фін.облік5. Хто відповідає за правильне ведення касової книги
 Скачать 274.79 Kb.
|
|
1 Хто відповідає за правильне ведення касової книги? ------------------------ керівник (ВІРНА) головний бухгалтер головний інженер касир ------------------------ 2 Хто відповідає за створення належних умов для зберігання і транспортування готівки на підприємстві? ------------------------ (ВІРНА) керівник головний бухгалтер касир голова ревізійної комісії ------------------------ 3 За яким документом оформляється отримання готівки юридичними особами з рахунку в банку? ------------------------ (ВІРНА) грошовий чек платіжне доручення розрахунковий чек заява на акредитив ------------------------ 4 За яким документом оформляється внесення готівки в касу банку для зарахування на поточний чи інший рахунок? ------------------------ (ВІРНА) об'ява на внесення готівки грошовий чек рахунок-фактура накладна ------------------------ 5 Надійшла в касу виручка від реалізатора с.-г. продукції що продана на ринку: ------------------------ (ВІРНА) Дт 301 Кт 372 Дт 301 Кт 333 Дт 301 Кт 311 Дт 301 Кт 632 ------------------------ 6 Надійшли в касу гроші, що сплачені для відшкодування матеріального збитку: ------------------------ (ВІРНА) Дт 301 Кт 375 Дт 301 Кт 372 Дт 301 Кт 373 Дт 301 Кт 361 ------------------------ 7 Виявлені надлишки при інвентаризації каси: ------------------------ (ВІРНА) Дт 301 Кт 719 Дт 301 Кт 311 Дт 201 Кт 715 Дт 311 Кт 301 ------------------------ 8 Виявлено нестачу грошей при проведенні інвентаризації каси. Вказати кореспонденцію рахунків: ------------------------ (ВІРНА) Дт 947 Кт 301 Дт 311 Кт 301 Дт 744 Кт 301 Дт 375 Кт 301 ------------------------ 9 Отримано в касу в погашення заборгованості від різних дебіторів: ------------------------ (ВІРНА) Дт 301 Кт 377 Дт 301 Кт 40 Дт 301 Кт 31 Дт 301 Кт 371 ------------------------ 10 Отримано кошти цільового використання в касу: ------------------------ (ВІРНА) Дт 301 Кт 48 Дт 301 Кт 313 Дт 301 Кт 63 Дт 301 Кт 74 ------------------------ 11 Видано у підзвіт готівку в іноземній валюті з каси підприємства: ------------------------ (ВІРНА) Дт 372 Кт 302 Дт 371 Кт 301 Дт 372 Кт 301 Дт 373 Кт 301 ------------------------ 12 Надійшли на поточний рахунок гроші від покупців та замовників в оплату за відгружену продукцію: ------------------------ (ВІРНА) Дт 311 Кт 361 Дт 313 Кт 362 Дт 311 Кт 631 Дт 311 Кт 301 ------------------------ 13 Зараховані на поточний рахунок гроші, що значились як кошти в дорозі: ------------------------ (ВІРНА) Дт 311 Кт 333 Дт 301 Кт 333 Дт 361 Кт 301 Дт 333 Кт 301 ------------------------ 14 Отримано на поточний рахунок аванс від покупців та замовників: ------------------------ (ВІРНА) Дт 311 Кт 681 Дт 313 Кт 685 Дт 311 Кт 641 Дт 313 Кт 69 ------------------------ 15 Надійшли на поточний рахунок кошти цільового фінансування: ------------------------ (ВІРНА) Дт 311 Кт 48 Дт 316 Кт 49 Дт 301 Кт 48 Дт 301 Кт 69 ------------------------ 16 Надійшли на поточний рахунок кошти в оплату заборгованості від різних дебіторів: ------------------------ (ВІРНА) Дт 311 Кт 377 Дт 311 Кт 301 Дт 361 Кт 311 Дт 377 Кт 311 ------------------------ 17 Довгострокова банківська позика зарахована на поточний рахунок: ------------------------ (ВІРНА) Дт 311 Кт 50 Дт 311 Кт 60 Дт 311 Кт 312 Дт 311 Кт 301 ------------------------ 18 Отримано на поточний рахунок кошти по отриманому раніше короткостроковому векселю, що пре'дявлено до оплати: ------------------------ (ВІРНА) Дт 311 Кт 34 Дт 311 Кт 36 Дт 311 Кт 38 Дт 311 Кт 301 ------------------------ 19 Отримано на поточний рахунок штрафи за невиконання договорів: ------------------------ (ВІРНА) Дт 311 Кт 715 Дт 311 Кт 711 Дт 311 Кт 302 Дт 311 Кт 48 ------------------------ 20 Погашено короткострокову позику банку з поточного рахунку: ------------------------ (ВІРНА) Дт 60 Кт 311 Дт 50 Кт 311 Дт 311 Кт 301 Дт 311 Кт 48 ------------------------ 21 Перераховано за розрахунково-касове обслуговування: ------------------------ (ВІРНА) Дт 92 Кт 311 Дт 94 Кт 311 Дт 36 Кт 311 Дт 35 Кт 311 ------------------------ 22 Перераховані внески органам соціального страхування з поточного рахунку: ------------------------ (ВІРНА) Дт 65 Кт 311 Дт 64 Кт 311 Дт 65 Кт 301 Дт 65 Кт 313 ------------------------ 23 Перераховано аванс постачальнику з поточного рахунку: ------------------------ (ВІРНА) Дт 371 Кт 311 Дт 361 Кт 301 Дт 333 Кт 312 Дт 311 Кт 301 ------------------------ 24 Перерахована зарплата на особисті рахунки в банку працівників підприємства: ------------------------ (ВІРНА) Дт 66 Кт 311 Дт 63 Кт 311 Дт 63 Кт 301 Дт 65 Кт 302 ------------------------ 25 Погашена заборгованість по виданому короткостроковому векселю з поточного рахунку: ------------------------ (ВІРНА) Дт 62 Кт 311 Дт 62 Кт 361 Дт 62 Кт 631 Дт 62 Кт 301 ------------------------ 26 Перераховані кошти з поточного рахунку для придбання поточних фінансових інвестицій: ------------------------ (ВІРНА) Дт 35 Кт 311 Дт 41 Кт 312 Дт 66 Кт 311 Дт 377 Кт 311 ------------------------ 27 Перераховано з поточного рахунку для придбання іноземної валюти: ------------------------ (ВІРНА) Дт 333 Кт 311 Дт 601 Кт 311 Дт 311 Кт 301 Дт 301 Кт 311 ------------------------ 28 Перераховано іншим кредиторам з поточного рахунку: ------------------------ (ВІРНА) Дт 685 Кт 311 Дт 312 Кт 311 Дт 66 Кт 311 Дт 301 Кт 311 ------------------------ 29 Виставлено акредитив за рахунок коштів короткострокового кредиту: ------------------------ (ВІРНА) Дт 313 Кт 601 Дт 313 Кт 311 Дт 313 Кт 312 Дт 313 Кт 301 ------------------------ 30 Оплачено постачальнику за рахунок акредитиву після виконання їм умов акредитиву: ------------------------ (ВІРНА) Дт 631 Кт 313 Дт 631 Кт 301 Дт 631 Кт 311 Дт 313 Кт 631 ------------------------ 31 Невикористаний залишок акредитиву зарахований на поточний рахунок: ------------------------ (ВІРНА) Дт 311 Кт 313 Дт 312 Кт 48 Дт 301 Кт 311 Дт 313 Кт 311 ------------------------ 32 Переведено кошти з поточного рахунку платіжним дорученням на розрахункову чекову книжку: ------------------------ Дт 311 Кт 313 (ВІРНА) Дт 313 Кт 311 Дт 362 Кт 312 Дт 69 Кт 301 ------------------------ 33 Оплачено постачальникам розрахунковим чеком із чекової книжки: ------------------------ (ВІРНА) Дт 631 Кт 313 Дт 301 Кт 313 Дт 312 Кт 313 Дт 301 Кт 313 ------------------------ 34 Невикористана сума коштів на чековій книжці повернена на поточний рахунок: ------------------------ (ВІРНА) Дт 311 Кт 313 Дт 301 Кт 313 Дт 631 Кт 313 Дт 313 Кт 301 ------------------------ 35 Отримано від нерезидента іноземну валюту в оплату за відгружену продукцію у ВКВ: ------------------------ (ВІРНА) Дт 314 Кт 362 Дт 311 Кт631 Дт 311 Кт 372 Дт 314 Кт 551 ------------------------ 36 Сплачено податки до бюджету з поточного рахунку: ------------------------ (ВІРНА) Дт 64 Кт 311 Дт 64 Кт 313 Дт 64 Кт 301 Дт 64 Кт 333 ------------------------ 37 За яким документом готівкові кошти оприбутковуються в касу: ------------------------ (ВІРНА) прибутковий касовий ордер платіжне доручення видатковий касовий ордер накладна ------------------------ 38 У якому регістрі ведеться аналітичний облік готівки в касі: ------------------------ (ВІРНА) касова книга книга складського обліку головна книга інвентарна книга ------------------------ 39 Оприбуткована готівка в касу в національній валюті України, одержана з поточного рахунку для виплати заробітної плати: ------------------------ (ВІРНА) Дт 301 Кт 311 Дт 301 Кт 331 Дт 301 Кт 372 Дт 301 Кт 601 ------------------------ 40 Оприбуткована виручка в касу за реалізовану готову продукцію: ------------------------ (ВІРНА) Дт 301 Кт 701 Дт 301 Кт 661 Дт 301 Кт 371 Дт 301 Кт 901 ------------------------ 41 Виплачена з каси заробітна плата працівникам підприємства: ------------------------ (ВІРНА) Дт 66 Кт 30 Дт 37 Кт 30 Дт 68 Кт 30 Дт 31 Кт 30 ------------------------ 42 Виплачено з каси платежі до бюджету готівкою: ------------------------ (ВІРНА) Дт 64 Кт 30 Дт 31 Кт 30 Дт 33 Кт 30 Дт 68 Кт 30 ------------------------ 43 Виплачено з каси аванс на відрядження: ------------------------ Дт 65 Кт 30 Дт 66 Кт 30 (ВІРНА) Дт 372 Кт 30 Дт 31 Кт 30 ------------------------ 44 Отримано в касу готівку від покупців та замовників за реалізовану продукцію: ------------------------ (ВІРНА) Дт 301 Кт 361 Дт 301 Кт 372 Дт 301 Кт 312 Дт 301 Кт 601 ------------------------ 45 Скільки поточних рахунків в національній валюті України підприємство має право відкривати для ведення господарської діяльності ------------------------ один два три (ВІРНА) необмежену кількість ------------------------ 46 Розподільчий рахунок відкривається до валютного рахунку: ------------------------ в національній валюті (ВІРНА) в іноземній вільноконвертованій валюті в іноземній неконвертованій валюті спеціальний ------------------------ 47 Які статті відносяться до монетарних: ------------------------ (ВІРНА) кошти на поточному валютному рахунку основні засоби запаси нематеріальні активи ------------------------ 48 Відображення позитивної курсової різниці по залишку коштів на поточному валютному рахунку ------------------------ Дт 945 Кт 312 Дт 362 Кт 312 (ВІРНА) Дт 312 Кт 714 Дт 701 Кт 301 ------------------------ 49 Відображення негативної курсової різниці по довгострокових кредитах в іноземній валюті: ------------------------ (ВІРНА) Дт 974 Кт 502 Дт 312 Кт 311 Дт 945 Кт 312 Дт 312 Кт 714 ------------------------ 50 Сплачено іноземній фірмі аванс з поточного рахунку в іноземній валюті під поставку товарів за договором: ------------------------ (ВІРНА) Дт 371 Кт 312 Дт 342 Кт 312 Дт 331 Кт 312 Дт 65 Кт 312 ------------------------ 51 Отримано від іноземного покупця (фірми) грошові кошти за відгружену продукцію за умовами договору вільноконвертованої валюти: ------------------------ (ВІРНА) Дт 314 Кт 362 Дт 311 Кт 361 Дт 331 Кт 731 Дт 318 Кт 632 ------------------------ 52 Виставлено акредитив вітчизняному постачальнику з поточного рахунку в національній валюті; вказати кореспонденцію рахунків: ------------------------ Дт 631 Кт 311 Дт 312 Кт 311 (ВІРНА) Дт 313 Кт 311 Дт 301 Кт 311 ------------------------ 53 Надійшла на поточний рахунок в національній валюті України виручка від реалізації іноземної валюти; вказати кореспонденцію рахунків ------------------------ Дт 311 Кт 301 Дт 311 Кт 302 (ВІРНА) Дт 311 Кт 711 Дт 311 Кт 712 ------------------------ 54 Списана собівартість реалізованої іноземної валюти: вказати кореспонденцію рахунків ------------------------ (ВІРНА) Дт 942 Кт 334 Дт 312 Кт 334 Дт 92 Кт 334 Дт 311 Кт 334 ------------------------ 55 Сума оформленого короткострокового кредиту перерахована на поточний рахунок в національній валюті ------------------------ Дт 312 Кт 601 (ВІРНА) Дт 311 Кт 601 Дт 301 Кт 601 Дт 313 Кт 601 ------------------------ 56 Перераховано короткосторокову позику в погашення заборгованості постачальнику кредиту: ------------------------ Дт 361 Кт 601 Дт 603 Кт 601 Дт 611 Кт 601 (ВІРНА) Дт 631 Кт 601 ------------------------ 57 Короткострокова позика погашена з поточного рахунку: ------------------------ Дт 361 Кт 311 (ВІРНА) Дт 601 Кт 311 Дт 791 Кт 311 Дт 685 Кт 311 ------------------------ 58 Отримана в касу готівка з рахунку короткострокового кредиту: ------------------------ (ВІРНА) Дт 301 Кт 601 Дт 301 Кт 311 Дт 301 Кт 372 Дт 301 Кт 631 ------------------------ 59 Хто відповідає за правильне ведення касової книги ------------------------ керівник (ВІРНА) головний бухгалтер касир головний інженер ------------------------ 60 Хто відповідає за створення належних умов для зберігання і транспортування готівки на підприємстві ------------------------ (ВІРНА) керівник головний бухгалтер касир голова ревізійної комісії ------------------------ 61 Хто несе відповідальність за дотриманням касової дисципліни ------------------------ (ВІРНА) керівник підприємства вищі організації податкові служби установи комерційних банків ------------------------ 62 За яким документом оформляється отримання готівки юридичними особами з рахунку в банку ------------------------ (ВІРНА) грошовий чек платіжне доручення розрахунковий чек заява на акредитив ------------------------ 63 За яким документом оформляється внесення готівки в касу банку для зарахування на поточний чи інший рахунок ------------------------ (ВІРНА) об'ява на внесення готівки грошовий чек рахунок-фактура накладна ------------------------ 64 Вказати кореспонденцію рахунків: сплачено в касу працівниками підприємства за реалізовані їм виробничі запаси ------------------------ (ВІРНА) Дт 301 Кт 712 Дт 301 Кт 63 Дт 301 Кт 333 Дт 301 Кт 361 ------------------------ 65 Надійшла в касу виручка від реалізатора с.-г. продукції, що продана на ринку ------------------------ (ВІРНА) Дт 301 Кт 372 Дт 301 Кт 333 Дт 301 Кт 311 Дт 301 Кт 632 ------------------------ 66 Надійшли внески засновників до статутного капіталу готівкою в касу підприємства: ------------------------ (ВІРНА) Дт 301 Кт 46 Дт 301 Кт 23 Дт 301 Кт 48 Дт 401 Кт 361 ------------------------ 67 Надійшли в касу гроші, що сплачені у відшкодування матеріального збитку: ------------------------ (ВІРНА) Дт 301 Кт 375 Дт 301 Кт 372 Дт 301 Кт 373 Дт 301 Кт 361 ------------------------ 68 Отримано в касу доходи майбутніх періодів: ------------------------ Дт 301 Кт 372 (ВІРНА) Дт 301 Кт 69 Дт 301 Кт 47 Дт 301 Кт 48 ------------------------ 69 Виявлені надлишки при інвентаризації каси: ------------------------ (ВІРНА) Дт 301 Кт 719 Дт 301 Кт 311 Дт 201 Кт 715 Дт 311 Кт 301 ------------------------ 70 Внесена готівка з каси підприємства у вечірню касу банка для зарахування на поточний рахунок ------------------------ (ВІРНА) Дт 333 Кт 301 Дт 311 Кт 301 Дт 313 Кт 301 Дт 601 Кт 301 ------------------------ 71 Перераховані кошти з поточного рахунку на депозитний вклад згідно депозитного договору на 6 місяців ------------------------ Дт 35 Кт 311 (ВІРНА) Дт 313 Кт 311 Дт 40 Кт 311 Дт 314 Кт 311 ------------------------ 72 Виявлено нестачу грошей при проведенні інвентаризації каси. Вказати кореспонденцію рахунків. ------------------------ (ВІРНА) Дт 947 Кт 301 Дт 311 Кт 301 Дт 744 Кт 301 Дт 375 Кт 301 ------------------------ 73 Виплачені дивіденди за акціями членам акціонерного товариства: ------------------------ (ВІРНА) Дт 671 Кт 301 Дт 377 Кт 301 Дт 40 Кт 301 Дт 63 Кт 301 ------------------------ 74 Виплачено готівкою учаснику господарського товариства, що вибуває з цього товариства. Складіть кореспонденцію рахунків. ------------------------ (ВІРНА) Дт 672 Кт 301 Дт 40 Кт 301 Дт 42 Кт 301 Дт 44 Кт301 ------------------------ 75 Викуплені акції власної емісії у акціонерів. Оплачено готівкою. Вказати кореспонденцію рахунків. ------------------------ (ВІРНА) Дт 45 Кт 301 Дт 44 Кт 301 Дт 40 Кт 301 Дт 377 Кт 301 ------------------------ 76 Отримано в касу в погашення заборгованності від різних дебіторів: ------------------------ (ВІРНА) Дт 301 Кт 377 Дт 301 Кт 40 Дт 301 Кт 31 Дт 301 Кт 371 ------------------------ 77 Отримано кошти цільового використання в касу: ------------------------ (ВІРНА) Дт 301 Кт 48 Дт 301 Кт 313 Дт 301 Кт 63 Дт 301 Кт 74 ------------------------ 78 Видано у підзвіт іноземну валюту з каси підприємства підзвітній особі: ------------------------ (ВІРНА) Дт 372 Кт 302 Дт 312 Кт 311 Дт 302 Кт 304 Дт 131 Кт 132 ------------------------ 79 Надійшли на поточний рахунок гроші від покупців та замовників в оплату за відгружену продукцію: ------------------------ (ВІРНА) Дт 311 Кт 361 Дт 313 Кт 362 Дт 311 Кт 631 Дт 311 Кт 301 ------------------------ 80 Зараховані на поточний рахунок гроші, що значились як кошти в дорозі: ------------------------ (ВІРНА) Дт 311 Кт 333 Дт 301 Кт 333 Дт 361 Кт 301 Дт 333 Кт 301 ------------------------ 81 Отримано на поточний рахунок аванс від покупців та замовників: ------------------------ (ВІРНА) Дт 311 Кт 681 Дт 313 Кт 685 Дт 311 Кт 641 Дт 313 Кт 69 ------------------------ 82 Надійшли на поточний рахунок кошти цільового фінансування: ------------------------ (ВІРНА) Дт 311 Кт 48 Дт 316 Кт 49 Дт 301 Кт 48 Дт 301 Кт 69 ------------------------ 83 Надійшли на поточний рахунок внески до статутного капіталу від засновників: ------------------------ (ВІРНА) Дт 311 Кт 46 Дт 311 Кт 48 Дт 311 Кт 69 Дт 311 Кт 74 ------------------------ 84 Надійшли на поточний рахунок кошти в оплату заборгованості від різних дебіторів: ------------------------ (ВІРНА) Дт 311 Кт 377 Дт 311 Кт 301 Дт 361 Кт 311 Дт 377 Кт 311 ------------------------ 85 Надійшли на поточний рахунок дивіденди, проценти від інших організацій: ------------------------ (ВІРНА) Дт 311 Кт 373 Дт 311 Кт 48 Дт 311 Кт 681 Дт 361 Кт 311 ------------------------ 86 Довгострокова банківська позика зарахована на поточний рахунок: ------------------------ (ВІРНА) Дт 311 Кт 50 Дт 311 Кт 60 Дт 311 Кт 312 Дт 311 Кт 301 ------------------------ 87 Отримано на поточний рахунок кошти по отриманому раніше короткострокову векселю, що пред'явлено до оплати: ------------------------ (ВІРНА) Дт 311 Кт 34 Дт 311 Кт 36 Дт 311 Кт 38 Дт 311 Кт 301 ------------------------ 88 Отримано на поточний рахунок штрафи за невиконання договорів: ------------------------ (ВІРНА) Дт 311 Кт 715 Дт 311 Кт 74 Дт 311 Кт 302 Дт 311 Кт 48 ------------------------ 89 Погашено короткострокову позику банку з поточного рахунку: ------------------------ (ВІРНА) Дт 60 Кт 311 Дт 50 Кт 311 Дт 311 Кт 301 Дт 311 Кт 48 ------------------------ 90 Погашення довгострокової позики банку з поточного рахунку: ------------------------ (ВІРНА) Дт 61 Кт 311 Дт 60 Кт 311 Дт 311 Кт 63 Дт 301 Кт 63 ------------------------ 91 Перераховано за розрахунково-касове обслуговування: ------------------------ (ВІРНА) Дт 92 Кт 311 Дт 94 Кт 311 Дт 36 Кт 311 Дт 35 Кт 311 ------------------------ 92 Перераховані внески органам соціального страхування з поточного рахунку: ------------------------ (ВІРНА) Дт 65 Кт 311 Дт 64 Кт 311 Дт 65 Кт 301 Дт 65 Кт 313 ------------------------ 93 Перераховано аванс постачальнику з поточного рахунку: ------------------------ (ВІРНА) Дт 371 Кт 311 Дт 361 Кт 301 Дт 333 Кт 312 Дт 311 Кт 301 ------------------------ 94 Перерахована зарплата на особисті рахунки в банку працівників підприємства: ------------------------ (ВІРНА) Дт 66 Кт 311 Дт 63 Кт 311 Дт 65 Кт 301 Дт 65 Кт 302 ------------------------ 95 Погашена заборгованість по виданому короткостроковому векселю з поточного рахунку: ------------------------ (ВІРНА) Дт 62 Кт 311 Дт 62 Кт 301 Дт 62 Кт 361 Дт 62 Кт 631 ------------------------ 96 Перераховані кошти з поточного рахунку для придбання поточних фінансових інвестицій: ------------------------ (ВІРНА) Дт 35 Кт 311 Дт 41 Кт 312 Дт 66 Кт 311 Дт 377 Кт 311 ------------------------ 97 Перераховано з поточного рахунку для придбання іноземної валюти: ------------------------ (ВІРНА) Дт 333 Кт 311 Дт 601 Кт 311 Дт 311 Кт 301 Дт 301 Кт 311 ------------------------ 98 Повернено з поточного рахунку внески засновникам ТОВ, що вибувають: ------------------------ (ВІРНА) Дт 672 Кт 311 Дт 377 Кт 311 Дт 631 Кт 311 Дт 311 Кт 361 ------------------------ 99 Перераховано інших кредиторам з поточного рахунку: ------------------------ (ВІРНА) Дт 685 Кт 311 Дт 312 Кт 311 Дт 66 Кт 311 Дт 301 Кт 311 ------------------------ 100 Перераховано з поточного рахунку за викуплені акції власної емісії у акціонерів: ------------------------ (ВІРНА) Дт 45 Кт 311 Дт 46 Кт 301 Дт 45 Кт 301 Дт 40 Кт 311 ------------------------ 101 Надійшли в касу гроші, що сплачені для відшкодування матеріального збитку: ------------------------ (ВІРНА) Дт 301 Кт 375 Дт 301 Кт 372 Дт 301 Кт 373 Дт 301 Кт 361 ------------------------ 102 Отримано в касу в погашення заборгованості від різних дебіторів: ------------------------ (ВІРНА) Дт 301 Кт 377 Дт 301 Кт 40 Дт 301 Кт 31 Дт 301 Кт 371 ------------------------ 103 Видано у підзвіт готівку в іноземній валюті з каси підприємства: ------------------------ (ВІРНА) Дт 372 Кт 302 Дт 371 Кт 301 Дт 372 Кт 301 Дт 373 Кт 301 ------------------------ 104 Надійшли на поточний рахунок гроші від покупців та замовників в оплату за відгружену продукцію: ------------------------ (ВІРНА) Дт 311 Кт 361 Дт 313 Кт 362 Дт 311 Кт 631 Дт 311 Кт 301 ------------------------ 105 Надійшли на поточний рахунок кошти в оплату заборгованості від різних дебіторів: ------------------------ (ВІРНА) Дт 311 Кт 377 Дт 311 Кт 301 Дт 361 Кт 311 Дт 377 Кт 311 ------------------------ 106 Отримано на поточний рахунок кошти по отриманому раніше короткостроковому векселю, що пре'дявлено до оплати: ------------------------ (ВІРНА) Дт 311 Кт 34 Дт 311 Кт 36 Дт 311 Кт 38 Дт 311 Кт 301 ------------------------ 107 Перераховано аванс постачальнику з поточного рахунку: ------------------------ (ВІРНА) Дт 371 Кт 311 Дт 361 Кт 301 Дт 333 Кт 312 Дт 311 Кт 301 ------------------------ 108 Перераховані кошти з поточного рахунку для придбання поточних фінансових інвестицій: ------------------------ (ВІРНА) Дт 35 Кт 311 Дт 41 Кт 312 Дт 66 Кт 311 Дт 377 Кт 311 ------------------------ 109 Отримано від нерезидента іноземну валюту в оплату за відгружену продукцію у ВКВ: ------------------------ (ВІРНА) Дт 314 Кт 362 Дт 311 Кт631 Дт 311 Кт 372 Дт 314 Кт 551 ------------------------ 110 Виплачено з каси аванс на відрядження: ------------------------ Дт 65 Кт 30 Дт 66 Кт 30 (ВІРНА) Дт 372 Кт 30 Дт 31 Кт 30 ------------------------ 111 Отримано в касу готівку від покупців та замовників за реалізовану продукцію: ------------------------ (ВІРНА) Дт 301 Кт 361 Дт 301 Кт 372 Дт 301 Кт 312 Дт 301 Кт 601 ------------------------ 112 Сплачено іноземній фірмі аванс з поточного рахунку в іноземній валюті під поставку товарів за договором: ------------------------ (ВІРНА) Дт 371 Кт 312 Дт 342 Кт 312 Дт 331 Кт 312 Дт 65 Кт 312 ------------------------ 113 Отримано від іноземного покупця (фірми) грошові кошти за відгружену продукцію за умовами договору вільноконвертованої валюти: ------------------------ (ВІРНА) Дт 314 Кт 362 Дт 311 Кт 361 Дт 331 Кт 731 Дт 318 Кт 632 ------------------------ 114 Надійшла в касу виручка від реалізатора с.-г. продукції, що продана на ринку ------------------------ (ВІРНА) Дт 301 Кт 372 Дт 301 Кт 333 Дт 301 Кт 311 Дт 301 Кт 632 ------------------------ 115 Надійшли в касу гроші, що сплачені у відшкодування матеріального збитку: ------------------------ (ВІРНА) Дт 301 Кт 375 Дт 301 Кт 372 Дт 301 Кт 373 Дт 301 Кт 361 ------------------------ 116 Отримано в касу в погашення заборгованності від різних дебіторів: ------------------------ (ВІРНА) Дт 301 Кт 377 Дт 301 Кт 40 Дт 301 Кт 31 Дт 301 Кт 371 ------------------------ 117 Видано у підзвіт іноземну валюту з каси підприємства підзвітній особі: ------------------------ (ВІРНА) Дт 372 Кт 302 Дт 312 Кт 311 Дт 302 Кт 304 Дт 131 Кт 132 ------------------------ 118 Надійшли на поточний рахунок гроші від покупців та замовників в оплату за відгружену продукцію: ------------------------ (ВІРНА) Дт 311 Кт 361 Дт 313 Кт 362 Дт 311 Кт 631 Дт 311 Кт 301 ------------------------ 119 Надійшли на поточний рахунок кошти в оплату заборгованості від різних дебіторів: ------------------------ (ВІРНА) Дт 311 Кт 377 Дт 311 Кт 301 Дт 361 Кт 311 Дт 377 Кт 311 ------------------------ 120 Надійшли на поточний рахунок дивіденди, проценти від інших організацій: ------------------------ (ВІРНА) Дт 311 Кт 373 Дт 311 Кт 48 Дт 311 Кт 681 Дт 361 Кт 311 ------------------------ 121 Отримано на поточний рахунок кошти по отриманому раніше короткострокову векселю, що пред'явлено до оплати: ------------------------ (ВІРНА) Дт 311 Кт 34 Дт 311 Кт 36 Дт 311 Кт 38 Дт 311 Кт 301 ------------------------ 122 Перераховано аванс постачальнику з поточного рахунку: ------------------------ (ВІРНА) Дт 371 Кт 311 Дт 361 Кт 301 Дт 333 Кт 312 Дт 311 Кт 301 ------------------------ 123 Перераховані кошти з поточного рахунку для придбання поточних фінансових інвестицій: ------------------------ (ВІРНА) Дт 35 Кт 311 Дт 41 Кт 312 Дт 66 Кт 311 Дт 377 Кт 311 ------------------------ 124 До безнадійної заборгованості відноситься заборгованість: ------------------------ (ВІРНА) по якій минув термін позовної давності що оплачена векселем по якій існує впевненість у її непогашенні по якій існує сумнів у її непогашенні боржником ------------------------ 125 До сумнівної заборгованості належить заборгованість: ------------------------ оплачена покупцем повернена товарами (ВІРНА) по якій існує сумнів у її непогашення боржником по якій виставлена претензія ------------------------ 126 Інвентаризація розрахунків проводиться у терміни: ------------------------ що встановлені керівником підприємства (ВІРНА) перед складанням річного звіту щомісяця по мірі необхідності ------------------------ 127 Інвентаризація розрахунків проводиться у терміни: ------------------------ що встановлені керівником підприємства (ВІРНА) перед складанням річного звіту щомісяця по мірі необхідності ------------------------ 128 Списана безнадійна заборгованість по отриманому векселю від покупця за рахунок резерву сумнівних боргів: ------------------------ (ВІРНА) Дт 38 Кт 34 Дт 36 Кт 34 Дт 95 Кт 67 Дт 63 Кт 67 ------------------------ 129 Списана безнадійна заборгованість по розрахунках, що не пов'язані з продажем товарів ------------------------ (ВІРНА) Дт 944 Кт37 Дт 945 Кт 61 Дт 38 Кт 36 Дт 62 Кт 36 ------------------------ 130 Зараховано аванс отриманий від покупців після відгруження продукції ------------------------ Дт 90 Кт791 (ВІРНА) Дт 681 Кт36 Дт 23 Кт 64 Дт 23 Кт 65 ------------------------ 131 Сплачено аванс іноземному постачальнику з поточного рахунка в іноземній валюті: ------------------------ (ВІРНА) Дт 371 Кт 312 Дт 685 Кт 312 Дт 372 Кт 312 Дт 334 Кт 312 ------------------------ 132 Відображено податковий кредит у вартості сплаченого авансу постачальнику з придбання у нього виробничих запасів ------------------------ (ВІРНА) Дт 641 Кт644 Дт 641 Кт 631 Дт 311 Кт 30 Дт 631 Кт311 ------------------------ 133 Відображено податкове зобов'язання з ПДВ у вартості отриманого авансу від замовників продукції ------------------------ Дт 311 Кт 641 (ВІРНА) Дт 643 Кт 641 Дт 311 Кт 685 Дт 35 Кт 311 ------------------------ 134 Отримано від нерезидента іноземну валюту в оплату за відгружену продукцію у ВКВ: ------------------------ (ВІРНА) Дт 314 Кт 362 Дт 311 Кт 631 Дт 311 Кт 372 Дт 314 Кт 551 ------------------------ 135 Оплачено аванс іноземному постачальнику з поточного валютного рахунку: ------------------------ (ВІРНА) Дт 371 Кт 312 Дт 371 Кт 311 Дт 371 Кт 415 Дт 371 Кт 181 ------------------------ 136 Перераховано вітчизняному постачальнику аванс за виробничі запаси з поточного рахунку в НВУ: ------------------------ (ВІРНА) Дт 371 Кт 311 Дт 371 Кт 315 Дт 361 Кт 481 Дт 342 Кт 452 ------------------------ 137 Перераховано вітчизняному постачальнику аванс за виробничі запаси з поточного рахунку в НВУ: ------------------------ (ВІРНА) Дт 371 Кт 311 Дт 371 Кт 315 Дт 361 Кт 481 Дт 342 Кт 452 ------------------------ 138 Відображена дебіторська заборгованість з покупцями за реалізовану продукцію з одночасним визначенням доходу: ------------------------ (ВІРНА) Дт 36 Кт 70 Дт 37 Кт 48 Дт 51 Кт 31 Дт 14 Кт 19 ------------------------ 139 В рахунок погашення заборгованності від покупця отримано короткостроковий вексель: ------------------------ (ВІРНА) Дт 341 Кт 361 Дт 351 Кт 631 Дт 341 Кт 313 Дт 301 Кт 341 ------------------------ 140 Оплачено пред'явлений до оплати отриманий короткостроковий вексель і кошти надійшли на поточний рахунок: ------------------------ (ВІРНА) Дт 311 Кт 341 Дт 301 Кт 361 Дт 311 Кт 631 Дт 511 Кт 311 ------------------------ 141 Виставлена претензія постачальнику за нестачу грузу з його вини: ------------------------ (ВІРНА) Дт 374 Кт 631 Дт 384 Кт 361 Дт 231 Кт 377 Дт 951 Кт 377 ------------------------ 142 Відображені суми, що помилково зараховані банком на поточний рахунок ------------------------ Дт 301 Кт 631 (ВІРНА) Дт 311 Кт 374 Дт 35 Кт311 Дт 311 Кт 36 ------------------------ 143 Оприбутковано товари в рахунок пред'явленої раніше претензії: ------------------------ (ВІРНА) Дт 281 Кт 374 Дт 201 Кт 631 Дт 203 Кт 631 Дт 271 Кт 231 ------------------------ 144 Нараховані відсотки по векселю отриманому: ------------------------ (ВІРНА) Дт 373 Кт 73 Дт 631 Кт 311 Дт 301 Кт 631 Дт 231 Кт 631 ------------------------ 145 Нараховано резерв сумнівних боргів: ------------------------ (ВІРНА) Дт 944 Кт 38 Дт 947 Кт 31 Дт 92 Кт 141 Дт 91 Кт 62 ------------------------ 146 Списана безнадійна дебіторська заборгованість за рахунок створеного резерву: ------------------------ (ВІРНА) Дт 38 Кт 36 Дт 94 Кт 36 Дт 48 Кт 36 Дт 31 Кт 36 ------------------------ 147 Нараховано винній особі відшкодування завданих збитків: ------------------------ (ВІРНА) Дт 375 Кт 716 Дт 361 Кт 311 Дт 745 Кт 20 Дт 372 Кт 20 ------------------------ 148 Утримано із зарплати винної особи суму в рахунок погашення заборгованості по відшкодуванню завданих збитків: ------------------------ (ВІРНА) Дт 661 Кт 375 х збитків: А) Дт 661 Кт 375 Б) Дт 372 Кт 375 Дт 311 Кт 375 ------------------------ 149 Аналітичний облік розрахунків з іншими організаціями по дебіторській заборгованості ведеться за : ------------------------ (ВІРНА) за кожним окремим дебітором в цілому по синтетичному рахунку у головній книзі іншим способом ------------------------ 150 Видано з каси готівку у підзвіт: ------------------------ (ВІРНА) Дт 372 Кт 301 Дт 375 Кт 301 Дт 631 Кт 301 Дт 311 Кт 301 ------------------------ 151 Виставлена претензія постачальнику за завищення цін по вже оприбуткованих запасах: ------------------------ (ВІРНА) Дт 374 Кт 20 Дт 374 Кт 30 Дт 44 Кт 791 Дт 301 Кт 311 ------------------------ 152 До безнадійної заборгованості відноситься заборгованість: ------------------------ (ВІРНА) по якій минув термін позовної давності що оплачена векселем по якій існує впевненість у її непогашенні по якій існує сумнів у її непогашенні боржником ------------------------ 153 До сумнівної заборгованості належить заборгованість: ------------------------ оплачена покупцем повернена товарами (ВІРНА) по якій існує сумнів у її непогашення боржником по якій виставлена претензія ------------------------ 154 Інвентаризація розрахунків проводиться у терміни: ------------------------ що встановлені керівником підприємства (ВІРНА) перед складанням річного звіту щомісяця по мірі необхідності ------------------------ 155 Списана безнадійна заборгованість по отриманому векселю від покупця за рахунок резерву сумнівних боргів: ------------------------ (ВІРНА) Дт 38 Кт 34 Дт 36 Кт 34 Дт 95 Кт 67 Дт 63 Кт 67 ------------------------ 156 Списана безнадійна заборгованість по розрахунках, що не пов'язані з продажем товарів ------------------------ (ВІРНА) Дт 944 Кт37 Дт 945 Кт 61 Дт 38 Кт 36 Дт 62 Кт 36 ------------------------ 157 Зараховано аванс отриманий від покупців після відгруження продукції ------------------------ Дт 90 Кт791 (ВІРНА) Дт 681 Кт36 Дт 23 Кт 64 Дт 23 Кт 65 ------------------------ 158 Сплачено аванс іноземному постачальнику з поточного рахунка в іноземній валюті: ------------------------ (ВІРНА) Дт 371 Кт 312 Дт 685 Кт 312 Дт 372 Кт 312 Дт 334 Кт 312 ------------------------ 159 Відображено податковий кредит у вартості сплаченого авансу постачальнику з придбання у нього виробничих запасів ------------------------ (ВІРНА) Дт 641 Кт644 Дт 641 Кт 631 Дт 311 Кт 30 Дт 631 Кт311 ------------------------ 160 Відображено податкове зобов'язання з ПДВ у вартості отриманого авансу від замовників продукції ------------------------ Дт 311 Кт 641 (ВІРНА) Дт 643 Кт 641 Дт 311 Кт 685 Дт 35 Кт 311 ------------------------ 161 Отримано від нерезидента іноземну валюту в оплату за відгружену продукцію у ВКВ: А ------------------------ (ВІРНА) Дт 314 Кт 362 Дт 311 Кт 631 Дт 311 Кт 372 Дт 314 Кт 551 ------------------------ 162 Оплачено аванс іноземному постачальнику з поточного валютного рахунку: ------------------------ (ВІРНА) Дт 371 Кт 312 Дт 371 Кт 311 Дт 371 Кт 415 Дт 371 Кт 181 ------------------------ 163 Перераховано вітчизняному постачальнику аванс за виробничі запаси з поточного рахунку в НВУ: ------------------------ (ВІРНА) Дт 371 Кт 311 Дт 371 Кт 315 Дт 361 Кт 481 Дт 342 Кт 452 ------------------------ 164 Відображена дебіторська заборгованість з покупцями за реалізовану продукцію з одночасним визначенням доходу: ------------------------ (ВІРНА) Дт 36 Кт 70 Дт 37 Кт 48 Дт 51 Кт 31 Дт 14 Кт 19 ------------------------ 165 В рахунок погашення заборгованності від покупця отримано короткостроковий вексель: ------------------------ (ВІРНА) Дт 341 Кт 361 Дт 351 Кт 631 Дт 341 Кт 313 Дт 301 Кт 341 ------------------------ 166 Оплачено пред'явлений до оплати отриманий короткостроковий вексель і кошти надійшли на поточний рахунок: ------------------------ (ВІРНА) Дт 311 Кт 341 Дт 301 Кт 361 Дт 311 Кт 631 Дт 511 Кт 311 ------------------------ 167 Виставлена претензія постачальнику за нестачу грузу з його вини: ------------------------ (ВІРНА) Дт 374 Кт 631 Дт 384 Кт 361 Дт 231 Кт 377 Дт 951 Кт 377 ------------------------ 168 Відображені суми, що помилково зараховані банком на поточний рахунок ------------------------ Дт 301 Кт 631 (ВІРНА) Дт 311 Кт 374 Дт 35 Кт311 Дт 311 Кт 36 ------------------------ 169 Оприбутковано товари в рахунок пред'явленої раніше претензії: ------------------------ (ВІРНА) Дт 281 Кт 374 Дт 201 Кт 631 Дт 203 Кт 631 Дт 271 Кт 231 ------------------------ 170 Нараховані відсотки по векселю отриманому: ------------------------ (ВІРНА) Дт 373 Кт 73 Дт 631 Кт 311 Дт 301 Кт 631 Дт 231 Кт 631 ------------------------ 171 Нараховано резерв сумнівних боргів: ------------------------ (ВІРНА) Дт 944 Кт 38 Дт 947 Кт 31 Дт 92 Кт 141 Дт 91 Кт 62 ------------------------ 172 Списана безнадійна дебіторська заборгованість за рахунок створеного резерву: ------------------------ (ВІРНА) Дт 38 Кт 36 Дт 94 Кт 36 Дт 48 Кт 36 Дт 31 Кт 36 ------------------------ 173 Нараховано винній особі відшкодування завданих збитків: ------------------------ (ВІРНА) Дт 375 Кт 716 Дт 361 Кт 311 Дт 745 Кт 20 Дт 372 Кт 20 ------------------------ 174 Утримано із зарплати винної особи суму в рахунок погашення заборгованості по відшкодуванню завданих збитків: ------------------------ (ВІРНА) Дт 661 Кт 375 Дт 301 Кт 375 Дт 372 Кт 375 Дт 311 Кт 375 ------------------------ 175 Аналітичний облік розрахунків з іншими організаціями по дебіторській заборгованості ведеться за : ------------------------ (ВІРНА) за кожним окремим дебітором в цілому по синтетичному рахунку у головній книзі іншим способом ------------------------ 176 Видано з каси готівку у підзвіт: ------------------------ (ВІРНА) Дт 372 Кт 301 Дт 375 Кт 301 Дт 631 Кт 301 Дт 311 Кт 301 ------------------------ 177 Виставлена претензія постачальнику за завищення цін по вже оприбуткованих запасах: ------------------------ (ВІРНА) Дт 374 Кт 20 Дт 374 Кт 30 Дт 44 Кт 791 Дт 301 Кт 311 ------------------------ 178 До безнадійної заборгованості відноситься заборгованість: ------------------------ (ВІРНА) по якій минув термін позовної давності що оплачена векселем по якій існує впевненість у її непогашенні по якій існує сумнів у її непогашенні боржником ------------------------ 179 До сумнівної заборгованості належить заборгованість: ------------------------ оплачена покупцем повернена товарами (ВІРНА) по якій існує сумнів у її непогашення боржником по якій виставлена претензія ------------------------ 180 Інвентаризація розрахунків проводиться у терміни: ------------------------ що встановлені керівником підприємства (ВІРНА) перед складанням річного звіту щомісяця по мірі необхідності ------------------------ 181 Списана безнадійна заборгованість по отриманому векселю від покупця за рахунок резерву сумнівних боргів: ------------------------ (ВІРНА) Дт 38 Кт 34 Дт 36 Кт 34 Дт 95 Кт 67 Дт 63 Кт 67 ------------------------ 182 Списана безнадійна заборгованість по розрахунках, що не пов'язані з продажем товарів ------------------------ (ВІРНА) Дт 944 Кт37 Дт 945 Кт 61 Дт 38 Кт 36 Дт 62 Кт 36 ------------------------ 183 Зараховано аванс отриманий від покупців після відгруження продукції ------------------------ Дт 90 Кт791 (ВІРНА) Дт 681 Кт36 Дт 23 Кт 64 Дт 23 Кт 65 ------------------------ 184 Сплачено аванс іноземному постачальнику з поточного рахунка в іноземній валюті: ------------------------ (ВІРНА) Дт 371 Кт 312 Дт 685 Кт 312 Дт 372 Кт 312 Дт 334 Кт 312 ------------------------ 185 Відображено податковий кредит у вартості сплаченого авансу постачальнику з придбання у нього виробничих запасів ------------------------ (ВІРНА) Дт 641 Кт644 Дт 641 Кт 631 Дт 311 Кт 30 Дт 631 Кт311 ------------------------ 186 Відображено податкове зобов'язання з ПДВ у вартості отриманого авансу від замовників продукції ------------------------ Дт 311 Кт 641 (ВІРНА) Дт 643 Кт 641 Дт 311 Кт 685 Дт 35 Кт 311 ------------------------ 187 Отримано від нерезидента іноземну валюту в оплату за відгружену продукцію у ВКВ: ------------------------ (ВІРНА) Дт 314 Кт 362 Дт 311 Кт 631 Дт 311 Кт 372 Дт 314 Кт 551 ------------------------ 188 Оплачено аванс іноземному постачальнику з поточного валютного рахунку: ------------------------ (ВІРНА) Дт 371 Кт 312 Дт 371 Кт 311 Дт 371 Кт 415 Дт 371 Кт 181 ------------------------ 189 Перераховано вітчизняному постачальнику аванс за виробничі запаси з поточного рахунку в НВУ: ------------------------ (ВІРНА) Дт 371 Кт 311 Дт 371 Кт 315 Дт 361 Кт 481 Дт 342 Кт 452 ------------------------ 190 Відображена дебіторська заборгованість з покупцями за реалізовану продукцію з одночасним визначенням доходу: ------------------------ (ВІРНА) Дт 36 Кт 70 Дт 37 Кт 48 Дт 51 Кт 31 Дт 14 Кт 19 ------------------------ 191 В рахунок погашення заборгованності від покупця отримано короткостроковий вексель: ------------------------ (ВІРНА) Дт 341 Кт 361 Дт 351 Кт 631 Дт 341 Кт 313 Дт 301 Кт 341 ------------------------ 192 Оплачено пред'явлений до оплати отриманий короткостроковий вексель і кошти надійшли на поточний рахунок: ------------------------ (ВІРНА) Дт 311 Кт 341 Дт 301 Кт 361 Дт 311 Кт 631 Дт 511 Кт 311 ------------------------ 193 Виставлена претензія постачальнику за нестачу грузу з його вини: ------------------------ (ВІРНА) Дт 374 Кт 631 Дт 384 Кт 361 Дт 231 Кт 377 Дт 951 Кт 377 ------------------------ 194 Оприбутковано товари в рахунок пред'явленої раніше претензії: ------------------------ (ВІРНА) Дт 281 Кт 374 Дт 201 Кт 631 Дт 203 Кт 631 Дт 271 Кт 231 ------------------------ 195 Нараховані відсотки по векселю отриманому: ------------------------ (ВІРНА) Дт 373 Кт 73 Дт 631 Кт 311 Дт 301 Кт 631 Дт 231 Кт 631 ------------------------ 196 Нараховано резерв сумнівних боргів: ------------------------ (ВІРНА) Дт 944 Кт 38 Дт 947 Кт 31 Дт 92 Кт 141 Дт 91 Кт 62 ------------------------ 197 Списана безнадійна дебіторська заборгованість за рахунок створеного резерву: ------------------------ (ВІРНА) Дт 38 Кт 36 Дт 94 Кт 36 Дт 48 Кт 36 Дт 31 Кт 36 ------------------------ 198 Нараховано винній особі відшкодування завданих збитків: ------------------------ (ВІРНА) Дт 375 Кт 716 Дт 361 Кт 311 Дт 745 Кт 20 Дт 372 Кт 20 ------------------------ 199 Утримано із зарплати винної особи суму в рахунок погашення заборгованості по відшкодуванню завданих збитків: ------------------------ (ВІРНА) Дт 661 Кт 375 Дт 301 Кт 375 Дт 372 Кт 375 Дт 311 Кт 375 ------------------------ 200 Аналітичний облік розрахунків з іншими організаціями по дебіторській заборгованості ведеться за : ------------------------ (ВІРНА) за кожним окремим дебітором в цілому по синтетичному рахунку у головній книзі іншим способом ------------------------ 201 Вибрати і вказати основні завдання, що ставляться перед обліком матеріальних оборотних запасів. ------------------------ (ВІРНА) своєчасне оформлення первинних документів по оприбуткуванню і витрачанню (ВІРНА) матеріальних цінностей встановлення графіку документообігу визначення ліквідаційної вартості вибір методу нарахування амортизації ------------------------ 202 Вказати, які методи використовуються для оцінки запасів при їх вибутті: ------------------------ (ВІРНА) середньозважена вартість прямолінійний виробничий кумулятивний ------------------------ 203 Вказати, які витрати можуть бути включені до первісної вартості запасів, що придбані у постачальника (платника ПДВ) підприємством (платником ПДВ) ------------------------ (ВІРНА) купівельна вартість без ПДВ проценти за кредит ПДВ акцизний збір ------------------------ 204 Запаси, що вносяться до статутного капіталу оцінюються за такою вартістю: ------------------------ купівельна договірна (ВІРНА) справедлива, погоджена із засновником залишкова ------------------------ 205 Надлишки запасів, виявлені при інвентаризації оцінюються за такою вартістю: ------------------------ (ВІРНА) справедлива залишкова купівельна біржева ------------------------ 206 Вказати, які є типи складів: ------------------------ закриті напівзакриті відкриті площадки (ВІРНА) спеціальні ------------------------ 207 Які документи укладаються обов'язково при прийнятті на роботу матеріально-відповідальних осіб: зав.складами, коморами, токами: ------------------------ наказ про прийняття на роботу (ВІРНА) договір про повну матеріальну відповідальність накладна внутрішньогосподарського призначення пояснювальна записка ------------------------ 208 В яких облікових регістрах здійснюєть облік матеріальних цінностей на складах: ------------------------ Журнал-ордер ¹ 10-1 с.-г Виробничий звіт (ВІРНА) Книга складського обліку інвентарна картка ------------------------ 209 Записи в Книгу (карточку) складського обліку зав.складом здійснює: ------------------------ щодня щотижняв в кінці місяця (ВІРНА) за кожним документом ------------------------ 210 Який обліковий регістр по закінченні місяця складається зав.складом по відображенню наявності і руху матеріальних цінностей, що знаходяться на його матеріальній відповідальності: ------------------------ Касова книга Виробничий звітв (ВІРНА) Звіт про рух матеріалівг Платіжна відомість ------------------------ 211 На підставі яких документів оприбутковуються виробничі запаси від постачальників: ------------------------ (ВІРНА) Рахунок-фактура Товарно-транспортна накладна Відомість руху зерна Акт на сортування і сушіння продукції рослинництва ------------------------ 212 Вказати, як треба правильно організувати аналітичний облік запасів: ------------------------ (ВІРНА) по кожному виду та назві запасів і в розрізі матеріально-відповідальних осіб тільки у кількісному вираженні в цілому по підприємству без виділення окремих назв та видів ТМЦ іншим чином ------------------------ 213 Скласти правильну кореспонденцію рахунків по такій господарській операції: оприбутковані будівельні матеріали від постачальника. ------------------------ (ВІРНА) Дт 205 Кт 63 Дт 28 Кт 63 Дт 27 Кт 64 Дт 205 Кт 64 ------------------------ 214 Списані будівельні матеріали для поточного ремонту адміністративної будівлі: ------------------------ Дт 93 Кт 208 (ВІРНА) Дт 92 Кт 205 Дт 23 Кт 205 Дт 94 Кт 205 ------------------------ 215 Списані будівельні матеріали що витрачені для будівництва виробничої будівлі: ------------------------ (ВІРНА) Дт 15 Кт 205 Дт 13 Кт 205 Дт 23 Кт 206 Дт 91 Кт 208 ------------------------ 216 Оприбутковані дрова від списання будівлі: ------------------------ (ВІРНА) Дт 203 Кт 746 Дт 203 Кт 23 Дт 203 Кт 63 Дт 203 Кт 70 ------------------------ 217 Оприбутковано паливо від постачальників: ------------------------ Дт 203 Кт 36 (ВІРНА) Дт 203 Кт 63 Дт 203 Кт 66 Дт 203 Кт 65 ------------------------ 218 Видано зі складу ПММ пальне на заправку автомобілів по лімітно-заборним карточкам: ------------------------ Дт 203 Кт 63 (ВІРНА) Дт 203 Кт 203 Дт 23 Кт 23 Дт 92 Кт 203 ------------------------ 219 Списане витрачене пальне на роботу автомашин згідно із "Дорожними листками грузових автомобілів": ------------------------ (ВІРНА) Дт 23 Кт 203 Дт 44 Кт 79 Дт 93 Кт 203 Дт 203 Кт 63 ------------------------ 220 |