допущена к защите

• Название: допущена к защите
• Дата: 19.06.2022
• Размер: 109.27 Kb.
• Имя файла: VKR.docx
• Тип: Документы; #603506
• страница: 2 из 9

1. Классификация комиссионных операций банка

1.1 Характеристика комиссионных операций банка: общие положения и особенности

Прежде чем говорить о характеристике комиссионных операция, необходимо разобраться, что представляют собой комиссионные операции.

Комиссионные банковские операции – это такие операции, которые банк выполняет по поручению своих клиентов и изымает с них плату в виде комиссионных. [11]

К комиссионным операциям относятся:

• 
  комиссионно-расчетные операции (инкассовые, аккредитивные и переводные);
  
• 
  торгово-комиссионные операции (покупка или продажа банком по поручению клиентов ценных бумаг, валюты, драгоценных металлов, посредничество в размещении акций и облигаций, бухгалтерское и консультационное обслуживание клиентов);
  
• 
  лизинговые, факторинговые, трастовые операции. [20]
  

Размер взимаемой комиссии зависит от вида операции, суммы сделки, положения (статуса) клиента.

Размер и порядок взимания комиссионного вознаграждения банки устанавливают самостоятельно с учетом действующего законодательства на основе тарифов, утвержденных решением правления банка, и в соответствии с заключенными с клиентами договорами. [15]

При заключении сделки, требующей комиссии, заключается соответствующий договор комиссии¹. Сторонами договора комиссии являются:

• 
  комитент – поручает осуществить сделку;
  
• 
  комиссионер – выполняет поручения комитента от собственного имени, но за счет комитента.
  

Форма договора комиссии включает следующие составляющие:

• 
  описание сделки;
  
• 
  обязанности сторон (комиссионера и комитента);
  
• 
  сумма комиссионного вознаграждения;
  
• 
  порядок и сроки исполнения сделки;
  
• 
  ответственность сторон;
  
• 
  форс-мажор;
  
• 
  разрешение возникающих споров;
  
• 
  реквизиты и подписи сторон. [1]
  

В зависимости от участников расчетные операции банков подразделяются на основные группы:

• 
  клиентские: основные субъекты – банки и их клиенты;
  
• 
  банковские (либо межбанковские): основной субъект – банк.
  

Банк - главный исполнитель комиссионных операций, так как на него возлагается осуществление поручений, получаемых со стороны клиента, за что банк и требует выплату в виде комиссии (процента от сделки).

Клиент банка дает поручение кредитной организации совершить перевод определенной суммы другому. Комиссионер должен в обязательном порядке исполнить принятое на себя поручение на наиболее выгодных для комитента условиях. После того как совершена операция, банк передает бумагу об осуществлении перевода своему клиенту.



Рисунок 1. Схема взаимодействия сторон на примере продажи товаров.

1. 
   Комитент передает товар комиссионеру на продажу.
   
2. 
   Комиссионер передает товар покупателю.
   
3. 
   Покупатель оплачивает товар комиссионеру.
   
4. 
   Комиссионер перечисляет плату за товар комитенту.
   
5. 
   Комиссионер передает отчет комитенту, в котором указывает стоимость комиссионных услуг.
   
6. 
   Комитент выплачивает вознаграждение комиссионеру.
   

Объектом комиссионных операций могут являться, например, любые товары или виды продукции, то есть все что угодно. Банк имеет возможность осуществлять сразу несколько сделок одновременно и это позволяет участвовать в конкуренции, дающую успешные результаты, что приводит к расширению деятельности, получению должного статуса и репутации надежной кредитной организации.

На сегодняшний день комиссионные операции используются кредитными организациями достаточно часто в связи с постоянным ростом по причине приобретения научно-технической продукции и основными фондов товарной формы.

Таким образом, списание комиссионного вознаграждения банками осуществляется, практически, по всем сделкам, которые проводятся кредитными организациями. Также комиссионные сделки оказывают положительное воздействие на деятельность банков, экономические отрасли и клиентов банка. Комиссионные операции позволяют банку улучшать свое финансовое положение и выполнять свое основное предназначение, то есть являться представителем денежного оборота

1.2 Основные виды комиссионных операций

В данном разделе рассмотрены более подробно основные виды комиссионных операций, которые упоминались ранее в предыдущем пункте, а именно:

• 
  комиссионно-расчетные операции;
  
• 
  торгово-комиссионные операции - покупка или продажа банком по поручению клиентов ценных бумаг, валюты, драгоценных металлов, бухгалтерское и консультационное обслуживание клиентов;
  
• 
  лизинг, факторинг, траст. [20]
  

К комиссионно-расчетным операциям банка или посредническим можно отнести основные, а именно:

• 
  инкассовые;
  
• 
  аккредитивные;
  
• 
  переводные.
  

При расчетах инкассо банк обязуется по поручению и за счет клиента

совершить действия по получению платежа от плательщика.² Также при инкассо осуществляется взимание комиссии, как банком покупателя, так и банком продавца. Все расходы, связанные с совершением данных операций, возлагаются на плательщика.

В случае, если плательщик по каким-то причинам не возместил затраты, то банк не несет ответственности за возникновение в дальнейшем задержек при осуществлении операций.

К основным комиссиям относятся: комиссия за отправку документов, комиссия за инкассирование акцептованного векселя, комиссия за освобождение товаров, направленных в адрес банка или транспортной компании и оставленных в распоряжении банка. [1]

При аккредитивных операциях банк по поручению плательщика должен произвести в пользу получателя средств по предъявлении после­дним документов, соответствующих условиям аккредитива, или предоставить полномочия другому банку произвести такие платежи. [4]

В аккредитиве должна быть обязательно указана информация о порядке оплаты комиссионного вознаграждения банкам. Комиссия при аккредитивных расчетах в основном взимается за подтверждение, проверку документов, платеж.

Комиссия при переводных операциях зависит от способов перевода денежных средств, а именно:

• 
  безналичный перевод: размер комиссии определяется в зависимости от способа перечисления денежных средств (на банковский счет или карту);
  
• 
  переводы наличными: осуществляется обычный перевод, размер комиссии зависит также от способа перевода;
  
• 
  переводы в другие регионы: при этом используется, как безналичный, так и наличный переводы;
  
• 
  переводы за границу: перечисление денег совершается наличными или безналичными (предлагается 3 вида перечисления с использованием международных систем переводов).
  

Рассмотрим операции с ценными бумагами. Покупка ценных бумаг осуществляется с помощью брокерских компаний, в качестве которых могут быть банки.

Для того чтобы приобрести ценную бумагу необходимо учесть все нюансы данной сделки. Прежде всего, это размер комиссии, так как у брокеров могут существенно отличаться ставки комиссионного вознаграждения. Далее заключается договор, чтобы стать клиентом брокера. Вам предоставляется возможность выбора ценной бумаги, какую желаете приобрести.

При покупке ценной бумаги стоимость вы устанавливаете сами и если участники рынка согласны с предложенной стоимостью, то сделка будет выполнена. За сделку необходимо заплатить комиссионное вознаграждение, составляющее определенный процент от стоимости ценной бумаги. [11] [17]

Лизинг – это функционирование банков, направленное на сдачу в аренду обoрудования, машин, станков, зданий, сооружений и тому подобное. Банк сам приобретает предмет лизинга и сдает его в аренду, оставляя за собой право собственности. Также плюс в том, что банк получает арендную плату, а не процент по выданному кредиту. [16]

При лизинговой операции заключается соответствующий договор, в котором указывается размер комиссионного вознаграждения лизинговой компании, который составляет определенный процент от стоимости предмета лизинга.

Субъектами лизинговой сделки являются:

• 
  лизингодатель (физическое или юридическое лицо, которое предоставляет имущество в аренду);
  
• 
  лизингополучатель (физическое или юридическое лицо, принимающее в аренду предмет лизинга в соответствии с условиями составленного договора);
  
• 
  предмет лизинга (имущество, приобретаемое в аренду).
  

Предмет лизинга передается в пользование лизингополучателю и является его собственностью при условии своевременных выплат лизинговых платежей (плата за пользование имуществом).

Основными формами лизинга являются³: внутренний и международный. При внутреннем лизинге обе стороны (лизингодатель и лизингополучатель) являются резидентами Российской Федерации. Если же осуществляется международный лизинг, то лизингодатель или лизингополучатель является нерезидентом Российской Федерации. [3]

Факторинг – это вид деятельности банка или финансовый инструмент, позволяющий покупателю – приобретать товар (услуг) с возможностью отсрочки платежа, а продавцу – получать комплекс услуг, в который входят авансирование выручки, сбор платежей (в определенные ранее сроки или после их окончания), защита от риска неплатежа, учет дебиторской задолженности. Банк взимает комиссионное вознаграждение за такие операции. Комиссионная сумма рассчитывается в процентах от суммы платежных требований поставщика в зависимости от степени риска и объема необходимой экономической и контрольной работы фактора. [13]

Стороны факторинговых операций:

• 
  фактор – банк, предоставляющий услуги;
  
• 
  должник (дебитор) – покупатель товара (услуги);
  
• 
  кредитор – продавец.
  

При факторинге заключается соответствующий договор между фактором (банком) и кредитором (поставщиком).

Классификация факторинга:

1. По географии сделки – международный (покупатель и продавец находятся в разных странах), и внутренний (сделка совершается внутри страны).

2. По контакту с вашим клиентом - при открытом клиент (покупатель) заранее получает оповещение с необходимыми данными о начале факторинга, при закрытом – оповещение направляется после того, как клиент не оплатил сделку. Банк получает право списывать с вашего счета, поступающие от покупателя средства, которыми он авансировал вашу выручку.

3. По риску неплатежа – если ваш клиент не оплатил сделку – вы либо возвращаете деньги фактору, либо нет. Если возвращаете – это факторинг с регрессом, если не возвращаете – факторинг без регресса.

Как уже ранее говорилось, банк взимает комиссию за факторинговые сделки. При этом размер комиссионного вознаграждения индивидуально обговаривается с каждым клиентом и указывается в договоре. [8]

Трастовые операции – это осуществление банком функций по распоряжению имуществом заказчика по доверенности клиента. Клиент передает банк имущество для получения прибыли в результате инвестирования активов. При этом кредитная организация имеет возможность расширить область своей деятельности и получить прибыль в виде комиссий.

Субъектами сделки являются:

• 
  учредитель – организация или физическое лицо, передающие имущество банку;
  
• 
  управляющий – кредитная организация, которая осуществляет деятельность при наличии лицензии;
  
• 
  договор.
  

Типы трастовых операций:

• 
  персональные - предоставляются отдельным гражданам;
  
• 
  институциональные – оказываются на основании договора между залогодателем и управляющим обязательствами или между собственником и трастовой компанией.
  

Банки получают комиссионные вознаграждения в зависимости от размера и стоимости активов траста. Трастовые отделы приносят банку достаточно хороший доход в том случае, если они полагаются на косвенные доходы, поскольку доход от гонораров способен покрывать фиксированные расходы только в крупных банках. [24]

Следовательно, комиссионные вознаграждения взимаются за различные виды операций, но процедура, в общем, ничем не отличается.