Экономическая безопаность предприятия. Экономическая безопасность предприятия

• Название: Экономическая безопасность предприятия
• Анкор: Экономическая безопаность предприятия
• Дата: 09.12.2022
• Размер: 187.06 Kb.
• Имя файла: Kursovaya_rabota_Dragan_E_EB18B.docx
• Тип: Курсовая; #836013
• страница: 6 из 7

2.1 Анализ рынка нефти на март 2020 года

Производство и потребление нефтяных ресурсов, которые заменили древесину и уголь в начале века, растут с каждым годом. В настоящее время контроль над топливно-энергетическими ресурсами и транспортными средствами играет важную роль в определении геополитической ситуации в стране. Нефть является одной из основ российской экономики, важнейшим источником экспортных поступлений для страны. Экспорт жидких углеводородов скоро останется основным источником валютных поступлений и, следовательно, основным источником финансирования импорта. Импорт необходим не только для наполнения потребительского сектора экономики страны, но и для обеспечения развития промышленной и сельскохозяйственной базы за счет импорта современных, высокотехнологичных и эффективных инвестиционных товаров.

Таблица 2.1

Анализ рынка нефти на март 2020 года

Мир

В январе 2020 года на мировом рынке нефти образовался профицит в 2,5 миллиона баррелей в сутки. Потребление нефти и нефтепродуктов в мире резко сократилось до 98,5 млн б / с, а предложение упало до 101 млн б / с. Снижение потребления было характерно практически для всех макрорегионов, в особенности для европейских стран, Китая и России. Поставки нефти и нефтепродуктов еще больше упали в странах ОПЕК, США и Бразилии, а также выросли в Китае, Катаре и Аргентине. Объем коммерческих запасов нефти и нефтепродуктов в странах ОЭСР в январе 2020 года составил 2,93 млрд баррелей, что выше среднего уровня за последние 5 лет.

Опек

Добыча нефти в странах ОПЕК в январе 2020 года снизилась до 28,7 млн ​​баррелей в сутки. Наибольшее падение производства было характерно для Ливии и Ирака, а рост - для Саудовской Аравии и Нигерии. Напротив, объемы морского экспорта стран ОПЕК в январе 2020 года увеличились до 22,3 млн баррелей в сутки.

Окончание табл 2.1.

Россия

Добыча нефти в России в январе 2020 года снизилась до 11,3 млн баррелей в сутки (47,7 млн ​​тонн). Экспорт нефти из России также сократился - 5,1 млн б/с. Среднемесячная стоимость Urals составила 61,7 доллара за баррель.

США

Торговые запасы нефти и нефтепродуктов в США в январе 2020 года выросли до 1,3 млрд, превысив средний уровень за последние 5 лет. Добыча нефти в стране также продолжала расти, и в среднем ее объем достигал 13 миллионов баррелей в сутки в течение месяца. Добыча нефти на основных сланцевых месторождениях увеличилась до 9,2 млн баррелей в сутки. В то же время замедление буровых работ в США продолжается: среднемесячное количество буровых установок для добычи нефти сократилось до 670 единиц в январе 2020 года.

На фоне распространения коронавирусной инфекции с сопутствующими последствиями для мировой экономики и краха соглашения "ОПЕК +" цены на нефть продолжали падать, достигнув 22,6. долларов за баррель нефти сорта Urals по состоянию на 20 марта. Ранее. неделя с 9 по 13 марта стала одной из самых драматичных в истории мирового рынка нефти. Динамика цен на нефть марки WTI была худшей с декабря 2008 года, а для марки Brent недельное падение цен, превышающее 28%, было самым большим с января 1991 года, когда началась первая американо-иракская война[6].

Анализ характеристик функционирования рынка нефти в последние годы, а также событий, произошедших за последние две недели марта 2020 года, позволяет сделать несколько выводовp[5]:

1. 
   Текущее падение котировок вызвано комбинацией шоков в отличие от двух предыдущих ценовых спадов: в 2008-2009 гг. –только шок спроса на фоне рецессии; в 2014-2015 гг. –шок предложения со стороны сланцевых производителей в США.
   
2. 
   Если сегодня основной причиной снижения мирового спроса на нефть являются меры по контролю и борьбе с коронавирусом, то в будущем на него будет негативно влиять все более вероятный спад в мировой экономике. Однако по мере преодоления вышеуказанных факторов спрос может вернуться к своим естественным значениям, наблюдаемым в предыдущие годы.
   
3. 
   В период пониженных цен на нефть в 2015-2016 гг. коррекция со стороны добычи сланцевой нефти в США была крайне ограниченной:потребовалось полтора года, чтобы она снизилась всего на 0,6млнб/д после чего было заключено соглашение в формате «ОПЕК+» для восстановления уровня котировок.
   
4. 
   Недавние заявления об увеличении добычи в Саудовской Аравии, Российской Федерации и, возможно, в других странах ОПЕК свидетельствуют о значительном увеличении предложения на рынке в ближайшее время. По оценке Министерства финансов РФ, чтобы в таких условиях предложение на рынке вернулось к уровню 2019 г., производство сланцевой нефти в США должно сократиться более чем в 2 раза (до уровня 2013 г.), что крайне маловероятно, учитывая постепенный рост ее эффективности[5].
   
5. 
   В условиях ценовой войны на рынке нефти, цены могут оставаться крайне низкими в течение нескольких лет.
   

Рассмотрим динамику фундаментальных показателей:

Происходящее удешевление нефти находитсяв одном ряду с наиболее крупными событиями такого рода, происходившими на мировом рынке за десятилетия:

1. 
   в ноябре 1985 года - феврале 1986 года цена на нефть упала с 29 до 13 долларов за баррель, среднегодовая цена на Brent в 1986 году составила 14 долларов за баррель по сравнению с 18 долларами за баррель в предыдущем году, что поспособствовало финансовой дестабилизации позднего СССР;
   
2. 
   с декабря 1996 г. по декабрь 1998 г. баррель нефти подешевел с 26 до 12 долларов; среднегодовая цена составляла 21 долл. за баррель в 1996 г., в 1997г. –19 долл. за баррель и в 1998 г. –13 долл. за баррель;
   
3. 
   во второй половине 2008 года отрицательная динамика цен на нефть выражалась в трехкратном падении - с рекордного уровня в 140 долларов за баррель в июне 2008 года до 42 долларов за баррель в январе 2009 года; среднегодовая цена барреля в 2008 году - 97 долларов за баррель, в 2009 году - 62 доллара за баррель; это ценовое движение связано с глобальным экономическим кризисом того времени;
   
4. 
   в 2014-2015 годах также наблюдалось трехкратное снижение цен: со 105 долларов США за баррель в июне 2014 года до 48 долларов США за баррель в январе 2015 года, а затем до 34 долларов США за баррель в январе 2016 года; Обычно эти события связаны с развитием технологии добычи сланцевой нефти, и следствием этого стало соглашение “ОПЕК +”.
   

Сложившаяся сегодня ситуация заметно отличается от двух предыдущих крупных ценовых падений во время кризиса 2008-2009 гг. и обвала в конце 2014 г.

За несколько лет до Великой рецессии предложение на рынке нефти практически не изменилось, с 2005 по 2007 гг. на уровне 85,1-85,3 млн б / с, за это время потребление нефти постепенно увеличивалось, а цены на нефть росли. Добыча нефти начала расти в четвертом квартале в ответ на возросший спрос 2007 г., примерно за год до надвигающегося кризиса. В разгар кризиса рынок быстро выровнялся: в 1 квартале 2009 г. цена была на локальном минимуме в 44,5 доллара за баррель. Производство, сопровождаемое спросом, вернулось почти к 85 миллионам баррелей в сутки. Поэтому падение цен было вызвано шоком спроса, в частности ускорением мирового потребления нефти, намеченного несколько лет назад. В то же время рынок нефти в начале кризиса находился в равновесии, и коррекция спроса и предложения была незначительной, что стало основой для восстановления после кризиса[6].

В 2010 году потребление значительно возросло до более чем 88 миллионов баррелей в сутки, отыграв потери двух кризисных лет, а затем до 2019 года оно росло с довольно стабильными темпами 1-2% в год. Кроме того, за период с 1 кв. С 2009 года (нижняя точка кризиса) до 1 квартала 2014 года (активная фаза увеличения добычи сланца в США) средний уровень потребления нефти был равен среднему уровню добычи.

Мировой спрос составил 100,6 млн баррелей в сутки в 2019 году, но потребление уменьшится в этом году. Основной причиной является влияние мер по борьбе с распространением коронавирусной инфекции как на транспорт, который является основным сектором потребления нефтепродуктов, так и на промышленное производство. В случае положительного развития, уже во 2-м квартале 2020 г. население многих стран может вернуться к нормальной деятельности, и ограничения на передвижение будут сняты.

Однако высокая вероятность рецессии как в развитых, так и в развивающихся странах, сопровождающаяся ростом безработицы и снижением реальных доходов, окажет очень негативное влияние на спрос на мировом рынке нефти, как минимум до конца этого года.

При продолжении «ценовой» войны быстрая коррекция предложения маловероятна. В результате цены на нефть могут упасть ниже 40 долларов за баррель в течение нескольких лет до тех пор, пока в секторе не будет явной нехватки инвестиций. Новые соглашения о «заморозке» без участия США приведут к необходимости постоянного сокращения доли рынка ОПЕК, России и других стран-экспортеров под влиянием сланцевых производителей. Чрезвычайно негативные перспективы выбора между долгосрочными низкими ценами и сокращением доли рынка влекут за собой риски при использовании нерыночных механизмов, в частности, санкционного воздействия на крупных игроков.

2.2 Анализ технико-экономических показателей деятельности ПАО НК «Роснефть»
Нефтяная компания «Роснефть» (ПАО «НК« Роснефть ») была создана в соответствии с Указом Президента от 1 апреля 1995 года № 327 «О первоочередных мерах по совершенствованию деятельности нефтяных компаний» и основана на постановление правительства РФ. 29 сентября 1995 г., № 971 «О преобразовании государственной компании« Роснефть »в открытое акционерное общество « Роснефть ».

В настоящее время ПАО НК «Роснефть» является лидером российской нефтяной отрасли и крупнейшей публичной нефтяной компанией в мире по запасам и добыче нефти.

Цель деятельности ПАО НК «Роснефть» - получение прибыли.

Роснефть - вертикально интегрированная компания. В структуру компании входят предприятия, обеспечивающие всю технологическую цепочку: от поиска и разведки нефтяных и газовых месторождений до переработки и сбыта готовой продукции.

В состав ОАО «Роснефть» входит большое количество нефтегазодобывающих предприятий (например: ОАО «Юганскнефтегаз», ЗАО «Сахалинские проекты», ОАО «Грознефтегаз», ОАО «НК Роснефть-Краснодарнефтегаз» и другие), сбытовых предприятий (например: ОАО «НК «Роснефть-Кубаньнефтепродукт», ОАО «Роснефть-Кабардино-Балкарская топливная компания», ОАО «НК «Роснефть-Алтайнефтепродукт» и другие) и нефтеперерабатывающих предприятий (например: ОАО «НК «Роснефть - МЗ «Нефтепродукт», ОАО «НК «Роснефть-Туапсинский НПЗ» и т.д.). Также в составе рассматриваемой нефтяной компании находятся предприятия, обслуживающие основную деятельность (ЗАО «Роснефтефлот», ОАО «Всероссийский банк развития регионов», НПФ «Нефтегарант») и НИИ и проектные институты (OOO «НК «Роснефть-НТЦ», институт «СахНИПИморнефть» и другие).

Штаб-квартира "Роснефти" находится в Москве, а ее основные активы находятся в Западной Сибири, в нефтяной провинции Тимано-Печора, на юге России и на острове Сахалин.

География деятельности ПАО НК «Роснефть» в области разведки и добычи охватывает все основные нефтегазовые провинции России: Западную Сибирь, Южную и Центральную Россию, Тимано-Печору, Восточную Сибирь, Дальний Восток и Арктическую платформу. Компания также реализует проекты в Казахстане и Алжире. Семь крупных НПЗ Роснефти распределены по всей России, от побережья Черного моря до Дальнего Востока, а распределительная сеть охватывает 40 регионов страны.

Роснефть активно расширяет свою ресурсную базу за счет разведки и новых приобретений для обеспечения долгосрочного устойчивого роста.

Роснефть является одним из крупнейших независимых производителей газа в Российской Федерации.

Структура органов управления ПАО «НК «Роснефть» определена Уставом и Кодексом корпоративного управления Компании и сформирована исходя из требований российского законодательства. Деятельность органов управления ОАО «НК «Роснефть» регламентируется Федеральным законом от 26.12.1995 No 208-ФЗ (ред. от 19.07.2018) «Об акционерных обществах», Уставом ПАО «НК «Роснефть», Кодексом корпоративного управления ПАО «НК «Роснефть», Положением об Общем собрании акционеров, Положением о Совете директоров, Положением о коллегиальном исполнительном органе (Правлении), Положением о единоличном исполнительном органе (Главном исполнительном директоре) Политикой Компании о внутреннем аудите и другими внутренними документами Компании[7].

Технико-экономические показатели - система измерителей, характеризующая материально-производственную базу предприятий (производственных объединений) и комплексное использование ресурсов. Технико-экономические показатели применяются для планирования и анализа организации производства и труда, уровня техники, качества продукции, использования основных и оборотных фондов, трудовых ресурсов.

Необходимым элементом анализа финансового состояния является изучение результатов финансово – хозяйственной деятельности предприятия, которые характеризуются величиной прибыли или убытка.

Экономическая сущность прибыли заключается в характеристике финансового результата деятельности предприятия, который зависит от уровня себестоимости, качества и количества выпускаемой продукции, производительности труда, степени использования производственных фондов, организации управления, материально-технического снабжения, а также насколько продукция удовлетворяет потребности потребителя, т.е. имеет ли она спрос.

Анализ проводится на основании консолидированного отчета об акционерном капитале и отчета движения денежных средств за 2018-2019 год ПАО НК «Роснефть».

Проведем расчеты изменений показателей в абсолютных велечинах(АВ), в %относительных величинах(ОВ), в % к величине на начало периода(НП).







В 2019 г. выручка предприятия уменьшилась на 2,02% а себестоимость 0,69% По данным таблицы видно, что сумма прибыли до налогообложения увеличилась на 86 296 444 тыс. руб., или 19,89%.

Увелечение валовой прибыли на 90 213 519 тыс. руб. обусловлено уменьшением удельного веса себестоимости. Также следует заметить увеличение Общехозяйственных и административных расходов на 2 719 424 руб., или 3,37%.

Таблица 2.2

Анализ прибыли ПАО НК «Роснефть»

Статьи баланса	Абсолютные значения, тыс. руб.		Удельный вес, %		Изменение
	2019г.	2018г.	2019г.	2018г.		в абс вел, тыс. руб.	в относ величинах, %	в % к величине на начало периода	% изменений в общ сумме изменений
Выручка(тыс.руб)	6 827 526 407	6 968 248 044	100	100		-140 721 637	0,00	-2,02	100,00
Себестоимость(тыс.руб)	4 782 222 071	4 815 224 782	70,04	69,10		-33 002 711	0,94	-0,69	23,45
Валовая прибыль (убыток) (тыс.руб)	2 038 744 517	2 128 958 036	-29,86	-30,55		90 213 519	0,69	-4,24	-64,11
Общехозяйственные и административныерасходы(тыс.руб)	83 302 902	80 583 478	1,22	1,16		2 719 424	0,06	3,37	-1,93
Прибыль (убыток) от продаж(тыс.руб)	758 626 178	625 698 083	-11,11	-8,98		-132 928 095	-2,13	21,24	94,46
Текущий налог на прибыль(тыс.руб)	9 648 441	431 697	0,14	0,01		9 216 744	0,14	2135,00	-6,55
Прибыль (убыток) до налогообложения(тыс.руб)	347 541 644	433 838 088	-5,09	-6,23		86 296 444	1,14	-19,89	-61,32
Чистая прибыль (убыток) (тыс.руб)	396 526 209	460 784 009	-5,81	-6,61		64 257 800	0,80	-13,95	-45,66

Наибольшие изменения в общей сумме изменений за период приходится на рост прибыли от продаж. Доля изменения себестоимости составляет 23,45%.

Роснефть осуществляет переработку добытой и приобретенной нефти на принадлежащих ей нефтеперерабатывающих активах: Туапсинском НПЗ (черноморское побережье юга России), Комсомольском НПЗ (Дальний Восток), Ачинском НПЗ и Ангарской НХК (Восточная Сибирь), Куйбышевском, Новокуйбышевском и Сызранском НПЗ, расположенных в Самарской области, Саратовском НПЗ и Рязанской НПК(европейская часть России), нефтеперерабатывающих заводах Башнефтии прочих. Также компания производит переработку нефти в Республике Беларусьи в Германии.

В таблице 2.3 ниже представлены данные о переработке нефти и объемах производства нефтепродуктов Компанией:

Таблица 2.3

Данные о переработке нефти и объемах производства нефтепродуктов

Показатели	2018	2019
Высокооктановый автобензин (млн.тонн).	14,99	15,09
Низкооктановый автобензин (млн.тонн).	0,09	0,04
Нафта (млн.тонн).	6,40	5,62
Дизельное топливо (млн.тонн).	34,07	32,63
Мазут (млн.тонн).	23,99	23,96
Керосин (млн.тонн).	3,56	3,35
Нефтехимическая продукция (млн.тонн).	1,57	1,54
Прочие (млн.тонн).	15,06	14,55

Анализируя данные таблицы 2.3, можно сказать, что объемы производства низкооктанового автобензина снизились в 2019 году до 0,04 млн. тонн, снизились объемы производства дизельного топлива до 32,63 млн. тонн, увеличились объемы производства высокооктанового автобензина до 15,09 млн. тонн.