Государственный бюджет как централизованный денежный фонд. Государственный бюджет как централизованный денежный фонд
 Скачать 214.33 Kb.
|
|
Тема: Государственный бюджет как централизованный денежный фонд. Введение 1. Теоретические аспекты формирования и использования средств государственного бюджета 2. Анализ динамики и структуры доходов и расходов государственного бюджета Республики Узбекистан 3. Основные направления бюджетной политики Узбекистана Заключение Список использованной литературы. Введение Ведущую, определяющую роль в формировании и развитии экономической структуры любого современного общества играет государственное регулирование, осуществляемое в рамках избранной властью экономической политики. Одним из наиболее важных механизмов, позволяющих государству осуществлять экономическое и социальное регулирование, является финансовый механизм – финансовая система общества, главным звеном которой является государственный бюджет. Именно посредством финансовой системы государство образует централизованные и воздействует на формирование децентрализованных фондов денежных средств, обеспечивая возможность выполнения возложенных на государственные органы функций. Однако, данная системы зачастую сталкивается с проблемами, выраженными в форме бюджетной задолженности или бюджетного дефицита. Его возникновение обусловливается многими причинами, среди которых можно выделить следующие: спад общественного производства, завышенные расходы на реализации принятых социальных программ, возросшие затраты на оборону, рост теневого сектора экономики, рост предельных издержек общественного производства, массовый выпуск “пустых” денег. Актуальность данной работы заключается со сложившейся экономической ситуацией в стране, да и во всем мире. Проблема экономических кризисов актуальна в настоящее время в нашей стране, так как мы находимся в нем. Исследования экономических кризисов на мировом уровне, в частности в Узбекистане, должно помочь экономистам все-таки научиться безболезненно и быстро выходить из них. Помимо этого очень важно исследовать причины возникновения экономических циклов и выяснить, как сглаживаются амплитуды их колебаний, чтобы использовать эти знания для сглаживания последствий этих циклов, чтобы они не оказывали такого разрушительного воздействия на экономику. В теории и практике необходимость государственного регулирования экономики сейчас мало кем оспаривается. Современное управление экономикой основано на концепции активного участия в нем государства не только как государства-регулятора, устанавливающего «правила игры» на рынке и реализующего механизм регулирования, но и как государства-собственника в рыночной экономике, его субъекта. Объектом исследования в работе является государственный бюджета Республика Узбекистан. Предметом является основные направления бюджетной политики Узбекистана. Цель работы на основе анализ динамики и структуры доходов и расходов государственного бюджета Республики Узбекистан. Для достижения поставленной цели в работе необходимо решить следующие задачи: Изучить теоретические формирования и использования средств государственного бюджета. Провести анализ динамики и структуры доходов и расходов государственного бюджета Республики Узбекистан. Дать понятие основные направления бюджетной политики Узбекистана Теоретические аспекты формирования и использования средств государственного бюджета Центральной частью финансовой системы являются государственные финансы с их ведущим звеном – государственным бюджетом как сводным балансом доходов и расходов государства. Государственный бюджет – это основной финансовый план доходов и расходов государства на определенный срок, утвержденный в законодательном порядке. Государственный бюджет представляет собой крупнейший централизованный денежный фонд, аккумулируемый с помощью перераспределения национального дохода и расходуемый государством для осуществления своих функций. Построение бюджета основано на соблюдении определенных принципов, которые были выработаны развитыми странами в начале ХХ в. Принцип единства – сосредоточение в бюджете всех доходов и расходов государства, существование единообразия финансовых документов и бюджетной классификации. Принцип полноты – учет всех затрат и всех поступлений по каждой статье бюджета. Принцип реальности – правдивое отражение доходов и расходов государства. Принцип гласности – обязательное информирование населения об основных расходах и источниках доходов. Если расходы правительства равны его доходам, то бюджет называется сбалансированным. Однако это достигается не всегда. Дефицит государственного бюджета – величина, на которую расходы государственного бюджета превышают его доходы. Состояние общегосударственных финансов является одним из важнейших экономических показателей любой страны. Как только государство стало планировать свои доходы и расходы, появилась проблема их сбалансирования. Бюджетный дефицит - превышение расходов над доходами государственного бюджетного фонда - характерен сегодня для большинства развитых стран. В условиях функционирования рыночных отношений трудно обеспечить бюджетное равновесие. Страны развитого рынка признали объективность бюджетного дефицита и приняли принципиально новую политику - политику бюджетного дефицита. Признание объективности бюджетного дефицита в условиях рыночной экономики требует рассмотрения ее как объективной экономической категории и изучения законов ее развития. Являясь финансовой категорией, бюджетный дефицит выступает производным от государственного бюджета и выражает его состояние, при котором доходы не покрывают всех расходов в силу роста предельных общественных издержек производства, что приводит к отрицательному сальдо бюджета. С этих позиций дадим его определение. Бюджетный дефицит представляет собой систему экономических отношений, связанных с привлечением дополнительных доходов, сверх имеющихся у государства, и их использованием на финансирование расходов, не обеспеченных собственными доходами. Такие дополнительные доходы образуются главным образом в результате эмиссии денег, выпуска государственных ценных бумаг, осуществления внутренних и внешних займов. Это требует от правительства разработки мероприятий по сокращению бюджетного дефицита, поиска эффективных источников покрытия. Отсутствие положительного бюджетного сальдо не следует связывать исключительно с чрезвычайными обстоятельствами. Дефицит может быть обусловлен государственным регулированием экономики и отражать намерения правительства осуществлять крупные государственные вложение в развитие отраслей хозяйства с целью достижения прогрессивных сдвигов в структуре общественного производства. Однако чаще всего дефицит отражает кризисные явления в экономике, ухудшение показателей финансово-хозяйственной деятельности субъектов хозяйствования, нарушение экономических связей, неэффективность налоговой системы и т.д. в этом случае требуется принятие срочных мер со стороны правительства по стабилизации экономики, реформированию кредитно-финансовой системы, корректировке бюджетной политики. Таким образом, в конечном итоге дефицит бюджета является следствием: Чрезмерных государственных расходов; Ограниченности финансовых возможностей государства мобилизовать необходимые доходы (сознательное сокращение налогов в целях стимулирования деятельности субъектов хозяйствования лили из-за низкой собираемости доходов); Циклических спадов в экономике. Виды бюджетного дефицита В мировой практике различают следующие виды бюджетного дефицита: Циклический дефицит госбюджета – результат действия встроенных стабилизаторов. Структурный дефицит госбюджета – разность между расходами и доходами бюджета в условиях полной занятости. Операционный дефицит госбюджета – общий дефицит госбюджета за вычетом инфляционной части процентных платежей по обслуживанию государственного долга. Первичный дефицит госбюджета – разность между величиной общего дефицита и всей суммой выплат по долгу. Квазифискальный дефицит госбюджета – скрытый дефицит госбюджета, обусловленный, квазифискальной деятельностью государства. Циклический дефицит (излишек) государственного бюджета является результатом действия встроенных стабилизаторов экономики. "Встроенный" (автоматический) стабилизатор - экономический механизм, позволяющий снизить амплитуду циклических колебаний уровней занятости и выпуска, не прибегая к частым изменениям экономической политики. В качестве таких стабилизаторов в индустриальных странах обычно выступают прогрессивная система налогообложения, система государственных трансфертов (в том числе страхование по безработице) и система участия в прибылях. Создание эффективных систем прогрессивного налогообложения и страхования занятости является первоочередной задачей для переходных экономик, где объективные сложности стабилизационной политики сочетаются с отсутствием адекватных налоговых, кредитно-денежных и других механизмов макроэкономического управления. Структурный дефицит (излишек) государственного бюджета - разность между расходами и доходами бюджета в условиях полной занятости. Циклический дефицит нередко оценивается как разность между фактической величиной бюджетного дефицита и структурным дефицитом. Оценки структурного дефицита используются, в основном, в индустриальных странах, где размеры бюджетных дефицитов определяются в большей степени циклическими колебаниями, а не дискреционными мерами правительства. Операционный дефицит - общий дефицит государственного бюджета за вычетом инфляционной части процентных платежей по обслуживанию государственного долга. Обслуживание задолженности (т.е. выплата процентов по ней и постепенное погашение основной суммы долга - его амортизация) является важной статьей государственных расходов. Первичный дефицит (излишек) государственного бюджета - разность между величиной общего дефицита и всей суммой выплат по долгу. Наличие первичного дефицита является фактором увеличения долгового бремени. Квазифискальный (квазибюджетный) дефицит - существующий наряду с измеряемым (официальным) скрытый дефицит государственного бюджета, обусловленный квазифискальной (квазибюджетной) деятельностью государства. Квазифискальные операции включают, например, следующие: - финансирование государственными предприятиями избыточной занятости в государственном секторе и выплата ими заработной платы по ставкам выше рыночных за счет банковских ссуд или путем накопления взаимной задолженности; - накопление в коммерческих банках, отделившихся на начальных стадиях экономических реформ от Центрального Банка, большого портфеля недействующих ссуд - т.н. "плохих долгов" (просроченных долговых обязательств госпредприятий, льготных кредитов домашним хозяйствам, фирмам и т.д.). Эти кредиты, в конце концов, выплачиваются, в основном, за счет льготных кредитов Центрального Банка; отдельные операции, связанные с государственным долгом, а также финансирование Центральным Банком убытков от мероприятий по стабилизации обменного курса валюты, беспроцентных и льготных кредитов правительству (например, на закупки пшеницы, риса, кофе и т.д.); кредиты рефинансирования коммерческим банкам на обслуживание "плохих долгов", а также рефинансирование Центральным Банком сельскохозяйственных, промышленных и жилищных программ правительства по льготным ставкам и т.д.). Анализ динамики и структуры доходов и расходов государственного бюджета Республики Узбекистан Государственные расходы Узбекистана, 1990-2019 на протяжении 1990-2019 гг. государственные расходы Узбекистана в текущих ценах увеличились на 5.7 млрд. долл. (в 2.5 раз) до 9.5 млрд. долл.; изменение произошло на 2.3 млрд. долл. благодаря росту численности населения на 12.6 млн., а также на 3.4 млрд. долл. благодаря росту государственных расходов на душу населения на 102.7 долларов. Среднегодовой прирост государственных расходов Узбекистана равен 0.20 млрд. долл. или 3.2%. Среднегодовой прирост государственных расходов Узбекистана в постоянных ценах был на уровне 2.8%. Доля в мире сократилась на 0.033%. Доля в Азии сократилась на 0.33%. Минимум государственных расходов был в 2001 году (1.7 млрд. долл.). Максимум государственных расходов был в 2016 году (12.2 млрд. долл.). В течение 1990-2019 гг. государственные расходы на душу населения в Узбекистане выросли на 102.7 долларов (на 55.5%) до 287.7 долларов. Среднегодовой прирост государственных расходов на душу населения в текущих ценах был на уровне 3.5 долларов или 1.5%. Государственные расходы Узбекистана, 1990-2001 (падение) В течение 1990-2001 гг. государственные расходы Узбекистана в текущих ценах сократились на 2.1 млрд. долл. (на 54.5%) до 1.7 млрд. долл.; изменение произошло на 0.87 млрд. долл. благодаря росту численности населения на 4.7 млн., а также на -2.9 млрд. долл. из-за падения государственных расходов на душу населения на 116.6 долларов. Среднегодовой прирост государственных расходов Узбекистана был на уровне -0.19 млрд. долл. или -6.9%. Среднегодовой прирост государственных расходов Узбекистана в постоянных ценах был на уровне -1.3%. Доля в мире сократилась на 0.067%. Доля в Азии снизилась на 0.38%. За период 1990-2001 гг. государственные расходы на душу населения в Узбекистане снизились на 116.6 долларов (на 63%) до 68.4 долларов. Среднегодовой прирост государственных расходов на душу населения в текущих ценах составил -10.6 долларов или -8.6%. Государственные расходы Узбекистана, 2001-2019 (рост) В течение 2001-2019 гг. государственные расходы Узбекистана в текущих ценах повысились на 7.8 млрд. долл. (в 5.5 раз) до 9.5 млрд. долл.; изменение произошло на 0.54 млрд. долл. благодаря росту численности населения на 7.9 млн., а также на 7.2 млрд. долл. благодаря росту государственных расходов на душу населения на 219.3 долларов. Среднегодовой прирост государственных расходов Узбекистана был на уровне 0.43 млрд. долл. или 10.0%. Среднегодовой прирост государственных расходов Узбекистана в постоянных ценах был на уровне 5.3%. Доля в мире повысилась на 0.034%. Доля в Азии повысилась на 0.057%. В течение 2001-2019 гг. государственные расходы на душу населения в Узбекистане увеличились на 219.3 долларов (в 4.2 раз) до 287.7 долларов. Среднегодовой прирост государственных расходов на душу населения в текущих ценах составил 12.2 долларов или 8.3%. Государственные расходы Узбекистана, 1990 Государственные расходы Узбекистана в 1990 году были равны 3.8 млрд. долл., занимали 62е место в мире и были на уровне государственных расходов Египта (4.0 млрд. долл.), государственных расходов Анголы (3.9 млрд. долл.), государственных расходов Сингапура (3.7 млрд. долл.), государственных расходов Казахстана (3.7 млрд. долл.). Доля государственных расходов Узбекистана в мире составила 0.098%. Государственные расходы на душу населения в Узбекистане в 1990 году были равны 185.0 долларов, занимали 136е место в мире и были на уровне государственных расходов на душу населения в Палестине (196.5 долларов), государственных расходов на душу населения в Самоа (195.8 долларов), государственных расходов на душу населения в Мавритании (193.8 долларов), государственных расходов на душу населения в Иране (185.5 долларов), государственных расходов на душу населения в Эквадоре (183.2 долларов), государственных расходов на душу населения на Мальдивах (176.8 долларов). Государственные расходы на душу населения в Узбекистане были меньше, чем государственные расходы на душу населения в мире (719.7 долларов) на 534.6 долларов. Сравнение государственных расходов Узбекистана и соседей в 1990 году. Государственные расходы Узбекистана были больше, чем государственные расходы Казахстана (3.7 млрд. долл.) на 2.6%, государственные расходы Киргизстана (0.7 млрд. долл.) в 5.8 раз, государственные расходы Туркменистана (0.3 млрд. долл.) в 13.9 раз, государственные расходы Таджикистана (0.3 млрд. долл.) в 14.3 раз. Государственные расходы на душу населения в Узбекистане были больше, чем государственные расходы на душу населения в Киргизстане (149.0 долларов) на 24.2%, государственные расходы на душу населения в Туркменистане (73.5 долларов) в 2.5 раз, государственные расходы на душу населения в Таджикистане (50.1 долларов) в 3.7 раз, но были меньше, чем государственные расходы на душу населения в Казахстане (224.6 долларов) на 17.6%. Сравнение государственных расходов Узбекистана и лидеров в 1990 году. Государственные расходы Узбекистана были меньше, чем государственные расходы США (948.2 млрд. долл.) на 99.6%, государственные расходы Японии (424.4 млрд. долл.) на 99.1%, государственные расходы Германии (338.4 млрд. долл.) на 98.9%, государственные расходы Франции (268.7 млрд. долл.) на 98.6%, государственные расходы Италии (231.7 млрд. долл.) на 98.4%. Государственные расходы на душу населения в Узбекистане были меньше, чем государственные расходы на душу населения во Франции (4 613.3 долларов) на 96%, государственные расходы на душу населения в Германии (4 280.6 долларов) на 95.7%, государственные расходы на душу населения в Италии (4 061.3 долларов) на 95.4%, государственные расходы на душу населения в США (3 760.9 долларов) на 95.1%, государственные расходы на душу населения в Японии (3 408.4 долларов) на 94.6%. Потенциал государственных расходов Узбекистана в 1990 году. При показателе государственных расходов на душу населения на таком же уровне, как государственные расходы на душу населения во Франции (4 613.3 долларов), государственные расходы Узбекистана был бы 94.1 млрд. долл., что в 24.9 раз больше фактического уровня. При показателе государственных расходов на душу населения на таком же уровне, как государственные расходы на душу населения в мире (719.7 долларов), государственные расходы Узбекистана был бы 14.7 млрд. долл., что в 3.9 раз больше фактического уровня. При показателе государственных расходов на душу населения на таком же уровне, как государственные расходы на душу населения в Азии (231.0 долларов), государственные расходы Узбекистана был бы 4.7 млрд. долл., что на 24.9% больше фактического уровня. При показателе государственных расходов на душу населения на таком же уровне, как государственные расходы на душу населения в Казахстане (224.6 долларов), лучшего соседа, государственные расходы Узбекистана был бы 4.6 млрд. долл., что на 21.4% больше фактического уровня. Государственные расходы Узбекистана в 2001 году были равны 1.7 млрд. долл., занимали 85е место в мире и были на уровне государственных расходов Иордании (1.8 млрд. долл.), государственных расходов Брунея (1.8 млрд. долл.), государственных расходов Латвии (1.7 млрд. долл.), государственных расходов Сальвадора (1.7 млрд. долл.), государственных расходов Кипра (1.7 млрд. долл.), государственных расходов Панамы (1.6 млрд. долл.). Доля государственных расходов Узбекистана в мире была равна 0.032%. Государственные расходы на душу населения в Узбекистане в 2001 году были равны 68.4 долларов, занимали 165е место в мире и были на уровне государственных расходов на душу населения в Армении (71.6 долларов), государственных расходов на душу населения в Сенегале (70.4 долларов), государственных расходов на душу населения в Шри Ланке (69.2 долларов). Государственные расходы на душу населения в Узбекистане были меньше, чем государственные расходы на душу населения в мире (876.4 долларов) на 808.0 долларов. Сравнение государственных расходов Узбекистана и соседей в 2001 году. Государственные расходы Узбекистана были больше, чем государственные расходы Туркменистана (0.8 млрд. долл.) в 2.2 раз, государственные расходы Киргизстана (0.3 млрд. долл.) в 6.4 раз, государственные расходы Таджикистана (0.1 млрд. долл.) в 11.5 раз, но были меньше, чем государственные расходы Казахстана (3.0 млрд. долл.) на 42.2%. Государственные расходы на душу населения в Узбекистане были больше, чем государственные расходы на душу населения в Киргизстане (53.8 долларов) на 27.1%, государственные расходы на душу населения в Таджикистане (23.7 долларов) в 2.9 раз, но были меньше, чем государственные расходы на душу населения в Казахстане (199.3 долларов) на 65.7%, государственные расходы на душу населения в Туркменистане (173.7 долларов) на 60.6%. Сравнение государственных расходов Узбекистана и лидеров в 2001 году. Государственные расходы Узбекистана были меньше, чем государственные расходы США (1 537.4 млрд. долл.) на 99.9%, государственные расходы Японии (754.6 млрд. долл.) на 99.8%, государственные расходы Германии (368.4 млрд. долл.) на 99.5%, государственные расходы Франции (304.8 млрд. долл.) на 99.4%, государственные расходы Великобритании (286.3 млрд. долл.) на 99.4%. Государственные расходы на душу населения в Узбекистане были меньше, чем государственные расходы на душу населения в Японии (5 908.7 долларов) на 98.8%, государственные расходы на душу населения в США (5 401.7 долларов) на 98.7%, государственные расходы на душу населения во Франции (4 974.4 долларов) на 98.6%, государственные расходы на душу населения в Великобритании (4 841.7 долларов) на 98.6%, государственные расходы на душу населения в Германии (4 522.5 долларов) на 98.5%. Потенциал государственных расходов Узбекистана в 2001 году. При показателе государственных расходов на душу населения на таком же уровне, как государственные расходы на душу населения в Японии (5 908.7 долларов), государственные расходы Узбекистана был бы 148.4 млрд. долл., что в 86.4 раз больше фактического уровня. При показателе государственных расходов на душу населения на таком же уровне, как государственные расходы на душу населения в мире (876.4 долларов), государственные расходы Узбекистана был бы 22.0 млрд. долл., что в 12.8 раз больше фактического уровня. При показателе государственных расходов на душу населения на таком же уровне, как государственные расходы на душу населения в Азии (372.7 долларов), государственные расходы Узбекистана был бы 9.4 млрд. долл., что в 5.4 раз больше фактического уровня. При показателе государственных расходов на душу населения на таком же уровне, как государственные расходы на душу населения в Казахстане (199.3 долларов), лучшего соседа, государственные расходы Узбекистана был бы 5.0 млрд. долл., что в 2.9 раз больше фактического уровня. При показателе государственных расходов на душу населения на таком же уровне, как государственные расходы на душу населения в Центральной Азии (105.5 долларов), государственные расходы Узбекистана был бы 2.7 млрд. долл., что на 54.3% больше фактического уровня. Государственные расходы Узбекистана в 2019 году составили 9.5 млрд. долл., занимали 76е место в мире и были на уровне государственных расходов Беларуси (10.0 млрд. долл.), государственных расходов Словении (10.0 млрд. долл.), государственных расходов Доминиканской республики (9.8 млрд. долл.), государственных расходов Пуэрто Рики (9.2 млрд. долл.), государственных расходов Литвы (9.2 млрд. долл.). Доля государственных расходов Узбекистана в мире была равна 0.065%. Государственные расходы на душу населения в Узбекистане в 2019 году составляли 287.7 долларов, занимали 161е место в мире и были на уровне государственных расходов на душу населения в Сао Томе (300.5 долларов), государственных расходов на душу населения в Никарагуа (299.3 долларов). Государственные расходы на душу населения в Узбекистане были меньше, чем государственные расходы на душу населения в мире (1 879.4 долларов) на 1 591.7 долларов. Сравнение государственных расходов Узбекистана и соседей в 2019 году. Государственные расходы Узбекистана были больше, чем государственные расходы Туркменистана (4.4 млрд. долл.) в 2.2 раз, государственные расходы Киргизстана (1.4 млрд. долл.) в 6.7 раз, государственные расходы Таджикистана (0.9 млрд. долл.) в 10.4 раз, но были меньше, чем государственные расходы Казахстана (16.6 млрд. долл.) на 42.8%. Государственные расходы на душу населения в Узбекистане были больше, чем государственные расходы на душу населения в Киргизстане (221.5 долларов) на 29.9%, государственные расходы на душу населения в Таджикистане (97.6 долларов) в 2.9 раз, но были меньше, чем государственные расходы на душу населения в Казахстане (894.3 долларов) на 67.8%, государственные расходы на душу населения в Туркменистане (732.8 долларов) на 60.7%. Сравнение государственных расходов Узбекистана и лидеров в 2019 году. Государственные расходы Узбекистана были меньше, чем государственные расходы США (2 995.1 млрд. долл.) на 99.7%, государственные расходы Китая (2 397.1 млрд. долл.) на 99.6%, государственные расходы Японии (1 016.5 млрд. долл.) на 99.1%, государственные расходы Германии (788.7 млрд. долл.) на 98.8%, государственные расходы Франции (627.2 млрд. долл.) на 98.5%. Государственные расходы на душу населения в Узбекистане были меньше, чем государственные расходы на душу населения в Германии (9 443.8 долларов) на 97%, государственные расходы на душу населения во Франции (9 311.9 долларов) на 96.9%, государственные расходы на душу населения в США (9 101.8 долларов) на 96.8%, государственные расходы на душу населения в Японии (8 012.3 долларов) на 96.4%, государственные расходы на душу населения в Китае (1 671.9 долларов) на 82.8%. Потенциал государственных расходов Узбекистана в 2019 году. При показателе государственных расходов на душу населения на таком же уровне, как государственные расходы на душу населения в Германии (9 443.8 долларов), государственные расходы Узбекистана был бы 311.5 млрд. долл., что в 32.8 раз больше фактического уровня. При показателе государственных расходов на душу населения на таком же уровне, как государственные расходы на душу населения в мире (1 879.4 долларов), государственные расходы Узбекистана был бы 62.0 млрд. долл., что в 6.5 раз больше фактического уровня. При показателе государственных расходов на душу населения на таком же уровне, как государственные расходы на душу населения в Азии (1 151.7 долларов), государственные расходы Узбекистана был бы 38.0 млрд. долл., что в 4.0 раз больше фактического уровня. При показателе государственных расходов на душу населения на таком же уровне, как государственные расходы на душу населения в Казахстане (894.3 долларов), лучшего соседа, государственные расходы Узбекистана был бы 29.5 млрд. долл., что в 3.1 раз больше фактического уровня. При показателе государственных расходов на душу населения на таком же уровне, как государственные расходы на душу населения в Центральной Азии (447.5 долларов), государственные расходы Узбекистана был бы 14.8 млрд. долл., что на 55.5% больше фактического уровня. Государственные расходы Узбекистана, 1990-2019
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||