выберите самостоятельно.
Название части плана
|
Краткая характеристика
|
Заголовочная часть
|
Титульный лист
|
1. Полное название бюджетного (муниципального) образовательного учреждения, ИНН, КПП.
2. Наименование контролирующего органа, на который возложены учредительские функции.
3. Наименование органа, ответственного за ведение лицевого счета.
4. Единицы учетности (рубли, суммы вписываются с точностью до второго десятичного знака).
5. Фактический адрес местонахождения ОУ.
6. Данные о директоре школы, главном бухгалтере и сотруднике, ответствечающем за составление документа. Подписи этих должностных лиц.
|
Содержательная часть
|
Текстовая часть.
Содержание
|
1. Цели деятельности ОУ.
Например, удовлетворение личностных потребностей граждан в интеллектуальном и культурно-нравственном развитии, формирование у школьников активной жизненной позиции, готовности к сохранению и приумножению знаний, самореализации на благо российского государства и народа.
2. Виды деятельности ОУ.
Для большинства школ — реализация основных общеобразовательных программ.
3. Список образовательных услуг, предоставляемых на платной основе.
4. Общая стоимость балансового госимущества.
Составляется на основании данных о стоимости недвижимости:
закрепленной за ОУ на правах оперативного управления;
приобретенной ОУ за счет бюджетных дотаций для усовершенствования инфраструктуры или в рамках расширения;
приобретенной ОУ за счет доходов, полученных за счет реализации комплекса платных образовательных услуг.
5. Текущая стоимость движимого госимущества, находящегося на балансе организации.
Рекомендуется вывести общую стоимость с указанием стоимости балансового имущества, представляющего особую ценность.
|
Таблица № 1.
Показатели финансового состояния ОУ.
|
Представить финансовую ценность:
нефинансовых активов образовательной организации (к их числу относится балансовая недвижимость, особо ценное госимущество);
финансовых активов (дебиторская задолженность по всем видам операций);
обязательств, которые составляет дебиторская задолженность.
|
Таблица № 2.
Актуальные показатели по поступлениям и выплатам.
|
Данный раздел проектной документации прогнозируется с учетом поступлений и выплат за предыдущий финансовый год (представляется общая сумма и поквартальные значения), а также предполагаемые значения дотаций и растрат на первый и второй этап планового периода.
Во внимание принимаются такие показатели:
Остаточный баланс финсредств на начало отчетного периода.
Поступления, общая сумма которых формируется на основе субсидиарных вливаний, предоставленных для осуществления государственного задания и согласно законодательным нормам об областном бюджете, бюджетных инвестициях, прибыли от реализации комплекса платных образовательных услуг, выручки от продажи ценных бумаг и активов.
Выплаты (выполнение обязательств по оплате труда, оплата коммунальных счетов, организация транспортных услуг и услуг связи, погашение арендной платы, приобретение материальных и нематериальных активов, уплата налогов и прочие выплаты).
Остаточный баланс финсредств на окончание периода.
|
Таблица № 2.1.
Показатели движения финансов по расходам на закупку товаров, работ и услуг.
|
Финансовые показатели исчисляются на основе суммы перечислений по данным обязательствам с обязательным выведением суммы, зарезервированной на начало очередного финансового года в рамках контрактных обязательств.
Проводится расчет общей суммы на очередной финансовый год и сроки двух плановых периодов, а также аналогичные показатели в соответствии с двумя нормативно-правовыми актами:
ФЗ от 5.04.2013 № 44-ФЗ «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг...»;
ФЗ от 18.07.2011 № 223-ФЗ «О закупках товаров, работ, услуг отдельными видами юридических лиц».
|
Таблицы № 3-4.
Сведения о средствах, поступающих во временное распоряжение школы.
|
К данному виду средств относятся финансовые ресурсы, поступающие на баланс образовательной организации в качестве обеспечения контрактных обязательств. Табличной формой предусмотрено указание:
остаточных сумм на начало и конец рассчетного периода;
ожидаемых поступлений (рекомендуется указывать на основе данных прошлого финансового года, если точное прогнозирование выполнить невозможно).
В рамках справочной информации (таблица 4) указывается объем и сроки выполнения публичных обязательств.
|
Справочная часть
|
Приложение № 1.
Сведения об операциях с целевыми субсидиарными средствами, предоставленными ОУ на возмещение нормативных затрат.
|
Приложение составляется в табличной форме с обязательным указанием:
полного названия ОУ;
наименования бюджета;
наименования госоргана, выполняющего функции учредителя;
наименования органа, ответственного за ведение лицевого счета.
|
Приложение № 2.
Расчет (обоснование) выплат.
|
Приложение составляется из текстового блока и нескольких таблиц.
|
Пример вариативной структуры плана финансово-хозяйственной деятельности ОУ представлен ниже. Он актуален для бюджетных (муниципальных) организаций автономного типа.
Разделы плана ФХД
|
Содержание разделов
|
Краткое содержание документа.
|
Представляется после «шапки» в форме оглавления с указанием страниц разделов.
|
Учетная карта ОУ.
|
Информация представляется в форме таблицы, куда следует внести следующие данные:
полное название бюджетной (муниципальной) организации;
юридический адрес с указанием почтового индекса;
дата и место госрегистрации;
контактные данные (телефон, факс, электронный адрес);
Ф.И.О. руководителя и главного бухгалтера;
ИНН;
коды, закрепленные за данной организацией Росстатом и другими контролирующими органами (ОКПО, ОКФС, ОКАТО, ОКОПФ, ОКОГУ);
размер уставного капитала и размер муниципальной доли.
|
Общее описание актуальной финансово-хозяйственной ситуации.
|
Необходимо указать профиль работы образовательной организаций, наличие лицензий и свидетельств установленного образца, подтверждающих это, а также представить особенности управленческой структуры.
|
Анализ сложившихся финансовых условий и перспектив развития.
|
В данном разделе рекомендуется отразить показатели динамики учреждения по таким категориям:
численность учащихся;
численность управленческого, педагогического и обслуживающего персонала;
доходы ОУ;
оплата труда (в том числе факты задержки и невыплаты заработной платы, вызванные дефицитом средств);
материально-техническая база;
результаты мониторинга качества образовательных услуг.
|
Маркетинг.
|
Объемы и порядок освоения средств, предназначенных для сохранения и развития положительного имиджа ОУ, популяризации платных образовательных услуг.
|
Характеристики реализуемых образовательных услуг.
|
Перечень и востребованность среди контингента учащихся образовательного комплекса, организуемого на платной основе.
|
Основные параметры деятельности ОУ.
|
Представить информацию в разрезе нескольких лет, для отслеживания динамики.
|
План доходов.
|
Указать планируемые объемы доходов по таким направлениям:
бюджетное финансирование;
внебюджетные доходы;
другие источники получения прибыли (пожертвования, гранты, средства на развитие, полученные от внебюджетных организаций).
|
Материально-техническое обеспечение.
|
Представить материальный эквивалент находящихся на балансе зданий, сооружений, вспомогательных помещений, технических устройств, автотранспорта, мебели и прочего оснащения (в рублях), а также общую и недостающую потребность в материально-технических средствах.
В рамках данного раздела следует также представить планируемые способы финансирования для устранения бюджета и график их получения.
|
Кадровые изменения.
|
Указать потребность в создании новых рабочих мест:
численность вакантных мест;
среднюю заработную плату специалистов, которые могут быть привлечены на замещение свободных вакансий;
общие показатели фонда оплаты труда и начислений на него.
|
Оценка риска.
|
В рамках этого раздела можно спроектировать вероятные показатели дефицита бюджета и методы их преодоления.
|
Полный экономический план ОУ на финансовый год.
|
Составляется в табличной форме с указанием расходов на покрытие материальных запасов и ресурсов, услуги сторонних учреждений (обеспечение услуг связи, выполнение ремонтных работ), оплату труда, уплату налогов. Обязателен подсчет общего показателя доходов и расходов, чистой прибыли или убытка учреждения.
|
Источники финансирования.
|
К числу ресурсов финансирования следует причислить:
собственные средства (доходы от реализации активов, получение прибыли от уставной деятельности);
бюджетные средства, выделяемые на выполнение государственного задания.
|
Комплекс мероприятий, направленных на повышение эффективности финансово-хозяйственной деятельности.
|
Разрабатывается представителями управленческих структур ОУ на основе данных проведенного мониторинга и в рамках выполнения плана развития школы.
|
Задание 2. Выполните задание по составлению плана финансово-хозяйственной деятельности образовательной организации по следующим данным в таблице 1:
- сумма взносов родителей -250 000 руб.
- доходы от предпринимательской деятельности – 8 000 руб.
- отопление, водоснабжение, электроэнергия – 30 000 руб.
- оплата труда – 80 000 руб.
- ремонт инвентаря – 10 000 руб.
- оплата услуг банка – 10 000 руб.
- земельный налог – 3 000 руб.
Таблица 1. План финансово-хозяйственной
деятельности образовательной организации
N
|
Наименование показателя
|
Сумма (руб.)
|
|
Остаток средств на начало отчетного года
|
467000
|
1
|
Доходы
|
258000
|
1.1
|
Целевые поступления
|
80000
|
1.1.1
|
- вступительные взносы
|
30000
|
1.1.2
|
- членские взносы
|
250000
|
1.1.3
|
- целевые взносы
|
23000
|
1.1.4
|
- добровольные имущественные взносы и пожертвования
|
5000
|
1.1.5
|
- бюджетные поступления
|
2000000
|
1.1.6
|
- прочие целевые поступления
|
9000
|
1.2
|
Прибыль от предпринимательской деятельности организации
|
8000
|
2
|
Расходы
|
133000
|
2.1
|
Расходы на целевые мероприятия
|
30000
|
2.1.1
|
- социальная и благотворительная помощь
|
3000
|
2.1.2
|
- проведение конференций, совещаний, семинаров и т.п.
|
8000
|
2.1.3
|
- заработная плата участникам целевых мероприятий
|
40000
|
2.1.4
|
- иные мероприятия
|
1000
|
2.2
|
Расходы на содержание аппарата управления
|
300000
|
2.2.1
|
- расходы, связанные с оплатой труда (включая начисления)
|
200000
|
2.2.2
|
- выплаты, не связанные с оплатой труда
|
2500
|
2.3
|
Расходы на служебные командировки и деловые поездки
|
3000
|
2.4
|
Содержание помещений, зданий, автомобильного транспорта и иного имущества (кроме ремонта)
|
34000
|
2.5
|
Ремонт основных средств и иного имущества
|
56000
|
2.6
|
Приобретение основных средств, инвентаря, канцелярских товаров и иного имущества
|
35000
|
2.7
|
Прочие расходы
|
2000
|
2.8
|
Налоги
|
20000
|
2.8.1
|
- налог на имущество организаций
|
13000
|
2.8.2
|
- земельный налог
|
3000
|
2.8.3
|
- транспортный налог
|
2000
|
2.8.4
|
- прочие налоги
|
1500
|
|
Остаток средств на конец отчетного года
|
1350500
| |
Скачать 17.59 Kb.