диплом. Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего образования алтайский государственный университет
 Скачать 1.23 Mb.
|
|
4) доля скрытых кредитных потерь в собственных средствах банка не превышает нормативного значения в анализируемом периоде; 5) низкий уровень покрытия проблемных кредитов; 6) скорость погашения просроченных кредитов в анализируемом периоде в пределах нормы. 42 Иными словами, главным недостатком кредитного портфеля является тенденция к снижению качества кредитного портфеля банка. Это связано с возрастанием просроченных кредитов в 2018 г. Соответствующим образом, необходимо разработать пути снижения проблемной части в структуре кредитного портфеля ПАО «ВТБ». Главным направлением повышения эффективности управления проблемной частью кредитного портфеля ПАО «ВТБ» служит изучение и систематизации факторов возникновения проблемных кредитов. В соответствии с системой, применяемой для снижения доли просроченных задолженностей в перспективе в банках, к возникновению сомнительных кредитов приводят факторы, зависящие и не зависящие от банка. При этом к первой группе факторов относятся вопросы, связанные с кредитным процессом, то есть с адекватным анализом кредитной заявки, кредитной документации и т.д., а вторая группа включает неблагоприятные экономические условия, в которых оказался заемщик, форс-мажорные обстоятельства. Таким образом, ПАО «ВТБ» следует рассмотреть зависящие от него факторы возникновения проблемных кредитов с целью определения недостатков кредитного процесса. Далее следует ужесточить систему одобрения заявок на выдачу кредитов или ограничить перечень кредитов, заявки на которые одобряет система автоматически, так как часто именно этот факт является причиной выдачи кредита недобросовестным клиентам, мошенникам. Это позволило бы сократить количество проблемных клиентов для ряда банковских структур. Следует комбинировать работу специалистов и автоматических систем: несмотря на то, что это увеличит процесс выдачи кредита по времени, но риск одобрения кредитной заявки недобросовестного заёмщика снизится. Следующий этап – проводить реструктуризацию кредита. Реструктуризация проявляется во внесение дополнительных изменений в 43 условия кредитного договора, заключенного между сторонами ранее. Чаще всего благодаря этой мере ПАО «ВТБ» уменьшает долю проблемных кредитов. Перейдем к более жестким методам, которые позволяют уменьшить часть просроченной задолженности клиента. Внесудебное обращение взыскания на предмет залога, т.е. банк, реализует предмет залога, который был предоставлен клиентом, на торгах. Если торги были признаны состоявшимися, задолженность заемщика перед банком погашается за счет суммы, вырученной от продажи предмета залога. Также банк может заключить договор с коллекторским агентством. Коллекторское агентство приобретает у кредитной организации право требования к клиенту, т.е. встает на место кредитора, выступая в отношениях с заемщиком от своего имени и за свой счет. В данном случае банк получает деньги сразу и отпадает необходимость формирования резервов на возможные потери по ссудам, которые ухудшают конечный финансовый результат деятельности банка. Если же не удалось осуществить досудебное урегулирование конфликта, банк может использовать метод судебного взыскания задолженности с должника. Метод судебного взыскания позволяет банку вернуть не только основной долг, но и проценты, пени, неустойку, убытки за просроченный кредит, согласно подписанному договору. Обычно, после рассмотрения дела выносится решение о взыскании у заемщика задолженности по исполнительному листу. Таким образом, предлагается более тщательно оценивать кредитные риски при выдаче кредитов заемщикам и передавать дела о просроченных платежах в суд, если не удалось осуществить досудебное урегулирование конфликта. Для успешной реализации досудебного и судебного взыскания просроченных платежей ПАО «ВТБ» следует рассматривать возможности внедрения в организационную структуру банка специальных отделов по взысканию просроченных задолженностей, поскольку содержание отделов предполагается менее затратным, чем передача данного вопроса на аутсорсинг. 44 В целях эффективной работы отдела по взысканию просроченных задолженностей необходимо использовать данные методики работы с должниками. В любом случае, работа с каждым отдельным просроченным кредитом должна проводиться индивидуально. 45 ЗАКЛЮЧЕНИЕ Основополагающим критерием, отличающим любой банк от небанковских учреждений, является кредитная деятельность. Основная и значительная часть прибыли банка формируется за счет кредитования. Но с другой стороны, невозврат кредитов, особенно крупных, может привести банк к банкротству. Именно поэтому управление кредитным портфелем является важной частью тактики кредитной политики коммерческого банка. Любому коммерческому банку необходимо систематически и объективно классифицировать ссудные портфели в соответствии с характеристиками качества и риска. Основными факторами, влияющими на формирование кредитного портфеля коммерческого банка, являются: – специфика сектора рынка, обслуживаемого данным банком; – размер банка и размер его капитала определяет предельную сумму кредита, предоставляемого одному заемщику; – опыт и квалификация его персонала в области различных видов кредитования; – кредитная политика банка. Управление кредитным портфелем зависит от изменения системы управления сроками активов и пассивов, от разницы процентных ставок и, в конечном счете, от доходности. Потому как невозврат кредитов, особенно крупных, может привести банк к банкротству, в исследовательской работе рассмотрены проблемные кредиты и особенности работы с ними. Проблемный кредит - это кредит, по которому выплата процентов и основной суммы долга просрочены на 90 дней или более. Работа с проблемными кредитами, может проводиться банками либо самостоятельно: создаются собственные дочерние структуры для возврата 46 долгов, либо проблемная задолженность может быть передана специальным агентствам по работе с долгами — коллекторам. Анализ проблемной части кредитного портфеля проведен на примере коммерческого банка ПАО «ВТБ». Анализ финансово-экономических показателей кредитного портфеля ПАО «ВТБ» 2016-2018 гг. показал, что за 2016-2018 гг. произошло увеличение доли проблемной части кредитного портфеля банка. Анализ показал, что абсолютное значение проблемной задолженности в 2017 году снизилось, однако в 2018 оно значительно увеличилось и составило 282 852 млн. рублей. Нормативное значение показателя доли просроченной задолженности в активах банка не должен превышать 1-2%. Данный показатель в ПАО «ВТБ» в 2018 году составил 1,91%, что говорит о незначительной доле проблемной части в структуре активов. Также рассчитан коэффициент погашения просроченных кредитов. Он составляет значение (99,95%), близкое к максимальному, что позитивно характеризует скорость погашения просроченных кредитов в анализируемом периоде. Для повышения качества кредитного портфеля банка ПАО «ВТБ» необходимо принять следующие меры по снижению объема просроченных кредитов, направленные на устранение недостатков кредитного процесса: Следует ужесточить систему одобрения заявок на выдачу кредитов или ограничить перечень кредитов; Проводить реструктуризацию кредита; Проводить внесудебное обращение взыскания на предмет залога; Заключить договор с коллекторским агентством; Если же не удалось осуществить досудебное урегулирование конфликта, банк может использовать метод судебного взыскания задолженности с должника. 47 БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК 1. Гражданский кодекс Российской Федерации: части первая, вторая и третья (с изм. и доп.) // Справочно-правовая система «Консультант Плюс» [Электронный ресурс] / Компания «Консультант Плюс». 2. Федеральный закон от 10 июля 2002 г. № 86-ФЗ О Центральном банке Российской Федерации (Банке России) // Справочно-правовая система «Консультант Плюс» [Электронный ресурс] / Компания «Консультант Плюс». 3. Абрамова, М. А. Финансы, денежное обращение и кредит / М.А.Абрамова. – 4- е изд.стер. – М.: Дело, 2016. – 244 с. 4.Аброкова, Л. С. Оптимизация кредитного портфеля коммерческого банка по критериям доходности, ликвидности и риска / Л.С.Аброкова // Институты и механизмы инновационного развития: мировой опыт и российская практика сборник научных статей 5-й Международной научно-практической конференции. – 2017. – №4. – С. 14– 18. 5. Анализ кредитных операций банка и оценка качества кредитного портфеля (продолжение). Оценка качества кредитного портфеля банка. // О.В. Котина [Электронный ресурс]: URL: https://bankir.ru (дата обращения 15.05.2019). 6.Артамонов, В. Н. Оптимизация кредитного портфеля коммерческого банка / В.Н.Артамонов // Известия высших учебных заведений. – 2016. – № 2. – С. 32– 41. 7. Банки и банковские операции: учебник/ Е.Ф.Жукова. – 2-е изд.стер. –М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2017. –312 с. 8. Банковское дело: учебник / О.И.Лаврушина. – 2-е изд.стер. – М.: Финансы и статистика, 2014. – 234 с. 9. Банковское дело: учебник / Ю.А.Бабичевой. – 3-е изд.стер. – М.: Экономика, 2016. – 213 с. 10. Банковский менеджмент: учеб. пособие / Н.И. Куликов, И.Р. Унанян, Л.С. Тишина. – Тамбов: Изд-во ГОУ ВПО ТГТУ, 2016. – 80 с. 48 11. Бибикова Е.А. Кредитный портфель коммерческого банка: Учебное пособие / Е.А. Бибикова, С.Е. Дубова. – М.: Флинта, 2013. – 128 с. 12.Букато, В.И. Банки и банковские операции в России / В.И. Букато.–2-е изд.стер. – М.: Финансы и статистика, 2017. – 422 с. 59 13.Болдышев А. С., Гребеник В. В. Управление качеством кредитного портфеля коммерческого банка РФ в современных условиях // Науковедение. – 2017. – № 5(30). – С. 12-15. 14.Гамидов, Г. Н. Банковское и кредитное дело/ Г.Н.Гамидов.–2-е изд.стер. – М.: Банки и биржи, 2015. – 422 с. 15.Гаджиева, Б. А., Дьякова Ю. Н. Сущность и понятие кредитного портфеля коммерческого банка / Б.А.Гаджиева // Новое слово в науке: перспективы развития. – 2017. – № 1(3). – С. 185–186. 16.Гаджиагаев, М. А. Кредитный портфель и надёжность коммерческого банка /М.А.Гаджиагаев // Фундаментальные исследования. – 2016. – № 9. – С. 116– 119. 17.Галимова, Д. И. Управление кредитным портфелем коммерческого банка /Д.И.Галимова // Символ науки. – 2016. –2017. – № 4. – С. 74–75. 18.Дадыко, С. И., Мандрон В. В. Современные методы управления кредитным портфелем банка/С.И.Дадыко // Молодой ученый. – 2016. – №9. – С. 54-59. 19. Егорова Н. Е. Предприятия и банки: взаимодействие, экономический анализ, моделирование / Н. Е. Егорова, А. М. Смулов. - М.: Дело, 2017. – С. 216. 20. Ефимов А.М. Порядок работы с недисциплинированными заемщиками // Банковское кредитование. – 2017. – N 1. 21. Кльоба В. Л. Ситуационный центр банка как эффективное направление совершенствования управления урегулированием проблемной задолженности / В. Л. Кльоба // Вестник НЛТУ Украины. – 2017. – № 19. – С. 240–246. 22. Корниенко, С.Л. Оценка кредитоспособности заемщика в процессе управления кредитным риском/ С.Л.Корниенко // Финансы и кредит. – 2016. – №2. – С.22- 25. 49 23. Кузнецов С. В. Ссудная задолженность кредитных организаций: проблемы и инструменты ее урегулирования: канд. экон. наук: спец. 08.00.10 / Кузнецов Сергей Владимирович; – М., 2018. – С. 179. 24. Лаврушин О.И. Банковские риски: Учебник / Коллектив авторов; под ред. О.И. Лаврушина, Н.И. Валенцевои. – 3-е изд., перераб. и доп. – М.: Кнорус, 2013. – 296 с. 25. Ларионова И.В. Риск-менеджмент в коммерческом банке: Монография. – М.: КноРус, 2014. – 454 с. [Электронный ресурс]. –http://www.knorus.ru (дата обращения 15.05.2019). 26. Лыкова Н. М. Подходы к классификации проблемных кредитов и методы управления ими в коммерческом банке / Н. М. Лыкова // Банковские услуги. – 2017. – № 11. – С. 18–25. 27. Примостка Л. А. Финансовый менеджмент в банке: учебник / Л. А. Примостка. – 2-е изд., доп. и перераб. – К.: КНЭУ, 2014. – С. 468. 28.Роуз, П. С. Банковский менеджмент. Предоставление финансовых услуг/ П.С.Роуз. – 2-е изд.стер. – М.: Дело, 2016. – 215 с. 29.Руководство по кредитному менеджменту/ В.В. Эдвардс. – М.: Инфра-М, 2016. – 314 с. 30. Сагитдинов М.Ш. К вопросу об анализе деятельности коммерческого банка // Банковское дело. – 2007. – №10. – 7 с. 31.Суская, Е. П. Управление ссудными операциями как составная часть банковского менеджмента / Е.П.Суская / Деньги и кредит. –2014. – №5. – С.24-28. 32.Соколинская Н.Э. Проблемы менеджмента кредитного портфеля в современных условиях /Н.Э.Соколинская. – М.: Банковское дело, 2014. –155 с. 33. Турухин С.С. Взыскание проблемной задолженности российских банков коллекторскими агентствами: современное состояние, проблемы и перспективы // Сибирская финансовая школа. – 2017. – №6 (77). – С. 131-133. 34. Шульгин А.В. Внутренний контроль и управление рисками в коммерческом банке – М.: Финансы и кредит. – 2015. – №13. – С.36-393 50 35. Шустова Е. П. Проблемный кредит: терминологическое содержание, критерии определения и факторы возникновения / Е. П. Шустова // Вестник Алтайской академии экономики и права. – 2016. – № 4. – С. 21–32. 36. Годовой отчет (Аудиторское заключение) ПАО «ВТБ» за 2016 год [Электронный ресурс] - 2017. – URL: https://static.vtb24.ru//Documents/results/vtb24_accounting_report_finance_2016 37. Годовой отчет (Аудиторское заключение) ПАО «ВТБ» за 2017 год [Электронный ресурс] - 2018. – URL: https://static.vtb24.ru//Documents/results/vtb24_accounting_report_finance_2017 38. Годовой отчет (Аудиторское заключение) ПАО «ВТБ» за 2018 год [Электронный ресурс] - 2019. – URL: https://static.vtb24.ru//Documents/results/vtb24_accounting_report_finance_2018 51 ПРИЛОЖЕНИЕ 52 Приложение 1 Классификация проблемных кредитов Группы классификаци и Категории признаков Предупреждающие (имеющие косвенное влияние на качество ссудной задолженности) Тревожные (имеющие прямое влияние на качество ссудной задолженности) Дефолтные (свидетельствующие о невозможности возврата основного долга (процентов, штрафов) по причине неспособности или отказа заемщика) по источникам выявления Внешние Негативная информация о финансово-хозяйственной деятельности заемщика из источников СМИ, ресурсов интернета Негативная информация о финансово- хозяйственной деятельности заемщика из источников СМИ, ресурсов интернета в течение достаточно длительного времени Инициирование третьими лицами или заемщиком процедуры банкротства заемщика Наличие судебных актов, в которых заемщик выступает должником, размер взыскиваемых требований не превышает рискового порога (незначительная сумма, не влияющая на качество обслуживания долга). Наличие судебных актов, в которых заемщик выступает должником, по которым размер взыскиваемых требований превышает рисковой порог, либо вероятный исход суда не в пользу заемщика Принятие решений о ликвидации заемщика учредителями или органами заемщика, уполномоченными на то учредительными документами или судом Возрастание отраслевых рисков (негативные явления на рынке деятельности заемщика, негативные тенденции развитии конкуренции) Кризисные явления в сфере деятельности заемщика(отраслевой, региональный кризис), либо изменения в законодательстве, которые могут негативно влиять на деятельность заемщика Кризисные явления в сфере деятельности заемщика (отраслевой кризис, региональный кризис), либо изменения в законодательстве, негативно влияющие на производственную, финансово- хозяйственную деятельность заемщика (вплоть до банкротства) Внутренние Желание заемщика получить кредит, несмотря на неприемлемые для него условия кредита (например, необычно высокая ставка по кредиту) Возрастание акционерных рисков (риск передела акционерного капитала, проблемы в согласовании позиций между крупными акционерами и др.) Факт нецелевого использования кредита Существенные изменения в жизнедеятельности компании, произошедшие за короткий срок (смена руководства, переезд) Наличие просроченной задолженности перед работниками по заработной плате Желание заемщика изменить условия кредитования, в т.ч. сроки погашения и суммы выплат Предоставление заемщиком фиктивных документов, указание в отчетности данных, не соответствующих действительности Нерегулярные или неполные платежи по погашению задолженности 53 Продолжение таблицы 1 По категории проблемности Организацион но- психологическ ие Частая переоценка активов Наличие у заемщика скрытых потерь (например, неликвидных запасов готовой продукции; требований, безнадежных к взысканию) Неисполнение бизнес- плана финансируемого проекта в течение достаточно длительного времени Сокращение расходов (в т.ч. выплата низких дивидендов) вследствие ухудшившихся показателей финансово- хозяйственной и производственной деятельности Крайне нестабильные результаты деятельности («скачки» в финансовых показателях, не объясняемые сезонным фактором либо другими характерными особенностями деятельности заемщика) Факт повреждения или утраты заложенного имущества (при невозможности заемщиком заменить залог) Резкое и неожиданное увеличение дебиторской задолженности заемщика Ухудшившееся за короткий срок финансовое положение, в т.ч. «плохие» показатели отчетности, сокращение прибыли, систематические убытки Наличие остатка непогашенной задолженности после полной реализации залога Увеличение размера или доли необеспеченной задолженности по сравнению с обеспеченной Неоднократное невыполнение условий кредитного договора (в части поддержания уровня оборотов, остатка по счету) Наличие значительных убытков в течение продолжительного времени, без тенденции к улучшению, резкое ухудшение результатов финансово-хозяйственной деятельности заемщика Факт снижения рыночной стоимости заложенного имущества ниже суммы обязательств по кредитному договору Заемщик является устойчиво неплатежеспособным Финансово- производные Наличие негативной информации о деловой репутации заемщика и его руководителях - - Отсутствие порядка в документации или самой документации (в т.ч. отчетности) - - 5 |