диплом. Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего образования алтайский государственный университет
 Скачать 1.23 Mb.
|
|
МИНИСТЕРСТВО НАУКИ И ВЫСШЕГО ОБРАЗОВАНИЯ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего образования «АЛТАЙСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ» МЕЖДУНАРОДНЫЙ ИНСТИТУТ ЭКОНОМИКИ, МЕНЕДЖМЕНТА И ИНФОРМАЦИОННЫХ СИСТЕМ Кафедра финансов и кредита УПРАВЛЕНИЕ КРЕДИТНЫМ ПОРТФЕЛЕМ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА ДЛЯ МИНИМИЗАЦИИ ПРОБЛЕМНЫХ КРЕДИТОВ (на примере ПАО «ВТБ») (выпускная квалификационная работа) Допустить к защите зав. кафедрой д.э.н. С.И. Межов _________________ «___» ________ 20__ г. Выполнил студент 4 курса, группа 251В Д.Н.Шеллунц____ __________________ Научный руководитель: к.э.н., доцент О.А.Мищенко____ __________________ Работа защищена «___» ________ 20__ г. оценка ______________ Председатель ГЭК д.э.н. И.В. Цомаева __________________ __________________ Барнаул 2019 МИНИСТЕРСТВО НАУКИ И ВЫСШЕГО ОБРАЗОВАНИЯ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ФЕДЕРАЛЬНОЕГОСУДАРСТВЕННОЕ БЮДЖЕТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ «АЛТАЙСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ» ФАКУЛЬТЕТ _МИЭМИС________________ КАФЕДРА _Финансы и кредит________ НАПРАВЛЕНИЕ _ Экономика_________________________________________________ ПРОФИЛЬ (ПРОГРАММА)___ Финансы и кредит______ ГРУППА _251В___________ ЗАДАНИЕ ПО ВЫПУСКНОЙ КВАЛИФИКАЦИОННОЙ РАБОТЕ Обучающийся Шеллунц Диана Норайровна 1. Тема ВКР Управление кредитным портфелем коммерческого банка для минимизации проблемных кредитов(на примере ПАО «ВТБ») 2. Срок сдачи обучающимся законченной работы 28.06.2019 3. Исходные данные по работе учебная литература, финансовая и бухгалтерская отчетность ПАО «ВТБ», Интернет-ресурсы 4. Содержание разделов выпускной квалификационной работы 1.Теоретические основы управления кредитным портфелем в коммерческом банке. 2. Анализ проблемной части кредитного портфеля коммерческого банка (на примере ПАО «ВТБ») 5. Перечень графического материала таблицы, рисунки 6. Консультанты по разделам ВКР Раздел Консультант Задание выдал Подпись, дата Задание принял Подпись, дата Глава 1 Мищенко О.А. Глава 2 Мищенко О.А. 7. Дата выдачи задания 14.02.2019 Руководитель выпускной квалификационной работы ____________________________ (подпись ) Обучающийся___________________________ (подпись ) РЕФЕРАТ Тема выпускной квалификационной работы: «Управление кредитным портфелем коммерческого банка для минимизации проблемных кредитов» (на примере ПАО «ВТБ») Целью выпускной квалификационной работы является разработка предложений по управлению кредитным портфелем коммерческого банка для минимизации проблемных кредитов. Для достижения поставленной цели в выпускной квалификационной работы поставлен ряд задач: рассмотреть сущность и особенности формирования кредитного портфеля коммерческого банка; изучить сущность проблемных кредитов и особенности работы с ними; провести анализ кредитного портфеля коммерческого банка (на примере ПАО «ВТБ»); провести анализ проблемной части кредитного портфеля коммерческого банка (на примере ПАО «ВТБ»); разработать рекомендации по совершенствованию управлением проблемной частью кредитного портфеля ПАО «ВТБ». Объект исследования - ПАО «ВТБ». Предмет исследования - финансовые отношения, складывающиеся в процессе банковского кредитования. Теоретическую и методическую базу исследования составляют следующие источники: учебная литература, финансовая и бухгалтерская отчетность ПАО «ВТБ», Интернет-ресурсы. Работа состоит из введения,2 глав, заключения, библиографического списка, включающего 38 источников и приложений. Выпускная квалификационная работа изложена на 51 страницах, включает 9 таблиц, иллюстрирована 7 рисунками. СОДЕРЖАНИЕ стр. ВВЕДЕНИЕ…………………………………………………………………………..5 1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМ ПОРТФЕЛЕМ В КОММЕРЧЕСКОМ БАНКЕ…………………………………………..………….7 1.1 Сущность и особенности формирования кредитного портфеля коммерческого банка…………………………………………………………...…...7 1.2 Проблемные кредиты коммерческого банка: сущность, классификация и особенности работы………………………………………………………………..11 1.3 Проблемы управления кредитными портфелями коммерческих банков……………………………………………………………………………….21 2 АНАЛИЗ ПРОБЛЕМНОЙ ЧАСТИ КРЕДИТНОГО ПОРТФЕЛЯ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА (НА ПРИМЕРЕ ПАО «ВТБ»)…………………...26 2.1 Организационно-экономическая характеристика ПАО «ВТБ»……………26 2.2 Анализ финансово-экономических показателей кредитного портфеля ПАО «ВТБ»……………………………………………………………………….………30 2.3 Анализ финансово-экономических показателей проблемной части кредитного портфеля ПАО «ВТБ»………………………………………..……..33 2.4 Пути повышения эффективности управления проблемной частью кредитного портфеля ПАО «ВТБ».........…………………………………….……41 ЗАКЛЮЧЕНИЕ…………………………………………………………………….45 БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК……………………………………………..47 ПРИЛОЖЕНИЕ……………………………………………………………………..51 5 ВВЕДЕНИЕ Основным видом деятельности коммерческого банка является кредитование. Именно кредитные операции позволяют банку получать наибольшую сумму доходов, если все условия кредитной политики выполнены правильно и рационально. Кредитная деятельность представляет собой важнейшее понятие банка. Основополагающей чертой в деятельности любого коммерческого банка является формирование кредитного портфеля, которое позволяет выработать тактику и стратегию развития коммерческого банка, его возможности кредитования клиентов и развития деловой активности на рынке. Кредитный портфель является главным источником доходов банка и одновременно служит источником риска при размещении активов, это вызывает высокие опасения в период крайней нестабильности финансовых отношений и падения уровня ликвидности кредитной системы. Благодаря управлению кредитным портфелем происходит балансирование и удерживание риска всего портфеля, ожидая и контролируя риск, присущий тем или иным рынкам, клиентам, кредитным инструментам, кредитам и условиям деятельности. Актуальность выпускной квалификационной работы обоснована тем, что в современных условиях проблемные кредиты занимают значительное место в структуре кредитного портфеля банка. Целью выпускной квалификационной работы является разработка предложений по управлению кредитным портфелем коммерческого банка для минимизации проблемных кредитов. Для достижения поставленной цели в выпускной квалификационной работы поставлен ряд задач: рассмотреть сущность и особенности формирования кредитного портфеля коммерческого банка; 6 изучить сущность проблемных кредитов и особенности работы с ними; провести анализ кредитного портфеля коммерческого банка (на примере ПАО «ВТБ»); провести анализ проблемной части кредитного портфеля коммерческого банка (на примере ПАО «ВТБ»); разработать рекомендации по совершенствованию управлением проблемной частью кредитного портфеля ПАО «ВТБ». Объектом исследования является ПАО «ВТБ». Предметом исследования являются финансовые отношения, складывающиеся в процессе банковского кредитования. Теоретической основой исследования послужили научные положения, ведущих отечественных и зарубежных ученых, в области банковского кредитования, связанные с разработкой научно-практических проблем формирования кредитного портфеля коммерческого банка и совершенствования процесса управления им. В процессе исследования были использованы учебные пособия, монографии, опубликованные в научных журналах статьи исследователей проблем формирования и оптимизации кредитного портфеля, финансовая и бухгалтерская отчетность ПАО «ВТБ», а так же ресурсы Интернета. Структура бакалаврской работы включает введение, заключение, 2 главы, 7 подпунктов, библиографический список, приложение. 7 1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМ ПОРТФЕЛЕМ В КОММЕРЧЕСКОМ БАНКЕ. 1.1 Сущность кредитного портфеля коммерческого банка. Кредитный портфель представляет собой совокупность выданных кредитов, которые классифицируются на основе критериев, связанных с различными факторами кредитного риска или методами защиты от него. Остаток кредитной задолженности на балансе коммерческого банка, который остается на определенную дату, называется кредитным портфелем. Те кредиты, которые классифицируются на основе определенных критериев и в целом определяют требования банка в российской экономической литературе, называются кредитным портфелем. Один из таких критериев, который используется в зарубежной и отечественной практике, это степень кредитного риска. Этот критерий определяет качество кредитного портфеля. Банковские менеджеры могут управлять кредитными операциями, анализируя и оценивая качество кредитного портфеля [9, с. 213]. Кредитный портфель является, структурируемой по различным критерием качества, совокупностью предоставленных банком кредитов, которая отражает не только социально-экономические, но и денежно-кредитные отношения между банком и его клиентами по обеспечению возврата ссудной задолженности. Ссудный сегмент и различные другие требования банка кредитного характера включаются в структуру кредитного портфеля. К требованиям относятся: межбанковские кредиты, размещенные депозиты, заявки на получение (возврат) долговых ценных бумаг, учтенные векселя, акции и векселя, факторинг, претензии по приобретенным по сделке правам, по приобретенным на вторичном рынке закладным, по сделкам продажи (покупки) активов с отсрочкой платежа (поставки), по оплаченным аккредитивам, по операциям финансовой аренды (лизинга), размещенные в нормативных 8 документах, регулирующие отдельные аспекты управления кредитным портфелем. Существенные характеристики, связанные с возвратным движением стоимости и отсутствием смены владельца характеризуют такие категории как межбанковский кредит, депозит, гарантии, факторинг, лизинг и ценные бумаги – это все является расширенным содержанием кредитного портфеля. Но данные категории имеют некоторые различия, они раскрываются в содержании объекта отношения и форме движения стоимости [2]. Рассмотрев все многообразие трактовки понятия «кредитный портфель», можно прийти к выводу, что кредитный портфель — это результат кредитных услуг банка. Поэтому определение кредитного портфеля нужно трактовать в двух аспектах: ‒ количественная характеристика кредитных услуг банка, т. е. общая информация о предоставляемых кредитах, составе и структуре кредитных вложений; ‒ качественная характеристика кредитных услуг банка, т. е. систематизация кредитных вложений по установленным критериям. Применение банками портфельного подхода к управлению кредитами способствует одновременно максимизировать доход от кредитных вложений и минимизировать кредитный риск. Основными факторами, которые влияют на формирование кредитного портфеля коммерческого банка, являются: – специфика рыночного сегмента, обслуживаемого этим банком. Любой банк должен учитывать потребности в кредитных средствах клиентов в своем сегменте рынка. Так, например, Питер Роуз говорит о зависимости кредитного портфеля от данного фактора: «Банк, который обслуживает пригородный район с большим количеством односемейных домов и маленьких розничных магазинов, в основном предоставляет ипотечные ссуды под залог жилых помещений, кредиты на покупку автомобилей, бытовой техники, кредиты на 9 покрытие расходов, связанных с ведением домашнего хозяйства. В противоположность этому банк, расположенный в крупном городе, окруженный офисами, крупными универмагами, промышленными предприятиями, обычно направляет большинство ссуд коммерческим фирмам на пополнение товарно- материальных запасов, приобретение оборудования и выплату зарплаты» [28, с.215]. – предельная сумма кредита, которая предоставляется одному заемщику, определяется не только исходя из размера банка, но и размер его капитала, влияет на эту сумму. Обычно крупные банки являются оптовыми кредиторами, которые направляют основной объем своих кредитных ресурсов крупным и средним предприятиям. Более мелкие банки ориентированы на кредиты в форме небольших потребительских кредитов, ссуд предпринимателям и владельцам мелких фирм. – опыт и квалификация его персонала в сфере различных видов кредитования; – кредитная политика банка. В Уставе банка кредитная политика обязывает своим кредитным инспекторам не выдавать некоторые виды кредита. Фактический состав кредитного портфеля банка должен показывать его кредитную политику. Если этого не происходит, то не будет обеспечена эффективная реализация кредитной политики и верхнему эшелону управления банком придется ее либо пересматривать, либо принимать меры по ее реализации. Основной и наиболее прибыльной статьей банковского бизнеса являются кредитные операции. Благодаря данному источнику создается большая часть чистой прибыли, которая отчисляется в резервные фонды и направляется на выплату дивидендов акционерам банка. Наиболее острые риски, которым подвергается банк в ходе операционной деятельности, возникают в структуре и качестве кредитного портфеля: ликвидационный риск (неспособность банка погасить обязательства перед вкладчиком), кредитный риск (непогашение заёмщиков основного долга и процентов по кредиту), риск процентных ставок и т.д. Поэтому банковскому сектору необходим тщательный отбор заёмщиков, 10 постоянный мониторинг финансового состояния клиента, анализ условий выдачи ссуды, повысить способность клиента погасить ссуду является одним из важных функций кредитных отделов банка [7, с.312]. Формирование кредитного портфеля происходит на основном этапе реализации кредитной политики кредитного портфеля. Фундаментальным вопросом для любого банка является формирование оптимального кредитного портфеля как одного из основных направлений распределения финансовых ресурсов, а также эффективное управление кредитным портфелем. Влияние на ликвидность и надежность банка оказывает оптимальный, качественный кредитный портфель. Надежность банка является необходимым фактом для многих - акционерам, предприятиям, людям, которые являются вкладчиками и пользуются услугами банка. Потеря вклада влияет на многочисленные сбережения инвесторов и капитала многих экономических организаций. Общее доверие к кредитной системе государства может снизиться из-за финансового дисбаланса банков, а это может повлиять и на другие секторы экономики. Формирование кредитного портфеля происходит после того, как сформулирована основная цель кредитной деятельности банка и создана стратегия кредитной политики, в рамках данной стратегии определены приоритетные цели формирования ссудного портфеля с учетом преобладающих условий, которые сложились во внешней среде, конъюнктуры рынков, индивидуальных возможностей банка. Правильно выбранные рыночные сегменты, определенная структура деятельности определяет кредитную политику банка, а это формирует оптимальный кредитный портфель. Изучение процесса кредитного портфеля современного коммерческого банка является актуальным вопросом на данный момент. Проблема совершенствования и развития механизма управления кредитным портфелем с целью максимизации прибыли и минимизации рисков коммерческих банков приобрела очевидную актуальность и значимость. 11 Наличие кредитного портфеля, отвечающего определенным критериям, позволяет судить не только о качестве кредитной политики банка, но и прогнозировать результаты кредитной деятельности за отчетный период [8,с.234]. Качеству кредитного портфеля следует уделять огромное внимание. Слабый кредитный портфель, необоснованные (выданные с нарушением кредитной политики) кредиты, выдача кредитов ненадежным заемщикам могут вызвать финансовый дисбаланс банков. Банк, выдающий непогашенные кредиты, тратит кредитные ресурсы, которые могут быть использованы для стимулирования накопления реального капитала и будет способствовать экономическому развитию банка. Управление кредитным портфелем зависит от изменений в системе управления сроками активов и пассивов, разницы процентных ставок и, в конечном итоге, от прибыльности. Каждый источник ресурсов имеет уникальные характеристики, изменчивость и резервные требования. Подходом к их управлению представляет собой метод конверсии финансовых ресурсов, позволяющий рассматривать каждый источник средств в отдельности. Вершиной кредитной деятельности банка является формирование кредитного портфеля. Для этого требуется научно-обоснованный профессиональный подход в подготовке и принятии управленческих решений на основе всестороннего анализа. Организационная структура банка определяется процессом формирования кредитного портфеля, который регламентируется списком документов и материалов. 1.2. Проблемные кредиты коммерческого банка: сущность, классификация и особенности работы с ними. Термин проблемные кредиты встречается в научных трудах российских экономистов достаточно часто. Однако анализ экономической литературы показал, что среди ученых отсутствует единая точка зрения в трактовке этого 12 понятия. Одни ученные дают понятие проблемному кредиту, как просроченная задолженность, другие делают акцент на низкой возможности погашения кредита по разным причинам. Так, например, Л. О. Примостка, дает определение «проблемный кредит – это кредит, где своевременно не проведены один или несколько платежей, по которому значительно снизилась стоимость обеспечения, возникли обстоятельства, позволяющие банку иметь сомнение в возврате кредита» [27, с. 468]. В работе Э. П. Шустовой: «проблемный кредит – это кредит, который предоставляет банк заемщику, в котором заемщик не выполняет обязательства (или исполняет ненадлежащим образом) в части оплаты платежей, или имеют основания полагать, что обязательства по ним не будут выполнены» [35, с. 22]. По мнению С. В. Кузнецова: «проблемный кредит – кредит, где клиент- должник не выполняет свои обязательства в полном соответствии с заключенными договорами и соглашениями с банком, из-за этого существует потенциальная угроза некоторой потери для банка принадлежащих ему средств обязательствам должника» [23, с. 179]. «Проблемный кредит – это кредит, в котором существует опасность своевременного и полного его погашения вследствие действия различных факторов (экономических, юридических, социальных и т. д.)», так считал В. Кльоба [21, с. 241]. Международный валютный фонд трактует понятие проблемный кредит как кредит, по которому выплата процентов и основной суммы долга просрочены на 90 дней или более, но есть и другие веские причины сомневаться, что выплаты будут осуществляться в полном объеме. Итак, наиболее общим и содержательным является определение проблемного кредита как кредита, по которому: оплата платежей проводится не своевременно или совсем не проводится, 13 происходит ухудшение финансового состояния должника в значительной мере, возникает угроза частичной или полной потери для банка его средств по кредитным обязательствам должника, который может привести в будущем к экономическим потерям банка. Признаки, сигнализирующие о возможном возникновении проблемной задолженности, могут быть самыми различными. В работе Н.Е. Егоровой, А. М. Смулова [19, с. 216] эти признаки сгруппированы и приведены в виде двух основных групп: организационные и экономические (финансовые). Авторы, изучив причины, признаки, индикаторы, представленные экономистами- исследователями, проводят группировку признаков. Эта группировка детализирована и представлена в форме матрицы, она выявляет и классифицирует проблемные кредиты банков (приложение 1). Заметим, что к нескольким группам классификации одинаковый признак может относиться одновременно. Например, такой признак как «предоставление фиктивных документов заемщиком, в указание отчетности данных, не соответствующих действительности» отнесен как к группе «внутренние», так и группе "организационно-психологический", так как неверные данные в отчетности, могут предоставляться недобросовестными заемщиками с намерением ввести в заблуждение кредитора. Банковским учреждениям необходимо осуществлять группировку по выбранным критериям для эффективного регулирования проблемных кредитов. Экономистами было потрачено много усилий, чтобы разработать подходы к классификации проблемных кредитов. Н. М. Лыкова [26, с. 18] группирует проблемные кредиты на три категории: обновленные, усиленного контроля и стандартные. Особую ценность имеют две первые группы проблемных кредитов. 14 Ссуды с просрочкой более 30 дней, которые имеют направленность к увеличению срока просрочки и существенную вероятность полного непогашения называют проблемными кредитами усиленного контроля. Проблемные кредиты усиленного контроля классифицируются более подробно (рис. 1.1). Рисунок 1.1 – Подкатегории проблемных кредитов усиленного контроля. Деление проблемных кредитов усиленного контроля на стандартные, сомнительные и безнадежные происходит исходя из вероятности погашения кредита и количества дней просрочки кредита – это видно из данных таблицы. Обновленная группа проблемных кредитов подвергается влиянию со стороны банка, и такие ссуды переоформляются в кредитных договорах. Обновленные проблемные кредиты делят на три подкатегории (рис. 1.2). Проблемные кредиты усиленного контроля Субстандартные кредиты - ссуды, обладающие вероятностью несвоевременного погашения задолженности по кредиту менее 50%, но более 20% чистого кредитного риска; просрочка при этом составляет 31–90 календарных дней; такой кредит требует усиленного контроля и вмешательства со стороны руководства банковского учреждения и находится на переходной стадии между стандартным и сомнительным. Сомнительные кредиты - ссуды с вероятностью несвоевременного погашения кредитной задолженности более 50% чистого кредитного риска; просрочка увеличивается и составляет 91–180 календарных дней. Безнадежные кредиты - ссуды, по которым вероятность выполнения обязательств со стороны заемщика сводится к нулю, риск по таким операциям равен сумме задолженности по ним, соответственно, увеличивается и количество дней просрочки – более 180 календарных дней. 15 Рисунок 1.2 – Подкатегории обновленных проблемных кредитов. Банку необходимо разработать комплекс мер, применение должно происходить в отношении каждой категории проблемных кредитов. Затем необходимо отработка алгоритма взаимосвязей подразделений при появлении тех или иных сигналов, привод вариантов поведения в зависимости от степени эффективности мер регулирования [13, с. 5]. Также классификация проводится по внешним и внутренним причинам проблемных кредитов и проблемной задолженности для банка. К внешним причинам относятся: поправки в законах РФ; конкуренция между банками; ухудшение финансового состояния заемщика, его банкротство; экономический спад и политическая нестабильность в стране; рост безработицы; рост инфляции. К внутренним причинам относятся: некомпетентность сотрудников кредитного отдела; ошибки при оформлении кредита; использование непроверенной устной информации о клиенте; неэффективная оценка платежеспособности клиента. Обновленные проблемные кредиты Пролонгированные кредиты - ссуды, характеризующиеся продлением срока погашения суммы основного долга. Реструктуризированные кредиты -ссуды, по которым изменены условия кредитной сделки; чаще всего заемщику временно предоставляются льготные условия погашения Рефинансированные кредиты - погашенные ссуды посредством оформления нового кредита. 16 Перечисленные выше причины оказывают негативное влияние на банк. Рассмотрим их последствия: угроза несостоятельности и подрыва репутации банка; финансовые потери из-за нехватки суммы кредита и процентов по нему; ухудшение качества активов банка и необходимость формирования новых резервов; потеря высококвалифицированных работников из банка из-за ограниченных возможностей их материального стимулирования; замораживание средств в неприбыльных активах банка; уменьшение собственного капитала банка в результате падения рыночной стоимости его акций. Проблемы в экономике страны негативно влияют на качество кредитных портфелей, что приводит к увеличению доли проблемных кредитов. Данная ситуация оказывает большое дестабилизирующее влияние и на функционирование банковской системы и экономики в целом. Следует отметить, что такие тенденции негативно влияют финансовые показатели деятельности банков, создают определенные трудности для кредиторов и заемщиков, усложняют организацию и управление банка, создают недоверие со стороны населения к банковской системе и сдерживают восстановление кредитования реального сектора экономики. Работа с проблемными кредитами, может проводиться банками либо самостоятельно: они создают собственные дочерние структуры для погашения долгов (например, были созданы ВТБ-Капитал и Сбербанк-Капитал), либо безнадежная задолженность передается специальным агентствам по обслуживанию долгов — коллекторам. Общая схема работы с проблемным кредитом в коммерческих банках выглядит следующим образом (рис 1.3): 17 Рисунок 1.3 – Схема работы с проблемными кредитами. Такая практика существует во многих банках, но стоит отметить, что работа с проблемной задолженностью может осуществляться по-разному, в зависимости от внутренней политики банка и формы проявления проблемности. Работникам банка важно диагностировать проблемные признаки ссуд даже на начальной стадии, когда могут быть применены различные меры, чтобы кредит не обесценивался. При своевременном выявлении проблем банк совместно с заемщиком принимает различные меры по реабилитации [20]: 1. Реструктуризация – набор мероприятий, проводимый кредитором с целью облегчения долговой нагрузки заемщика и выплаты им задолженности по кредиту, проявляющийся во внесение дополнительных изменений в условия кредитного договорами, заключенного между сторонами ранее. В рамках реструктуризации применяются меры урегулирования задолженности, направленные на продолжение кредитных обязательств. 2. Досрочное погашение кредита с прекращением договора. В некоторых случаях при длительном периоде отсутствия платежей по кредиту банк Заседание кредитного комитета Распределение обязанностей по работе с должниками Установление связи с заемщиком, проведение бесед по поводу возврата кредита В случае взаимных уступок может быть предложена реструктуризация или рефинансирование Если же заемщик не возвращает кредит, то передача иска в суд или продажа долга коллекторскому агентству 18 предъявляет заемщику требование досрочно погасить всю сумму задолженности по кредитному договору и проценты, причитающиеся по нему. В случае если организованные банком мероприятия по оказанию организационной и финансовой помощи заемщику не помогают, и не ожидается погашения долга, банк имеет право использовать метод внесудебного или судебного обращения взыскания обеспечения. 3. Метод внесудебного обращения взыскания на предмет залога. Суть этого метода в том, что банк реализует, предоставленный заемщиком, предмет залога на торгах или утвержденным в соглашении между залогодателем и залогодержателем способом. Если торги были признаны состоявшимися, задолженность заемщика перед банком погашается за счет суммы, вырученной от продажи предмета залога. 4. Передача проблемной задолженности коллекторскому агентству. Рисунок 1.4 – Роли коллекторского агентства. С экономической точки зрения, для банка выгоден второй вариант сотрудничества с коллекторским агентством, так как в этом случае он получает деньги сразу и не возникает необходимости в формировании резерва на возможные потери по ссудам, которые ухудшают конечный финансовый результат деятельности банка [22,с. 132]. Важно отметить, что в последнее время многие банки предпочитают пользоваться услугами коллекторов. Банк списывает задолженность с баланса, а Коллекторское агентство может выступать в 2-х ролях: коллекторское агентство выступают в роли представителя или агента кредитора от его имени и за его счет коллекторское агентство приобретает у кредитной организации право требования к заемщику, т.е. встает на место кредитора, выступая в отношениях с заемщиком от своего имени и за свой счет 19 долг заемщика переходит к новому кредитору. Поскольку основной целью коллекторских агентств является получение прибыли, в своей работе с должниками они идут до конца. Диапазон их действий шире, чем у банковского работника. В любом случае, действия коллекторов не должны выходить за пределы правового поля. Коллектор не имеет права оказывать давление на должника, хамить ему. Препятствием для заключения соглашения между банком и коллекторским агентством иногда является отсутствие согласия насчет цены. 5. Метод судебного обращения взыскания на предмет залога. Обращение взыскания на предмет залога в судебном порядке происходит с участием судебных органов. То есть банк подает исковое заявление в суд, который выносит решение об обращении взыскания на заложенное имущество. По инициативе банка может возбуждаться исполнительное производство. Судебный пристав отзывает у залогодателя предмет залога и документы, необходимые для продажи предмета залога на торгах, а позже заложенное имущество продается на публичных торгах[20]. 6. Метод судебного взыскания задолженности с должника при кредите, который не обеспечен залогом. Если руководством банка были принято решение о предоставление клиенту бланкового кредита, и, если обязательства по данному кредиту не были исполнены в установленные сроки, то банк вправе по истечение определенного периода времени, предоставленного на реализацию внесудебных методов взыскания задолженности, обратиться в суд. Как правило, суд полностью удовлетворяет требования банка. Реализация предмета залога — не лучший вариант выхода из сложившейся ситуации. Предпочтительным вариантом является попытка сохранить кредит и отношения с клиентом. В этом случае очень важно тесное сотрудничество банка с заемщиком, их стремление обоюдно разрешить ситуацию взаимовыгодным образом. Затем может быть принято решение реструктуризации кредита, однако 20 простого продления срока и внесения коррекций в кредитный договор недостаточно. Мировая практика показывает, что банк получит наибольшее удовлетворение по кредитам, в случае сохранения бизнеса клиента. Поэтому необходимо принять срочные меры для восстановления платежеспособности клиента. Они имеют следующий характер: обнаружение источников проблем с заемщиком; анализ ситуации в отрасли и на рынке, где работает клиент; обнаружение и анализ деятельности клиента областей, которые формируют положительные денежные потоки; обнаружение причин, из-за которых возникают отрицательные денежные потоки. Таким образом, банковский контроль над проблемными кредитами должен быть направлен на достижение основной цели — сокращение доли проблемных кредитов в кредитном портфеле банка. Необходимо дополнить существующую схему организации банковского контроля над проблемными ссудами следующим образом [19, с. 216]: 1. Определить скрытый кредитный риск, который может таиться в долгосрочных ссудах. 2. Выявить точные причины продления займа. 3. Выявить, что выгоднее для банка: продажа или сохранение задолженности. 4. Определить сможет ли банк самостоятельно работать с проблемной задолженностью или продаст ее коллекторскому агентству. 5. Использовать компромиссное решение данной проблемы, которое заключается в сохранении кредита и отношений с клиентом, путем совместного восстановления платежеспособности заемщика. Подводя итог вышесказанному ясно, что существующие механизмы работы с проблемной задолженностью носят общий характер. 21 Следует отметить, что выбор инструментов для успешного разрешения проблемных ситуаций при кредитовании зависит от конкретных обстоятельств и экономического положения клиентов. 1.3 Проблемы управления кредитными портфелями российских коммерческих банков При современном уровне развития Российской Федерации в условиях жесткой экономической «войны» банковский сектор, главный двигатель экономики, переживает чрезвычайно сложный период. Такая ситуация на рынке банковских услуг вызвана экономической нестабильностью внутри государства и за его пределами. Поэтому в таких условиях для реализации программ развития банковского сектора российской экономики необходимо выделить основные проблемы управления кредитными портфелями и разработать методы их эффективного решения или снижения негативных последствий. В этой области выделяют следующие основные проблемы: 1. Отсутствие на уровне коммерческих банков внутрибанковских методов, которые определяют порядок выявления потребностей потребителя в кредитных продуктах. Эта проблема приводит к несогласованным действиям обеих сторон, одна из которых является кредитной организацией, а другая – её потенциальным или действующим клиентам, это влияет на качество предоставляемых услуг, то есть на ассортимент предлагаемых кредитных продуктов. В условиях растущего давления кризисных последствий из-за отсутствия мер выработки решений указанной проблемы потенциальному клиенту выгоднее обратиться за деньгами не в банк, а решить проблему нехватки материальных средств самостоятельным путем. Это приводит к снижению 22 спроса на банковские услуги, а также снижает оптимальный уровень кредитного портфеля коммерческого банка. Решение этой проблемы является разработка на уровне коммерческих банков алгоритмов и связанных с ними механизмов выявления потребностей потенциальных и реальных заемщиков, которые основываются на определенных факторах. Данные действия банка позволяют создавать чрезвычайно подробный портрет его целевой аудитории на основе множества критериев, провести сегментацию рынка, оценить его потенциал в удовлетворении выявленных финансовых потребностей и, как следствие, разработать наиболее выгодное предложение. В результате, это приводит к уменьшению дисбаланса между спросом и предложением, а также к улучшению качества кредитного портфеля коммерческого банка [22, с.24]. 2. Высокий уровень потерь по ссудному портфелю, увеличение удельного веса просроченной задолженности в кредитных портфелях банков. Эта проблема угрожает стабильности, как отдельных кредитных организаций, так российской банковской системе в целом, это влияет на общие показатели экономической ситуации в стране. Причиной указанной проблемы является превышение доли «плохих» или «безнадежных» займов над объемом резервов банка на возможные потери. Вызвано это снижением уровня платежеспособности среди экономически активного населения: не каждый потребитель в условиях экономической нестабильности в стране может оценить свою способность погашать кредитные обязательства в долгосрочной перспективе, поскольку его кредитоспособность может измениться из-за ряда факторов, которые не зависят от него. Частой причиной невозврата кредита физических лиц является потеря работы, а для юридических лиц – банкротство их организации или предприятия. Решением этой проблемы может быть индивидуальный подход к каждому клиенту в условиях ухудшения экономических условий, а также совершенствование банковскими учреждениями методов оценки платежеспособности потенциально клиента с целью выявления всех 23 существующих рисков на начальных этапах. Необходимость данной процедуры заключается в том, чтобы кредитная организация на основе результатов анализа разработала систему альтернативных решений, которые помогли бы снизить процент невозврата кредитов и впоследствии сохранить кредитный портфель на уровне оптимальном для банка. 3. Не все банки приняли внутренние методы оценки качества кредитного портфеля коммерческого банка. Кредитная организация должна проводить анализ своей деятельности на постоянной основе, поскольку кредитный риск часто приводит к ухудшению финансовой устойчивости банка, это особенно важно в текущих кризисных условиях. Решением этой проблемы является повышение качества кредитного портфеля, в котором выработана определенная система оценок и показателей, по которой можно было бы судить об эффективности его структуры. Для этого необходимо использовать сценарный анализ, позволяющий определить степень влияния тех или иных факторов. Этот анализ проводится посредством проведения стресс-тестирования – «оценки потенциального влияния на финансовое состояние кредитной организации ряда указанных изменений факторов риска, соответствующие исключительным, но вероятным событиям» [24,с.296]. В результате его проведения необходимо оптимизировать кредитный портфель с учетом результатов. Это актуально, поскольку каждый фактор, оказывает свое влияние на кредитную деятельность банка, имеет разную степень влияния, что учитывается при разработке направлений формирования кредитного портфеля коммерческих банков. В дополнение к анализу сценариев можно использовать такие методы оценки качества ссудного портфеля, как: анализ коэффициентов (характеризуется кредитная активность и кредитный риск путем расчета экономических коэффициентов), анализ бальных и весовых коэффициентов (помогает оценить качество банковских активов), структурный анализ (оценивает концентрацию портфеля по разным признакам). 24 4. Ошибки, допущенные работниками кредитных организаций в формировании и управлении кредитным портфелем коммерческого банка. Эта проблема чрезвычайно актуальна в современных условиях, поскольку поддержание оптимального уровня ссудного портфеля является залогом благополучия коммерческого банка [11, с.128]. Этому этапу следует придавать большое значение в связи с высоким уровнем значимости в кредитных организациях, поскольку его формирование является одним из важных элементов реализации кредитной политики банка. Это осуществляется после того, как была сформулирована основная цель кредитной деятельности организации и разработана стратегия кредитной политики. Следовательно, допущение ошибки на данном этапе может негативно повлиять на деятельность банка и привести к непредвиденным материальным затратам. Решением данной проблемы может служить организация центров формирования и управления качеством кредитного портфеля на базе каждого коммерческого банка. Прежде всего, концентрация внимания высокоспециализированных работников в этой области будет способствовать повышению их эффективности и разработке наиболее эффективной структуры кредитного портфеля с учетом внешних и внутренние условий среды, рыночных условий, собственных возможностей банка. А также в условиях нестабильной изменчивой экономической ситуации в стране эти меры помогут кредитным организациям контролировать его и максимально гибко изменять его структуру с учетом новых изменений, тем самым поддерживая экономическое состояние банка на предельном эффективном уровне. Использование основных методов управления кредитным портфелем коммерческого банка может дать возможность значительно повысить эффективность банковских учреждений и активизировать кредитный процесс [13, с.14]. В современных экономических условиях коммерческие банки вынуждены работать в чрезвычайных условиях. Они стоят в центре многих противоречивых, 25 кризисных и трудно предсказуемых процессов. В результате можно сказать, что качественный кредитный портфель - это такой портфель, который способен обеспечить высокий уровень процентного дохода при достаточном уровне ликвидности, а также невысоких кредитных рисках банка. 26 2 АНАЛИЗ ПРОБЛЕМНОЙ ЧАСТИ КРЕДИТНОГО ПОРТФЕЛЯ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА (НА ПРИМЕРЕ ПАО «ВТБ»). 2.1 Организационно-экономическая характеристика ПАО «ВТБ» ПАО «ВТБ» - является системообразующим финансовым институтом, который является ключевым элементом банковской группы ВТБ и одним из крупнейших банков Российской Федерации. Сеть банка состоит из 1378 отделений в 75 регионах страны. В октябре 1990 года был создан Банк внешней торговли, а в 1991 году ВТБ получил лицензию на осуществление своей деятельности. Банк является членом международной финансовой группы ВТБ. Основными видами деятельности являются обслуживание физических лиц, индивидуальных предпринимателей и предприятий малого бизнеса. Головной офис банка находится в Москве, банк зарегистрирован в Санкт-Петербурге. В мае 2016 года, после завершения процесса интеграции Банка Москвы, в ВТБ был создан отдельный розничный бизнес — «ВТБ Банк Москвы», который включал обслуживание клиентов для физических лиц и представителей малого бизнеса. В январе 2018 года ПАО «Банк ВТБ 24» присоединился к банку ВТБ. Чистая прибыль по МСФО по состоянию на 31 декабря 2018 года у банка составляет 178,8 миллиарда рублей, что поднимает банк на второе место в Российской Федерации. Широкий спектр банковских розничных продуктов и услуг населению и субъектам малого предпринимательства, а также обеспечение высокого уровня клиентского сервиса являются основными и приоритетными направлениями деятельности ПАО «ВТБ». Привлеченные средства составляют ресурсную основу для выполнения банковских операций. ВТБ (ПАО) предоставляет все виды банковских услуг: выпуск банковских карт, 27 ипотечное и потребительское кредитование, автокредитование, услуги дистанционного управления счетами, кредитные карты с льготным периодом, срочные вклады, аренда сейфовых ячеек, денежные переводы. Банк ВТБ на основании Генеральной лицензии на совершение банковских операций № 1000 от 08.07.2015 может: привлекать денежные средства физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок); размещать денежные средства физических и юридических лиц во вклады от своего имени и за свой счет; открывать и вести банковские счета физических и юридических лиц; осуществлять расчеты по поручению физических и юридических лиц, в том числе, банков-корреспондентов, по их банковским счетам; инкассировать денежные средства, векселя, платежные и расчетные документы и осуществлять кассовое обслуживание физических и юридических лиц; покупать и продавать иностранную валюту в наличной и безналичной формах; привлекать во вклады и размещать драгоценные металлы; осуществлять переводы денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов). Помимо перечисленных выше банковских операций, банк выполняет следующие операции: осуществление договоров с физическими и юридическими лицами; операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями в соответствии с законами Российской Федерации; 28 сдача в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или сейфов в них для хранения документов и ценностей; покупка, продажа или иное распоряжение акциями и долями в уставном капитале юридических лиц; осуществление лизинговых операций. Важной задачей ПАО «ВТБ» является совершенствование структуры фондирования – увеличение доли средств клиентов, прежде всего физических лиц, а также оптимизация стоимости пассивов за счет более активного привлечения средств на текущие счета и увеличение доли остатков на счетах в рублях. Основными контрольными службами в банке являются служба внутреннего контроля и внутреннего аудита. Уставный капитал Банка создается из номинальной стоимости акций Банка, приобретенных акционерами. Уставный капитал Банка определяет минимальный размер имущества Банка, гарантирующего интересы его кредиторов. Привлеченные денежные средства не могут быть использованы для формирования уставного капитала. Основным акционером ПАО «ВТБ» является Российская Федерация в лице Федерального агентства по управлению государственным имуществом (60,9% акций). Уставный капитал ВТБ равен 659,5 млрд. рублей. Общее собрание акционеров является Высшим органом управления банка ВТБ. Наблюдательный совет Банка, избирается акционерами, обеспечивает стратегическое управление и контроль над деятельностью исполнительных органов. Исполнительными органами банка являются Президент, Председатель Правления и Правление. Исполнительные органы управляют Банком и выполняют задачи, возложенные на них акционерами и Наблюдательным советом. Рассмотрим каждый орган управления более подробно. Акционерами могут выступать как юридические, так и физические лица. Собрание акционеров занимается решением следующих вопросов: 29 дополнение Устава банка; преобразование банка; устранение банка; формирование ликвидационной комиссии; выбор членов Наблюдательного совета; выбор Президента, Председателя Правления; объявление завершения обязанностей Председателя Правления. Перейдем к рассмотрению деятельности Наблюдательного совета. Данный совет занимается общим регулированием деятельности банка. В обязанности Наблюдательного совета банка входит: определение первостепенных направлений деятельности банка; организация собрания акционеров; утверждение внутренних документов банка и др.; открытие и закрытие филиалов и представительств банка. Главой Правления является Президент – Председатель Правления. Срок полномочий Президента – Председателя Правления и иных членов Правления устанавливает Наблюдательный совет банка об образовании исполнительных органов банка. Однако этот срок не может быть больше 5 лет. Правление и Президент-Председатель Правления управляют деятельностью банка. В обязанности Правления входит следующее: организация исполнения решений, принятых собранием акционеров и Наблюдательным советов банка; изучение отчетности банка; принятие решений об издании финансовой отчетности; принятие решений об открытии (закрытии) дополнительных офисов и операционных офисов банка. В соответствии с Федеральным законом «Об акционерных обществах» от 26.12.1995 (ред. 15.04.2019) №208 – ФЗ и иными федеральными законами, банк 30 может иметь дочерние и зависимые общества с правами юридического лица на территории Российской Федерации. Банк вправе создавать филиалы и открывать представительства на территории Российской Федерации в соответствии с законодательством. Создание Банком филиалов и открытие представительств за пределами территории Российской Федерации осуществляется также в соответствии с законодательством иностранного государства по месту нахождения филиалов и представительств, если иное не предусмотрено международным договором Российской Федерации. Банк постоянно расширяет спектр операций, которые проводит на российском рынке. Предоставляет клиентам широкий спектр разнообразных услуг, которые были приняты в международной банковской практике. ВТБ (ПАО) является одним из лидеров российского рынка финансовых услуг. Масштаб ВТБ (ПАО) и объем услуг, оказываемых субъектам бизнеса и физическим лицам, определяет его значимость. 2.2 Анализ финансово-экономических показателей кредитного портфеля ПАО «ВТБ» Важнейшей задачей управления в коммерческом банке является оценка и постоянный мониторинг кредитного портфеля с целью снижения риска возможных потерь. Проведем оценку кредитного портфеля ПАО «ВТБ». ПАО «ВТБ» специализируется на обслуживании физических и юридических лиц, ежегодно увеличивая объем кредитных вложений. 31 |