диплом. Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего образования алтайский государственный университет
 Скачать 1.23 Mb.
|
|
7121300 2175600 7286500 2486300 8230900 2988500 0 2000000 4000000 6000000 8000000 10000000 2016 2017 2018 млн.руб. Объем кредитного портфеля юридических лиц Объем кредитного портфеля физических лиц Рисунок 2.1- Структура и динамика предоставленных кредитов ПАО "ВТБ", 2016-2018 гг, млн.руб. Анализ структуры кредитного портфеля по состоянию на 2016-2018 года показывает, что он сформирован из кредитов, предоставленным юридическим лицам, которые занимают большую часть и кредитов, предоставленным физическим лицам. Наибольшее изменение в структуре кредитного портфеля произошло в 2018 году, объем кредитного портфеля юридических лиц вырос на 13,65% по сравнению с 2017 годом. А объем кредитного портфеля физических лиц в 2018 году вырос на 16,58% по сравнению с 2017 годом. В структуре кредитного портфеля видно, что юридические лица занимают 80% портфеля, а физические лица 20%. Далее рассмотрим структуру кредитного портфеля юридических лиц ПАО «ВТБ» по секторам экономики в 2018 году, результаты представлены на рисунке 2.2. 32 10,3 10,1 7 6,4 6 5,2 4,3 4,1 3,9 1,5 Нефтегазовая отрасль Строительство Метталургия Промыш. производство Торговля Транспорт Хим. промышленность Энергетика Телекоммуникации Прочее Рисунок 2.2 – Структура кредитного портфеля юридических лиц ПАО «ВТБ» по секторам экономики в 2018г., % Данные рисунка наглядно показывают, что практически одинаковое место занимают нефтегазовая отрасль и строительство, 10,3% приходится на нефтегазовую отрасль, 10,1% на строительство. Меньшая доля приходится на энергетику – 4,1%, телекоммуникации - 3,9% и прочее – 1,5%. Далее проанализируем структуру кредитного портфеля физических лиц за 2016-2018 гг., таблица 2.1. Таблица 2.1- Структура и динамика кредитного портфеля физических лиц, млн. руб. Наименование 2016 Уд. вес,% 2017 Уд. вес,% 2018 Уд. вес,% Кредиты физическим лицам, всего, в том числе: 2 175 600 100 2 486 300 100 2 988 500 100 Потребительские кредиты 955 000 43,9 1 153 400 46,4 1 281 100 42,9 Ипотечные кредиты 997 700 45,9 1 094 700 44 1 442 000 48,2 Кредитные карты 127 600 5,9 127500 5,1 130 700 4,4 Автокредиты 89 500 4,1 102 900 4,1 123 700 4,1 Договоры обратного РЕПО 5 800 0,2 7 800 0,4 1 000 0,4 Прирост кредитного портфеля физических лиц банка обеспечен потребительскими кредитами и ипотечными кредитами, меньшую часть занимают кредитные карты и автокредиты. За анализируемый период наблюдается увеличение предоставляемых кредитов физическим лицам на 27,2% с 2175600 млн. рублей до 298800 млн. рублей. 33 Рассмотрим динамику просроченной задолженности ПАО «ВТБ» за 2016- 2018 года, рисунок 2.3. 166 884 125 555 282 852 0 50 000 100 000 150 000 200 000 250 000 300 000 2016 2017 2018 млн.руб Просроченная задолженность Рисунок 2.3 - Динамика просроченной задолженности ПАО "ВТБ", 2016-2018 гг, млн.руб. Анализ общего объема просроченной задолженности показал, что в 2017 году произошло уменьшение просроченной задолженности, а в 2018 году произошло двукратное увеличение, которое составило 282 852 млн. рублей. Увеличение просроченной задолженности отрицательно влияет на работу коммерческого банка, поэтому более детальный анализ проведен в следующем пункте. 2.2 Анализ финансово-экономических показателей проблемной части кредитного портфеля ПАО «ВТБ» В первую очередь следует оценить долю проблемной задолженности в составе кредитного портфеля (таблица 2.2). Таблица 2.2 – Доля проблемной задолженности в структуре кредитного портфеля ПАО «ВТБ», 2016-2018 Наименование показателя 2016 2017 2018 Кредитный портфель банка, млн. руб. 9 296 900 9 772 800 11 219 400 Проблемная задолженность, млн. руб. 166 884 125 555 282 852 Доля проблемной части кредита, % 1,8 1,28 2,52 34 Как показано в таблице 2.2, за анализируемый период произошло увеличение доли проблемной задолженности кредитного портфеля за счет увеличения кредитного портфеля банка. В целях анализа проблемных кредитов применяется расчет ряда показателей. Как правило, предшествует анализу определение непосредственно «проблемной» части кредитного портфеля банка. Для анализа использована методика, предложенная О.В. Котовой [11]. В таблице 2.3 представлен порядок определения проблемной части кредитного портфеля ПАО «ВТБ» по состоянию на 2016 - 2018 гг. Таблица 2.3 – Определение проблемной части кредитного портфеля ПАО «ВТБ» по состоянию на 2016-2018 гг. Наименование статьи Сумма, млн. руб. Структура кредитных вложений, в% 2016 2017 2018 2016 2017 2018 Просроченная задолженность (на балансе), всего 166 884 125 555 282 852 42,14 36,60 51,30 Просроченная задолженность по предоставленным межбанковским кредитам 26 740 1 838 5 137 6,75 0,54 0,93 Просроченная задолженность по кредитам предоставленным клиентам 140 143 123 716 277715 35,39 36,06 50,37 Просроченная задолженность по операциям с драгоценными металлами 0 0 0 0,00 0,00 0,00 Задолженность по основному долгу безнадежная ко взысканию (на внебалансе), всего 229 125 217 489 268 519 57,86 63,40 48,70 Задолженность по сумме основного долга, списанная из-за невозможности взыскания 229 125 217 489 268 519 57,86 63,40 48,70 ИТОГО проблемная часть кредитного портфеля 396 009 343 044 551 372 100 100 100 Согласно данным таблицы 2.3, абсолютное значение проблемных кредитов снизилось в 2017 г. и значительно увеличилось в 2018 г. В структуре 35 проблемных кредитов задолженность по основному долгу безнадежная ко взысканию занимают большую часть портфеля. Однако просроченная задолженность на балансе с каждым годом увеличивается и в 2018 году она составляет 50,3% в общей сумме проблемной части кредитного портфеля. Динамика проблемных кредитов представлена в таблице 2.4. Таблица 2.4 – Динамика проблемной части кредитного портфеля ПАО «ВТБ», 2016-2018 гг. Наименование статьи Изменения 2017/2016 (+/-) Изменения 2018/2017 (+/-) млн. руб. % млн. руб. % Просроченная задолженность, всего -41329 -5,54 157297 14,70 Просроченная задолженность по предоставленным межбанковским кредитам -24901 -6,22 3298 0,40 Просроченная задолженность по кредитам предоставленным клиентам -16427 0,68 153999 14,30 Просроченная задолженность по операциям с драгоценными металлами 0 0,00 0 0,00 Задолженность по основному долгу безнадежная ко взысканию (на внебалансе), всего -11635 5,54 51029 -14,70 Задолженность по сумме основного долга, списанная из- за невозможности взыскания -11635 5,54 51029 -14,70 ИТОГО проблемная часть кредитного портфеля -52965 0,00 208327 0,00 В соответствии с данными таблицы 2.4, общая сумма проблемных кредитов снизились в 2017 г. относительно 2016 г. на 13,37%, что связано со снижением как просроченной задолженности, так и безнадёжной к взысканию задолженности. В 2018 г. происходит значительное увеличение общей суммы проблемных кредитов - прирост составил 60,73%, это связано в большей степени с ростом просроченной задолженности, а именно - просроченной задолженности по предоставленным клиентам кредитам, данный показатель увеличился на 153999 млн. руб. Таким образом, анализ проблемных кредитов показывает, что в ПАО «ВТБ» по состоянию на 2018 год просроченная задолженность по кредитам предоставленным клиентам и задолженность по сумме основного долга, списанная из-за невозможности взыскания в одинаковой степени имеют значительную роль в общей структуре проблемных кредитов. 36 Далее перейдем к анализу финансово-экономических показателей проблемных кредитов ПАО «ВТБ», в соответствии с методикой, предлагаемой О.В. Котиной, рассчитаем показатели: 1) показатель доли просроченной задолженности в активах банка; 2) коэффициент проблемности кредитов; 3) показатель доли скрытых кредитных потерь в собственных средствах (капитале) банка; 4) коэффициент покрытия убытков по ссудам; 5) коэффициент темпов погашения просроченных кредитов. Показатель доли просроченной задолженности в активах банка представляет собой отношение общей суммы проблемных кредитов и активов банка. Данный показатель рассчитывается по формуле: А КВпр d d - показатель доли просроченной задолженности в активах банка; КВпр – величина просроченной ссудной задолженности; А – величина активов банка (по балансу). Как отмечает О.В. Котина, рекомендуемое значение показателя доли просроченной задолженности в активах банка не превышает 1-2%. Расчет данного показателя для данных ПАО «ВТБ» представлен в таблице 2.5. Таблица 2.5 – Расчет показателя доли просроченной задолженности в активах банка ПАО «ВТБ», 2016-2018 гг. Показатель 2016 2017 2018 Активы (А), млн. руб. 12 588 200 13 009 300 14 760 600 Величина просроченной ссудной задолженности, млн. руб. 166 884 125 555 282 853 Показатель доли просроченной задолженности в активах банка (d) 1,32 0,96 1,91 Как показано в таблице 2.5, на протяжении 2016-2018 гг. показатель доли просроченной задолженности в активах банка не превышает нормативных 37 значений, что свидетельствует о незначительной доле проблемной части кредитного портфеля в структуре активов банка. Что касается коэффициента проблемности кредитов, он представляет собой удельный вес просроченных кредитов в общей сумме предоставленных кредитов. Данный коэффициент рассчитывается по формуле: где КВ КВпр пр Укв , ) ( Укв(пр) - коэффициент проблемности кредитов; КВпр – величина просроченной ссудной задолженности; КВ - совокупность кредитных вложений банка (вся ссудная и приравненная к ней задолженность), в т.ч. предоставленные межбанковские кредиты. Для расчета совокупности кредитных вложений банка учтены: кредиты, предоставленные государственным органам и внебюджетным фондам (счёта 441-444); кредиты, выданные другим банкам (счёта 320-321); кредиты, выданные юридическим лицам (счёта 445-453; 456); кредиты, выданные физическим лицам (454, 455, 457); векселя учтённые (514,515) [12]. Автором методики отмечено, чем меньше значение коэффициента, тем выше качество кредитного портфеля банка, и соответствующим образом, качество активов банка. Данный показатель необходим для организации внутрибанковского менеджмента кредитного портфеля. Он применяется при оценки эффективности существующей кредитной политики: сокращение показателя в динамике свидетельствует о повышении эффективности проводимой кредитной политики банка. Расчет коэффициента проблемности кредитов для данных ПАО «ВТБ» представлен в таблице 2.6. 38 Таблица 2.6 - Расчет коэффициента проблемности кредитов в ПАО «ВТБ», 2016-2018 гг. Показатели 201 6 20 17 20 18 Совокупность кредитных вложений банка, млн. руб. 12 474 470 12 883 639 15 621 327 Величина просроченной ссудной задолженности, млн. руб. 166 884 12 5 555 28 2 853 Коэффициент проблемности кредитов 0,01 0,0 1 0,0 2 В соответствии с данными таблицы 2.6, коэффициент проблемности кредитов в ПАО «ВТБ» на протяжении 2016 и 2017 года остается на одном уровне, а в 2018 году увеличивается на 0,01, это свидетельствует о снижении качества кредитного портфеля банка. Причем изменение величины коэффициента в 2018 году связано с двукратным увеличением величины просроченной задолженности. Показатель доли скрытых кредитных потерь в собственных средствах (капитале) банка. Расчет показателя и оценка его динамики может производиться с использованием аналитической таблицы (таблица 2.7). Таблица 2.7 - Информация о скрытых потерях ПАО «ВТБ» (требований, безнадежных ко взысканию). Наименование статьи Вне балансовый счет 2 016 2 017 20 18 Задолженность по процентным платежам по основному долгу, не списанному с баланса, млн. руб. 916 2 2260 3 1210 51 509 Задолженность по процентным платежам по основному долгу, списанному из-за невозможности взыскания, млн. руб. 917 (кроме 91705) 6 9286 6 1440 66 184 Задолженность по сумме основного долга, списанную из-за невозможности взыскания, млн. руб. 918 2 29123 2 17488 26 6836 ИТОГО скрытых потерь - 3 20669 3 10138 38 4529 Справочно: собственные средства (капитал) ПАО - 1 357392 1 420377 15 68833 Процент (доля) скрытых потерь в собственных средствах (капитале) Банка (в %) Нор мативное значение – не более 25% 2 3,62 2 1,83 24, 51 39 В соответствии с данными таблицы 2.7, можем говорить о высоком качестве кредитного портфеля банка ПАО «ВТБ», поскольку доля скрытых кредитных потерь в собственных средствах банка не превышает нормативного значения в анализируемом периоде. При анализе проблемных кредитов банка М. Сагитдинов предлагает рассматривать также коэффициент покрытия убытков по ссудам (Кпс), который представляет собой отношение фактически созданный резерв на возможные потери по ссудам к величине просроченной ссудной задолженности. Данный показатель позволяет определить уровень покрытия проблемных кредитов. Нормативное значение Кпс > 1, расчет производится по формуле: где КВпр РВПС Кпс , РВПС – фактически созданный резерв на возможные потери по ссудам, КВпр – величина просроченной ссудной задолженности. Расчет коэффициента приведен в таблице 2.8. Таблица 2.8 – Расчет коэффициента покрытия убытков по ссудам для данных ПАО «ВТБ». Показатель 2 016 2 017 2 018 Фактически созданный резерв на возможные потери по ссудам, млн. руб. 1 6794 1 6342 2 1961 Величина просроченной ссудной задолженности, млн. руб. 1 66884 1 25555 2 82853 Коэффициент покрытия убытков по ссудам 0 ,10 0 ,13 0 ,08 В соответствии с данными таблицы 2.8, в ПАО «ВТБ» низкий уровень покрытия проблемных кредитов, поскольку коэффициент покрытия убытков по ссудам не превышает нормативного значения на протяжении анализируемого периода. Далее рассмотрим коэффициент темпов погашения просроченных кредитов, который рассчитывается по следующей формуле: 40 где КВпр КВп Кт , Кт - коэффициент темпов погашения просроченных кредитов; КВп – погашенные просроченные кредиты в анализируемом периоде (определяется по данным формы «Оборотная ведомость по счетам кредитной организации» как сумма кредитовых оборотов по сч.32402,458); КВпр – общая сумма просроченной задолженности. Т аблица 2.9 – Расчет коэффициента темпов погашения просроченных кредитов для данных ПАО «ВТБ». Показатель 2 016 2 017 2 018 Погашенные просроченные кредиты в анализируемом периоде, млн. руб. 1 66854 1 25420 2 82716 Величина просроченной ссудной задолженности, млн. руб. 1 66884 1 25555 2 82853 Коэффициент темпов погашения просроченных кредитов 9 9,98 9 9,89 9 9,95 В соответствии с данными таблицы 2.9, в ПАО «ВТБ» коэффициент погашения просроченных кредитов составляет значение, близкое к максимальному, что позитивно характеризует скорость погашения просроченных кредитов в анализируемом периоде. Таким образом, проведенный анализ финансово-экономических показателей проблемных кредитов ПАО «ВТБ» позволяет сделать следующие выводы: в настоящее время проблемную часть кредитного портфеля ПАО «ВТБ» составляют в равной степени просроченная задолженность и безнадежная ко взысканию задолженность по основному долгу; проведенный расчет показателя доли просроченной задолженности в активах банка не превышает нормативных значений, что свидетельствует о незначительной доле проблемной части кредитного портфеля в структуре активов банка; 41 в целом качество кредитного портфеля банка ПАО «ВТБ» можно считать высоким, поскольку доля скрытых кредитных потерь в собственных средствах банка не превышает нормативного значения в анализируемом периоде; в ПАО «ВТБ» низкий уровень покрытия проблемных кредитов; коэффициент погашения просроченных кредитов составляет значение, близкое к максимальному, что позитивно характеризует скорость погашения просроченных кредитов в анализируемом периоде. 2.3 Пути повышения эффективности управления проблемной частью кредитного портфеля ПАО «ВТБ». Проведенный анализ кредитного портфеля и его проблемной части показал, что имеется необходимость повышения эффективности управления проблемной частью кредитного портфеля ПАО «ВТБ». В ходе анализа проблемной части кредитного портфеля были выявлены следующие аспекты, характеризующие состояние кредитного портфеля банка: 1) доля проблемной части кредитного портфеля в структуре активов банка незначительна; 2) в настоящее время проблемную часть кредитного портфеля ПАО «ВТБ» составляют в равной степени просроченная задолженность и безнадежная ко взысканию задолженность по основному долгу; 3) наблюдается тенденция к снижению качества кредитного портфеля банка, и соответственно; |