Презентация по факторингу. Факторинг фио
 Скачать 0.89 Mb.
|
ФАКТОРИНГВыполнил: ФИОГруппа ______________ Направление «Экономика»город, 2022 СОДЕРЖАНИЕ
ВведениеВ настоящий момент факторинг является одним из наиболее активно развивающихся направлений в мировой экономике.Что такое факторинг, в России узнали в 1996 году вместе с выходом первой части Гражданского кодекса. Эту схему работы с поставщиками и покупателями экспериментально внедрили и в СССР. Однако из-за отсутствия подобного опыта, командной экономики и закрытости границ схема была искажена: банки работали с просроченной задолженностью.В России факторинг стал развиваться с 2002 года. Его объем в 2002 году составил 168 млн евро, а в 2003-м уже 485 млн евро.Факторинг - комплекс финансовых услуг, направленных на активный рост компании. Он позволяет за короткий срок увеличивать объем продаж в несколько раз и дает возможность компании развиваться более эффективно, чем при кредитовании. Комплекс финансовых услуг включает в себя финансирование поставок товаров, страхование кредитных рисков, учет состояния дебиторской задолженности и работу с дебиторами по своевременной оплате. Факторинг дает возможность покупателю отсрочить платежи, а поставщику получить основную часть оплаты за товар сразу после его поставки.Цель данной презентации – наглядно объяснить, что такое факторинг.3 Основные понятияФакторинг – это переуступка банку или специализированной факторинговой компании неоплаченных долговых требований (дебиторской задолженности), возникающих между контрагентами в процессе реализации товаров и услуг на условиях коммерческого кредита, в сочетании с элементами бухгалтерского, информационного, сбытового, страхового, юридического и др. обслуживания фирмы-поставщика. Факторинг – это деятельность специализированного учреждения (факторинговой компании или факторингового отдела банка) по взысканию денежных средств с должников своего клиента (промышленной или торговой компании) и управлению его долговыми требованиями. Фактор или финансовый агент, посредник – организация, оперирующая денежными средствами. Заключение договоров переуступки прав денежных требований освобождено от лицензирования. Закон вносит ограничение только по статусу предприятий – это должно быть юридическое лицо, ведущее коммерческую деятельность (ст. 825 ГК РФ). Поэтому посредником может выступать как кредитное учреждение (банки, микрофинансовые организации), так и любое предприятие независимо от организационной формы, состава учредителей. В России большинство факторинговых операций проводят банки или созданные ими специализированные дочерние фирмы, филиалы.Клиент, (поставщик товара, кредитор) – продавец, отпустивший товары (выполнивший работы, услуги) с отсрочкой платежа и передающий право требования задолженности за них фактору.4 Основные понятияПредприятие (покупатель, дебитор, должник) – компания, которой отгрузили продукцию (товары) или совершили работы (услуги) с условием оплаты за них через определенный срок.Факторинговые компании – это юридические лица, предоставляющие услуги факторинга, имеющие необходимые ресурсы для осуществления сделок и взимающие за это комиссию с продавца (клиента).Договор факторинга – юридически составленный документ, который регулирует отношения между сторонами факторинговой сделки, описывает права и обязанности, ответственность в случае нарушения обязательств. Факторинговые операции – это действия, направленные на осуществление самой услуги факторинга. Операциями являются: процесс анализа финансового состояния покупателя, его платежеспособность, передача накладных, перевод денежных средств сторонам, участвующим в сделке и т.д. Факторинговое обслуживание – это комплекс мер по обеспечению факторинговой сделки со стороны фактора (банка или факторинговой компании) в который входит в первую очередь обеспечение финансовых расходов продавца (клиента) в размере от 70% до 90% от суммы сделки, что позволяет продавцу вести сделки с другими компаниями на условиях предоставления отсрочки платежа без кассовых разрывов.5 Стороны факторингаКЛИЕНТ ПРЕДПРИЯТИЕ ФАКТОРИНГОВАЯ КОМПАНИЯ 6 Схема факторинга1 3 2 4 5 Поставка товара/оказание услуг на условиях отсрочки платежа Уступка денежного требования Оплата товаров/слуг с контрактной отсрочкой Оплата товаров/услуг с контрактной отсрочкой Оплата комиссии КЛИЕНТ ПРЕДПРИЯТИЕ ФАКТОРИНГОВАЯ КОМПАНИЯ 7 Нормативное регулирование
8 Преимущества и недостатки+ - Преимущества для покупателя: • покупка с отсрочкой платежа; • оплата напрямую в банк (обычно кредитная организация предоставляет несколько вариантов расчетов); • возможность частичной оплаты. Преимущества для поставщика: • ускоренное получение денег; • увеличение скорости оборота; • банк покрывает основные риски (просрочка платежа, нестабильность курса валюты, нехватка ликвидности и т.д.); • залог не нужен (в отличие от кредита). Преимущества для банка: • получение вознаграждения за проведение операции; • расширение клиентской базы. Оказание услуги оплачивается и сумма зависит от размера сделки. Чем больше участников, тем дольше решаются спорные ситуации. Используется только в безналичных сделках 9 Виды факторингаПО РАЗДЕЛЕНИЮ РИСКОВ:Факторинг с регрессом (регрессный факторинг)– это когда банк (факторинговая компания) не принимает на себя риски неисполнения контракта покупателем. Если последний в итоге не заплатил фактору за полученный товар, документы по сделке возвращаются продавцу, который полностью компенсирует банку потраченные деньги и дальше уже сам взыскивает с покупателя задолженность за переданный товар. Такой вид факторинга встречается редко, поскольку он невыгоден продавцу и используется лишь в совсем отчаянных ситуациях.Факторинг без регресса– банк принимает на себя все риски по сделке. Уплатив поставщику по договору факторинга, банк сам взыскивает с покупателя долг в случае просрочки, оплачивает судебные издержки, несет прочие расходы.10 Виды факторингаПО СТЕПЕНИ ИНФОРМИРОВАНИЯ ПОКУПАТЕЛЯ:Открытый факторинг– это когда продавец сообщает покупателю о том, что право требования оплаты по сделке купли-продажи передано фактору, и платеж покупатель должен совершать в адрес факторинговой компании.Закрытый факторинг– покупателя не информируют об участии в сделке третьей стороны. Он платит поставщику, а уже тот перечисляет деньги фактору.11 Виды факторингаПО НАЛОГОВОЙ ПОДОТЧЕТНОСТИ УЧАСТНИКОВ:Внутренний факторинг– продавец, покупатель и фактор являются налоговыми резидентами одной и той же страны.Внешний (международный) факторинг– одна из сторон сделки является налоговым резидентом другого государства.12 Виды факторингаПО МОМЕНТУ ВОЗНИКНОВЕНИЯ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА ПОКУПАТЕЛЯ:Реальный факторинг– договор между продавцом и фактором заключается после поставки товара покупателю.Консенсуальный факторинг– договор между продавцом и фактором заключается до поставки товара, после заключения договора между продавцом и покупателем.13 Виды факторингаПО КОЛИЧЕСТВУ ФАКТОРОВ, УЧАСТВУЮЩИХ В СДЕЛКЕ:Прямой факторинг– в сделке принимает участие один фактор. Это наиболее частая схема.Взаимный факторинг– в сделке участвуют два фактора, причем один действует по поручению второго. Так происходит, когда сделка международная – либо продавец, либо покупатель являются резидентами другого государства. Иностранная факторинговая компания привлекает местную для действий от своего имени.14 Виды факторингаПО НАБОРУ УСЛУГ ФАКТОРИНГОВОЙ КОМПАНИИ:Узкий факторинг– фактор оказывает только основные услуги по одной сделке: проверку платежеспособности покупателя, предоставление денежных средств, консультирование.Широкий (конвенционный) факторинг– фактор проводит полное сопровождение дебиторской задолженности клиента, включая составление всех документов, бухгалтерские услуги, страхование, расширенное консультирование.15 Виды факторингаПО ТИПУ ДОКУМЕНТООБОРОТА СДЕЛКИ:Традиционный факторинг– сделка с использованием бумажного документооборота.Электронный факторинг (EDI-факторинг)– сделка оформляется при помощи исключительно электронного документооборота.16 Отличия факторинга от кредита17
Целесообразность факторингаФакторинг имеет смысл применять, когда выгода от немедленного поступления денег больше, чем от их поступления в срок.Это обычно бывает при следующих обстоятельствах:Когда предприятие имеет возможность применения средств с рентабельностью, превышающей ставку учетного процента и/или стоимость факторинговых услуг.Когда потери от инфляции грозят превысить расходы по факторингу. Надо сравнить ставку этих расходов с прогнозируемым уровнем инфляции. Если уровень инфляции окажется выше, то вряд ли будет иметь смысл дожидаться договорного срока оплаты.Когда нехватку оборотных средств, возникающую вследствие отсрочки платежа покупателем, невозможно покрыть банковским кредитом из-за дороговизны последнего..18 Основные критерии выбора факторинговой компаниифинансовое состояниерепутация, в том числе отзывы уже обслуживающихся клиентовстаж и опыт работы на рынкеобъем факторингового портфеляналичие дополнительных услуг помимо финансированиясроки постановки на обслуживаниеналичие качественного программного обеспечения, в том числе клиентского модуля, работающего в режиме onlineразмер комиссии19 Факторинг – удобная услуга для покрытия кассовых разрывов компаний самых разных масштабов бизнеса. В сделках с отсроченным платежом банк-фактор сразу уплачивает продавцу стоимость поставленного товара, а затем получает эти деньги с покупателя. За свои услуги фактор берет комиссию, составляющую от 0,2% до 30% от суммы накладной, под которую банк предоставляет средства. Существует несколько видов факторинга в зависимости от типа обслуживания, предоставляемого банком, а также от типа сделок. В России факторинг активно применяется в сфере взаимодействия малого и среднего бизнеса с крупными корпорациями, а также при сотрудничестве поставщиков с сетевыми компаниями в условиях существенной отсрочки платежа. Заключение 20 Библиографический список
21 |