Преступления в экономической деятельности. балакина сальникова шахманова. Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего образования российский экономический университет
 Скачать 72.47 Kb.
|
Проблема преступности в современной России1.1. Понятие и криминологическая характеристика экономической преступности.Понятие "экономическая преступность" (или преступность в сфере экономики) наряду с такими понятиями, как "организованная преступность" и "легализация (отмывание) преступниками криминальных доходов", прочно вошли в понятийный аппарат криминологов и практических работников правоохранительных органов. Существуют самые различные определения экономической преступности, однако впервые общественность узнала о ней как о феномене "беловоротничковой преступности". Принадлежит этот образ американскому криминологу Э. Саперленду. В 1940 году именно он определил ее как комплекс правонарушений, совершаемых уважаемыми высокопоставленными лицами в рамках их профессиональных обязанностей и с нарушением доверия, которое им оказывается. В годы второй мировой войны проблемы черного рынка в США изучал М. Клайнард, установивший, что в результате нарушения установленных ограничений цен и норм распределения потребители и налогоплательщики понесли финансовые убытки, многократно превышающие потери от общеуголовной преступности (1952 г.). Позже преступные действия руководителей предприятий против социальных прав своих рабочих исследовал Скотт (1974 г.). М. Клайнард и Йигер, проанализировав хозяйственную преступность на 582 крупных предприятиях (1980 г.), установили, что за период с 1975 по 1976 годы от преступных действий владельцев предприятии погибло больше людей, чем от преступлений против жизни, совершаемых отдельными преступниками. Известные американские криминологи Р. Кларк и Э. Шур также касались вопросов экономической преступности в своих исследованиях. Криминологи Г. Кайзер и Г. Метцгер-Прегицер, исследовавшие преступность внутри предприятий и корпораций, получили данные о том, что 84% всех уголовно наказуемых деяний на предприятиях приходится на преступления против собственности (1976 г.). В Швеции известный криминолог и главный директор Совета по предупреждению преступности, при Департаменте юстиции Швеции Б. Свенссон предложил определение экономического преступления как длящегося систематического наказуемого деяния корыстного характера, осуществляемого в рамках хозяйственной деятельности, составляющей саму основу этого деяния (1983 год). В СССР фундаментальные исследования природы экономической преступности периода социализма проводили известные ученые-юристы В.Г. Танасевич, Б.Е. Богданов, Г.К. Синилов, А.Н. Ларьков и др. В связи с реформированием экономики претерпела серьезные изменения и экономическая преступность. Создание новых форм собственности, функционирование экономики в условиях рыночных отношений, интеграция в мировую экономику сопровождаются осложнением криминальной обстановки в ней. Экономическая преступность все в большей мере выступает как прямое продолжение криминализированных экономических отношений. Общие проблемы влияния реформ и методов их проведения в жизнь на состояние преступности рассматривались в трудах виднейших отечественных криминологов – И.И. Карпеца, В.Н. Кудрявцева. Специальные вопросы криминологии экономической преступности наиболее активно исследуются учеными ВНИИ МВД России и Научно-исследовательского института проблем укрепления законности и правопорядка. Отечественные криминологи отмечают, что экономическая преступность – это совокупность корыстных посягательств на используемую для хозяйственной деятельности собственность, установленный порядок управления экономическими процессами и экономические права граждан со стороны лиц, выполняющих определенные функции в системе экономических отношений. По мнению ряда авторов, широта понятия "экономическая преступность" проявляется в том, что ущерб, наносимый ею, сказывается на отношениях управления и товарно-денежных отношениях. Экономическая преступность охватывает такие составы преступлений, как умышленные посягательства на экономические интересы общества в случаях, когда деяние связано либо с конкретным положением преступника в сфере общественного хозяйства, с характером экономических отношений, участником которых он является, либо с его социальной ролью, социальной позицией и ситуацией, характерными для функционирования конкретных элементов экономического механизма. Практически экономическая преступность – это сложная совокупность нескольких десятков составов преступлений, предусмотренных уголовным законом (хищения, незаконные сделки с валютными ценностями, изготовление или сбыт поддельных денег или ценных бумаг, сокрытие доходов от налогообложения, обман потребителей, сокрытие средств в иностранной валюте, незаконное предпринимательство в торговле, контрабанда, выпуск, продажа товара, не отвечающего требованиям безопасности, и др.) Некоторые авторы относят к экономической преступности и корыстные должностные преступления, особенно взяточничество. Таким образом, повышенная социальная опасность экономической преступности заключается в негативном влиянии на институты общества, нарушении установленного порядка функционирования материальной основы государства экономики. Определяется она некоторыми основными особенностями: 1. Латентность экономических правонарушений весьма велика. Отсутствие необходимой судебно-следственной практики и указаний Верховного Суда РФ по применению новаций в законодательстве зачастую приводит к тому, что даже в случаях явного причинения ущерба экономическим интересам личности, общества и государства принятие юридического решения затруднительно. Большая часть экономических преступлений выявляется не по заявлениям граждан и должностных лиц. Они совершаются лицами, уполномоченными собственниками на управление имуществом и обеспечение его сохранности. Правда, существенно более низкую латентность имеют отдельные новые виды преступлений, при совершении которых используются открывшиеся в переходный период возможности преступного обогащения, например, мошенничество при получении банковских кредитов, использование фиктивных платежных документов, сбор средств населения. Невысока латентность и такого опаснейшего преступления, как фальшивомонетничество. Несмотря на это, экономическая преступность растет темпами, опережающими рост общеуголовной преступности. По данным МВД РФ, по итогам 2013 года в России было выявлено 141,2 тыс. преступлений экономической направленности, что на 18,4% меньше, чем в 2012 году. С начала 2013 года материальный ущерб от экономических преступлений в России только по оконченным уголовным делам составил 187,94 млрд. рублей. Таким образом, полученные статистические МВД позволяют сделать выводы об устойчивом снижении экономической преступности. Стоит отметить, что преступность в целом в 2013 году снизилась только 4,2%. Таким образом, удельный вес экономических преступлений в общем объеме зафиксированных правонарушений также уменьшился с 7,5% в 2012-м до 6,4% в 2013 году. По сравнению с 2012 годом значительно увеличилось число преступлений, связанных с изготовлением и оборотом немаркированной продукции (почти в 1,5 раза) и незаконным оборотом драгоценных металлов и камней (рост на 14,1%). На 1% выросло число выявленных случаев незаконного предпринимательства, улучшение наблюдается в борьбе с фальшивомонетничество (сокращение на 30,4%). По данным на 2013 год наиболее распространенным видом экономических правонарушений, опередив мошенничества, стали преступления коррупционной направленности (41,5 тыс. случаев). Их доля в общей структуре экономической преступности достигла 29,4 %. Мошенничества, на которые приходится 24,6% выявленных экономических преступлений, или 34,7 тыс. случаев, оказались на втором месте. Стоит отметить, что в 2013-м было зафиксировано значительно меньше случаев мошенничества, чем в 2012-м, однако такое снижение, вероятно, обусловлено не столько динамикой преступности, сколько изменениями методики учета с 2013 года в данном разделе учитываются только 2 4 части статьи 159 статьи УК РФ. На третьем месте фальшивомонетничество (16,8 тыс. или 11,9%). Что касается экономической преступности по сферам деятельности, то наиболее распространенными остаются преступления, связанные с финансово-кредитной системой (27,9% от общего числа преступлений). На втором месте правонарушения, связанные с потребительским рынком (16,9%), на третьем с недвижимостью (6,2%). Реже всего в минувшем году правоохранительные органы фиксировали преступления в сфере внешнеэкономической деятельности всего 0,9%. Однако именно преступления в сфере ВЭД чаще всего в 72,6% случаев совершались в крупном размере или влекли значительный ущерб. По данным исследований ВНИИ МВД РФ, вся зарегистрированная преступность составляет около одной трети от ее общего массива. Таким образом, две трети совершенных преступлений по разным причинам не находят отражения в официальной статистике. Данные официальной статистической отчетности о состоянии экономической преступности следует рассматривать как информацию о выявлении преступлений в сфере экономики. С учетом уровня латентности, определяемого учеными в пределах 70–95%, можно прогнозировать реальный рост экономической преступности до 1,5 раза. 2. Ущерб, причиняемый экономическими преступлениями обществу, весьма высок. По данным за 2013 год, в крупном или особо крупном размере совершались все преступления, связанные с изготовлением и оборотом немаркированной продукции, а также все нарушения при банкротствах (неправомерные действия при банкротстве, преднамеренное банкротство, фиктивное банкротство). Близкий к стопроцентному результат показали также нарушение авторских и смежных прав (99,4%) и незаконное предпринимательство (99,5%). Скорее всего, это связано с тем, что менее серьезные случаи нарушения авторских прав и незаконной предпринимательской деятельности подпадают под действие административного, а не уголовного законодательства. Зато в течение 2013 года не было выявлено ни одного крупного коммерческого подкупа. Также практически не было зафиксировано крупных случаев изготовления, хранения, перевозки или сбыта поддельных денег или ценных бумаг (для краткости в данном материале данные преступления обобщены под термином «фальшивомонетничество») всего 0,2% . 3. Экономическая преступность на много больше, чем уголовная, способна составлять образ жизни большей части населения и формировать полукриминальный менталитет. По данным оценкам, не менее 10 млн. граждан России занимаются "челночным" бизнесом. По существующим исследованиям, практически все они нарушают установленные таможенные правила, укрывают доходы от налогообложения и т. д. На общем фоне социального неблагополучия, затрагивающего в первую очередь молодежь, для большинства ближайшей жизненной перспективой является выбор между мелким неформальным, "черным" предпринимательством и преступностью. 4. Экономическая преступность по своей природе носит почти полностью организованный характер. Причем если организованная преступность в большинстве зарубежных стран контролирует в основном лишь преступные источники доходов – игорный и наркобизнес, проституцию, рэкет, торговлю оружием, то в России, как отмечалось, она властвует практически над всей экономикой. Поскольку объективные потребности в организации и координации экономической деятельности (установлении "правил игры") не получают соответствующего отражения в организационной и нормативной структуре экономики как социального института, постольку возникают прямо противостоящие легальной структуре экономики правоотношения, имеющие черты организованности. Для различных видов экономических преступлений характерна одна особенность – преимущественное совершение их группами или иными криминальными формированиями, организующими и использующими структуру экономических, управленческих, иных связей и отношений с целью обогащения вопреки интересам общества. Нормативную базу экономики составляют правовые нормы различного характера – от конституционных и гражданско-правовых до норм административного и хозяйственного права. Поэтому проблема изучения и предупреждения экономических преступлений предполагает анализ норм уголовного права с учетом действий социально-общественных процессов в экономике, с одной стороны, и в тесной связи с нормативной базой экономики – с другой. На учете в налоговых органах состоит 2,5 млн. юридических лиц, среди которых только 165 тыс. государственных и муниципальных предприятий. По данным специалистов, на финансовом рынке России действует 2,5 тыс. коммерческих банков (из них почти 2 тыс. – в Москве), около 800 инвестиционных компаний, 3 тыс. страховых. Стремительно растет число хозяйствующих субъектов, которые занимаются предпринимательской деятельностью нелегально или с сокрытием от учета значительных объемов проводимых операций и соответственно доходов, используя для этого лжефирмы или фирмы на подставных лиц. В предпринимательстве участвуют почти 2 млн. официально зарегистрированных физических лиц. Наблюдающийся в этом году, согласно отчетам МВД, спад преступности, казалось бы, выглядит несомненным достижением. Однако аналитики отмечают, что снижение криминальных показателей во многом объясняется «сезонным фактором». «Развернутая государством антиофшорная кампания, выдвинутые требования против владения чиновниками счетами и собственностью за границей заставили их затаиться либо искать более изощренные пути по выводу нечестно заработанных средств сказал «НИ» вице-президент Центра политической конъюнктуры Дмитрий Абзалов. В следующем году, когда все поуляжется, следует ожидать роста динамики преступлений, относящихся к категории экономических. Разоблаченные коррупционные схемы, составляющие основную долю экономической преступности в стране, в основном «ушли» в следующий год». По сравнению с 1995 годом рост преступности в сфере экономики в дальнейшем может приостановиться при условии наращивания активности правоохранительных органов и стабилизации экономической ситуации. Несмотря на общую тенденцию роста выявляемое экономических преступлений, надо сказать, что существенных позитивных изменений в криминогенной ситуации в ближайшее время не произойдет. Она будет определяться поиском преступниками новых способов совершения преступлений экономической направленности, расширением масштабов коррупции. Следует ожидать особенной активизации теневого бизнеса в кредитно-финансовой сфере, страховых, инвестиционных и благотворительных фондах. Будет сохраняться значительное число мошеннических операций с векселями, кредитными (пластиковыми) карточками, присвоении путем несанкционированного проникновения в компьютерные и телекоммуникационные сети. Сосредоточение капиталов в руках частных лиц, в том числе имевших в прошлом криминальный опыт, объективно приведет к процессу концентрации капиталов с использованием противоправных средств и методов. В этой связи следует прогнозировать дальнейшее слияние и консолидацию общеуголовной и экономической преступности. Будет наблюдаться привлечение преступников для урегулирования экономических разногласий, совершения заказных убийств конкурентов, препятствующих извлечению максимальной прибыли в процессе использования собственности. Если произойдет повышение налогов на доходы и имущество физических лиц в совокупности со снижением жизненного уровня населения, неизбежно обострится социальная напряженность. Она может спровоцировать ответные действия налогоплательщиков в виде уклонения от уплаты налогов. Учитывая то, что действенный механизм контроля за уплатой налогов физическими лицами только создается, уклонение от налогообложения может принять массовый характер. На динамику регистрируемой экономической преступности будут продолжать оказывать мощное воздействие такие факторы, как спад производства, нарастание официальной и скрытой безработицы, увеличивающееся расслоение населения по доходам, возможное сокращение расходов на социальную сферу. Наличие этих факторов будет поддерживать криминальную опасность на высоком уровне в тех регионах России, где взаимовлияние позитивных и негативных факторов будет складываться в пользу первых. Активное становление рынка неизбежно обусловливает появление новых общественно опасных деяний, способных наносить значительный ущерб государству и налогоплательщикам (преступлений, совершаемых с участием специалистов-электронщиков в сфере электронно-вычислительного обслуживания). Руководители правоохранительных органов Запада принимают экстренные меры по пресечению и предупреждению такого рода преступлений. Директор ФБР США Фри вынужден был предпринять поездку по странам Западной Европы для консультаций с представителями спецслужб и правоохранительных органов этих стран о возможных мерах противодействия компьютерной преступности, совершаемой российскими криминалами. В США достаточно четко прослеживаются хищения переводов путем доступа к кодовым замкам компьютерных систем банков США с последующим переводом средств в оффшорные компании, возглавляемые русской мафией в других странах. ФБР, например, предъявило обвинение гражданам России – Левину и братьям Корольковым в несанкционированном переводе со счетов "Ситибанка" 10 млн. долларов США в банки Израиля, Германии, России, США, Нидерландов. Аналогичная ситуация может повториться и в России, так как это было с фальшивыми авизо. Фальшивый авизо-это фальшивые платежные документы благодаря которым в Росси в 1990 мошенники произвели большой ущерб для экономики, который оценивался в триллионы рублей. Проведение афер с участием фальшивых авизо было возможно когда появилась рекрутизация банковской системы , когда начали создаваться расчетно-кассовые центры. Деньги похищали через фирмы однодневки, и расследование по этим кражам результатов не дало. Такую ситуацию следует прогнозировать и готовиться к ее предупреждению. Уже сейчас необходимо вносить предложения в законодательные органы, обучать оперативный состав соответствующих служб МВД, ФСБ и Прокуратуры России своевременному выявлению и раскрытию названных преступлений. По утверждению экспертов научно-исследовательского центра "Грант", игорный бизнес переживает те же стадии развития, что и биржи, страховые компании и коммерческие банки: отсутствие достаточной правовой (законодательной) базы при их открытии, предоставление льготных условий функционирования, способствующих бурному количественному росту организаторов и участников этой сферы бизнеса в связи с его высокой доходностью, усиление конкуренции, попытки монополизации игорного бизнеса. Анализ оперативной обстановки дает основание считать, что игорный бизнес как сфера предпринимательства криминализирован в значительно больших размерах, чем это следует из официальных отчетов, и должным образом не контролируется правоохранительными органами. Здесь характерны уклонение от уплаты налогов и иные финансовые нарушения, создание и функционирование охранных структур с нарушением действующих правил, использование теневых капиталов. По мнению практических работников органов внутренних дел, в казино нередко отмываются крупные денежные средства, добытые преступным путем. Эта сфера также требует пристального внимания сотрудников подразделений по экономической и организованной преступности. При этом следует использовать опыт полиций зарубежных стран по контролю за деятельностью игорных заведений. Федеральным законом от 29.12.2006 № 244-ФЗ «О государственном регулировании деятельности по организации и проведению азартных игр и о внесении изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации» с 1 июля 2009 г. на территории России запрещена деятельность по организации и проведению азартных игр вне законодательно установленных игорных зон. Согласно этому же закону ограничения по организации и проведению азартных игр были установлены в целях защиты нравственности, прав и законных интересов граждан. Для достижения целей по запрету игорной деятельности законодатель установил ряд запретов и ограничений на организацию и проведение азартных игр, среди которых: деятельность по организации и проведению азартных игр может осуществляться исключительно в игорных заведениях; игорные заведения (за исключением букмекерских контор и тотализаторов) могут быть открыты исключительно в игорных зонах; игорные зоны не могут быть созданы на землях поселений; организаторами азартных игр могут выступать исключительно юридические лица; кроме того, игорная деятельность с использованием информационно-телекоммуникационных сетей, в том числе сети Интернет, а также средств связи, в том числе подвижной связи, запрещена. Способы хищений, способы совершения новых преступлений в целом (модус операнди) коренным образом изменились в связи с появлением различных форм собственности. В этой связи назрела необходимость в систематизации новых способов совершения преступлений и разработке на этой базе методик документирования преступных действий для оперативного состава органов внутренних дел, безопасности, таможни, налоговой полиции. По мнению криминологов, кредитно-финансовая система наиболее подвержена преступным посягательствам. Их разнообразие и массовость свидетельствуют о том, что названные учреждения не защищены в правовом и организационном плане от должностных злоупотреблений руководителей и служащих. Среди способов совершения преступлений называются: аферы с вкладами населения, безвозвратное получение и нецелевое использование льготных кредитов, использование подложных платежных документов, подделка гарантийных писем, которые являются основанием для получения кредитов, и ряд др. Финансовые аферы, одна крупнее другой, стали обычным делом в России, а потерпевшими, как правило, оказываются граждане и государство. По официальным данным Центробанка России, более 300 российских коммерческих банков находятся на грани банкротства. Доверчивость населения только в 1994 году позволила сыграть в "пирамиду" 50 обанкротившимся компаниям и отобрать у граждан 25 трлн. рублей. В правоохранительные органы поступило более 3 млн. заявлений граждан о невозврате денег коммерческими компаниями на сумму свыше 20 трлн. рублей. Продолжается нелегальная утечка капиталов из России за границу. Так, по экспертным оценкам Главного управления по борьбе с экономической преступностью МВД РФ, они составили 50 млрд. долларов США и продолжают возрастать на 1,5–2 млрд. долларов ежемесячно. По данным института экономического анализа, утечка капиталов достигает 10–12 млрд. долларов в год, тогда как все золото – валютные запасы государства составляют 12 млрд. долларов США. Как и в 2012 году, в 2013-м наиболее часто экономические преступления выявляли сотрудники полиции (130 тыс. преступлений, или 92 %). Около 2 тыс. преступлений, или 1,5%, обнаружили следователи СК РФ, более 500 правонарушений, или 0,4%, зафиксировали сотрудники таможенных органов. Оставшиеся 6,1% пришлись на долю других структур. Стоит отметить, что таможенники, несмотря на относительно небольшой вклад в общий объем, чаще всего выявляют серьезные нарушения почти 93% обнаруженных ими преступлений были совершены в крупном размере. Наблюдающийся в этом году, согласно отчетам МВД, спад преступности, казалось бы, выглядит несомненным достижением. Однако аналитики отмечают, что снижение криминальных показателей во многом объясняется «сезонным фактором». «Развернутая государством антиофшорная кампания, выдвинутые требования против владения чиновниками счетами и собственностью за границей заставили их затаиться либо искать более изощренные пути по выводу нечестно заработанных средств сказал «НИ» вице-президент Центра политической конъюнктуры Дмитрий Абзалов. В следующем году, когда все поуляжется, следует ожидать роста динамики преступлений, относящихся к категории экономических. Разоблаченные коррупционные схемы, составляющие основную долю экономической преступности в стране, в основном «ушли» в следующий год». Тем не менее даже вскрытые в 2013 году «скромные» масштабы воровства и злоупотреблений не могут не впечатлять. Это более трети всех расходов государства на образование, составляющие сейчас 597 млрд. рублей. |