ИС в банковской деятельности - реферат. Информационные системы учета прав собственности на ценные бумаги
 Скачать 29.96 Kb.
|
|
КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА №1 По дисциплине: «Информационные технологии в банковской деятельности». Тема: «Информационные системы учета прав собственности на ценные бумаги».
Екатеринбург 2021 СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ В современном мире человечество уже не может обойтись без информационных систем, так как они прочно осели в нашей повседневной жизни. Информационные системы можно встретить в любом направлении человеческой деятельности, организации, компании. Банковская деятельность не исключение, о чем далее и будет упомянуто. Целью данного реферата является приобретение и закрепление знаний в сфере информационных систем в банковской деятельности, а также рассмотрение информационных систем в учете прав собственности на ценные бумаги. 1 СУЩНОСТЬ РЫНКА ЦЕННЫХ БУМАГ Рынок ценных бумаг — это сфера экономических отношений, связанных с выпуском и обращением ценных бумаг. Цель данного рынка состоит в аккумулировании финансовых ресурсов и обеспечении возможности их перераспределения путем совершения различными участниками рынка разнообразных операций с ценными бумагами, т. е. в осуществлении посредничества в движении временно свободных денежных средств от инвесторов к эмитентам ценных бумаг. Рынок ценных бумаг является частью финансового рынка и занимает промежуточное место среди рынков капитала и денежных рынков. Задачами рынка ценных бумаг являются: - мобилизация временно свободных финансовых ресурсов для осуществления конкретных инвестиций; - создание рыночной инфраструктуры, отвечающей мировым стандартам; - выпуск и обращение новых видов ценных бумаг; - совершенствование рыночного механизма, системы управления и ценообразования; - обеспечение реального контроля на основе государственного, биржевого регулирования; - усовершенствование саморегулируемых организаций, регулирующих деятельность профессиональных участников рынка; - разработка портфельных стратегий; - уменьшение инвестиционного риска; - проведение маркетинговых исследований, на основе которых осуществляется прогнозирование перспективных направлений развития рынка. 1.1 ВИДЫ, СВОЙСТВА И ФУНКЦИИ ЦЕННЫХ БУМАГ Ценной бумагой является документ, удостоверяющий с соблюдением установленной формы и обязательных реквизитов имущественные права, осуществление или передача которых возможны только при его предъявлении. В Гражданском кодексе РФ перечисляются конкретные виды документов, которые относятся к ценным бумагам: - государственная облигация; - облигация; - вексель; - чек; - депозитный сертификат; - сберегательный сертификат; - банковская сберегательная книжка на предъявителя; - акция; - приватизационные ценные бумаги; - двойное складское свидетельство; - складское свидетельство как часть двойного свидетельства; - залоговое свидетельство (варрант) как часть двойного свидетельства; - простое складское свидетельство; - закладная. Также ценные бумаги имеют ряд следующих свойств: Обращаемость – способность ценных бумаг покупаться и продаваться на рынке, а также во многих случаях выступать в качестве самостоятельного платежного инструмента. Доступность для гражданского оборота – способность ценной бумаги быть объектом других гражданских сделок. Стандартность и серийность. Документальность; ценная бумага – это всегда документ, и как документ она должна содержать все предусмотренные законодательством обязательные реквизиты. Регулируемость и признание государством. Рыночность – ценные бумаги неразрывно связаны с соответствующим рынком, являются его отражением. Ликвидность – способность ценной бумаги быть быстро проданной и превращенной в денежные средства. Риск – возможности потерь, связанные с инвестициями в ценные бумаги и неизбежно им присущие. Обязательность исполнения. Доходность – характеризует степень реализации права на получение дохода владельцем ценной бумаги. Ценные бумаги выполняют ряд существенных функций: Ценные бумаги характеризуют состояние экономики. Стабильные курсы ценных бумаг, как правило, свидетельствуют о хорошем экономическом положении. Ценные бумаги играют важную роль при перераспределении капитала между различными сферами экономики. То есть ценные бумаги выполняют перераспределительную функцию. Ценные бумаги используются для аккумулированния временно свободных денежных сбережений граждан. То есть ценные бумаги выполняют мобилизирующую функцию. Ценные бумаги используются для регулирования денежного обращения. То есть ценные бумаги выполняют регулирующую функцию. Банки, предприятия и организации используют ценные бумаги как универсальный кредитно-расчетный инструмент. То есть в этом случае ценные бумаги выполняют расчетную функцию. 1.2 ИНФОРМАЦИОННОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ РЫНКА ЦЕННЫХ БУМАГ Под раскрытием информации понимается обеспечение ее доступности всем заинтересованным в этом лицам независимо от целей получения данной информации по процедуре, гарантирующей ее нахождение и получение. Профессиональные участники рынка ценных бумаг обязаны осуществлять раскрытие информации о своих операциях с ценными бумагами, если произведены операции с одним видом ценных бумаг одного эмитента и количество бумаг составило не менее 100% от общего количества ценных бумаг за квартал или не менее 15% за разовую операцию. Запрещается реклама эмиссионных ценных бумаг до даты регистрации их выпусков. При признании рекламы недобросовестной, договоры рекламодателя с рекламораспространителем считаются недействительными. Использование понятия «недобросовестная реклама» ограничивает возможности проведения крупных афер на фондовом рынке и регулирует раскрытие информации в рамках правовых норм. 2. ИНФОРМАЦИОННЫЕ СИСТЕМЫ ФОНДОВОГО РЫНКА Эффективность фондового рынка определяется развитостью системы входящих в него организаций. Среди них можно выделить: рынок ценных бумаг, депозитарная система, реестродержатели, биржи и организации внебиржевой торговли ценными бумагами, инвестиционный процесс. 2.1. ИНФОРМАЦИОННАЯ ПОДДЕРЖКА РЫНКА ЦЕННЫХ БУМАГ Рынок ценных бумаг предназначен для аккумулирования средств инвесторов в целях реализации инвестиционного проекта. На рынке имеют хождение следующие основные виды ценных бумаг: акции, облигации, векселя, и сертификаты ЦБ, производные ценные бумаги (фьючерсы, опционы, варианты). В качестве финансовой информации информационными системами поставляются: - финансовые и промышленные индексы на основных биржах мира; - котировки наиболее ликвидных ценных бумаг на основных биржах мира; - данные о торгах на фондовых биржах по государственным ценным бумагам и валютам; - данные о торгах по наиболее ликвидным котируемым корпоративным ценным бумагам, данные о внебиржевом рынке. Пользователями информации являются финансовые учреждения, такие как: банки, инвестиционные компании, биржи и др., а также крупные инвесторы. 2.2. ИНФОРМАЦИОННАЯ ДЕПОЗИТАРНАЯ СИСТЕМА Депозитарная система (ДС) предназначена для хранения ценных бумаг акционеров и проведения, связанных с этими операциями. Для выполнения функций ДС акционерного общества формируется депозитарная сеть. Каждый элемент структуры выполняет определенные функции: 1) Функция эмитента: подготовка проспекта эмиссии (первичное и вторичное размещения), подготовка и согласование договоров с реестродержателем, согласование регламентов взаимодействия в рамках депозитарной сети, определение повестки дня и проведение собраний акционеров, определение предварительных предложений по условиям выплаты дивидендов. 2) Агент по голосованию: подготовка и согласование договоров с эмитентом, оформление результатов голосования. 3) Регистратор – ведет реестр акционеров. 4) Передача списка акционеров агенту по голосованию. 5) Передача документов от регистратора к филиалам депозитарной сети: подготовка распоряжений на выплаты дивидендов, ведение реестра ДС, подготовка распоряжений на выплаты, организация различных справок, списка для голосования и др. 6) Работа регистратора с депозитарием: подготовка, согласование договоров эмитента с депозитарием, передача распоряжений на платежи, подготовка отчета. 7) Взаимодействие депозитария и филиалов с представителями ДС: координация счетов ЛОРО, распоряжения по платежам, авизо ДЕПО, подготовка баланса и др. 8) Информационные отношения регионального депозитария и акционеров: размещение, снятие и продажи ценных бумаг акционеров, купля, продажа, реинвестирование ценных бумаг акционеров. 9) Информационные отношения между отделом по работе с акционерами: выплата дивидендов и хранение дивидендов, получение дивидендов и хранение на депозите. 10) Отношения между региональным депозитарием и институтами вторичного рынка ценных бумаг: регистрация прав собственности. 11) Отношения между акционерами и институтами вторичного рынка ценных бумаг: купля, продажа ценных бумаг. Депозитарная сеть включает в себя расчетно-депозитарный центр и региональные депозитарии. Основными функциями, выполняемыми расчетно-депозитарным центром, являются: - координация деятельности с нормативными органами; - координация деятельности региональных депозитариев; - задание счетов ДЕПО региональных депозитариев; - подготовка сводного отчета по счетам ДЕПО; - оформление фондовых операций, взаимодействие с регистратором; - анализ и управление деятельностью. Региональный депозитарий выполняет следующие функции: - работа по запросам акционеров; - услуги по составлению списка акционеров; - подготовка процесса голосования по доверенности; - услуги по распределению дивидендов; - операции по передачи прав собственности; - сопровождение фондовых операций. Информационная депозитарная система может иметь структуру и включает в себя следующие модули: - расчетно-депозитарный центр; - учет прав собственности; - удаленный регистрационный пункт; - систему глобального реестра; - систему переуступки прав собственности («Фондовый магазин»); - собрание акционеров; - бухгалтерские документы для выплаты дивидендов; - конвертация данных чековых/денежных аукционов. Связывающим звеном всех подсистем является система учета прав собственности, которая позволяет учитывать различные выпуски ценных бумаг многих эмитентов. При этом система может обслуживать депозитарий и реестродержателя одновременно. Основные функциональные и технологические особенности базового комплекса состоят в следующем: 1 На основании договора ДЕПО, заключенного между депонентом (акционером) и депозитарием, депоненту в депозитарии открывается счет ДЕПО (лицевой счет). При открытии лицевого счета депонент не обязан класть на хранение в депозитарий какие-либо ценные бумаги. На одном лицевом счете могут учитываться ценные бумаги различных эмитентов (разных выпусков одного эмитента). 2 Для каждого лицевого счета заводится карточка лицевого счета, в которой отражены данные о его владельце: название (фамилия, имя, отчество), юридические и почтовый адреса, паспортные данные, банковские реквизиты и т. п. 3 В депозитарии осуществляется учет и хранение ценных бумаг, выпущенных в обращении как в наличной (единичные сертификаты), так и в безналичной форме. В последнем случае весь выпуск (часть выпуска) оформляется глобальным сертификатом (частичным глобальным сертификатом). Тогда владельцам ценных бумаг в депозитарии выдаются списки с лицевого счета (свидетельства о владении ценными бумагами), которые сами по себе не являются ценными бумагами. Передача выписки или свидетельства от одного лица к другому не влечет за собой перехода права собственности на обозначенные в выписке(свидетельстве) ценные бумаги. Следует иметь в ввиду, что учет ценных бумаг, выпущенных в безналичной форме, может проводиться только в депозитариях, но не у реестродержателей. 4 Если ценные бумаги выпущены в наличной форме, то депозитарий может осуществлять хранение предъявительских ценных бумаг либо с учетом серий, номеров или других индивидуальных особенностей сертификатов, принадлежащих владельцу ценных бумаг (закрытое хранение), либо с обезличиванием (открытое хранение), при котором все ценные бумаги, хранящиеся в депозитарии, являются общей долевой собственностью их владельцев. По именным ценным бумагам, выпущенным в наличной форме, возможно только закрытое хранение. 5 В информационной системе предусмотрена возможность объединения депозитариев в межрегиональную депозитную сеть как с прямыми корреспондентскими отношениями между узлами сети, так и с использованием расчетно-депозитарных центров. Проводки по корреспондентским счетам к депозитарной сети осуществляется в автоматизированном режиме. 2.3. ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ РЕЕСТРОДЕРЖАТЕЛЯ Реестродержатель работает преимущественно с эмитентом. Он участвует в организации и проведении собрания акционеров, определяет структуру выплаты дивидендов и дивидендскую ведомость, и формирует эмитента о состоянии рынка его ценных бумаг. ИС позволяет реализовать следующие функции реестродержателя: - обеспечение сборки реестра владельцев ценных бумаг; - распределенных между номинальными держателями в депозитарной сети; - подготовку дивидендской ведомости; - формирование данных для проведения собрания акционеров; - получение данных из системы учета прав собственности; - возможность получения различных аналитических отчетов по совокупному реестру владельцев ценных бумаг. В настоящее время все более жесткие требования предъявляются к информационной безопасности данных, поэтому наиболее совершенные информационные системы ведения реестра и информационные депозитарные системы предусматривают функции, обеспечивающие многоуровневую защиту данных, которая включает в себя: - защиту данных от несанкционированного доступа, т.е. использование процедуры аутентификации пользователя по идентификатору и паролю при входе в систему; - наличие процедур кодирования и шифровки информации; - многоуровневый доступ к данным - наличие нескольких типов пользователей в соответствии с их полномочиями; - защиту информации от случайного уничтожения при сбое системы или неправильных действий персонала; - наличие средств контроля достоверности и непротиворечивости данных; - возможность резервного сохранения и последующего восстановления данных. Следует подчеркнуть, что в настоящее время системы информационные депозитарные системы и информационные системы ведения реестра находятся на этапе совершенствования с учетом законодательной политики государства и ситуации на фондовом рынке (принятие общих правил, стандартов участниками рынка и т.д.). ЗАКЛЮЧЕНИЕ Развитие информационных систем фондового рынка за последние годы идет все возрастающими темпами. Модернизация и смена поколений вычислительной техники, переход на новые операционные системы, обновление версий прикладных программ и т.п. является характерной особенностью современной компьютеризации. Современные информационные системы предназначены для повышения эффективности работы фондового рынка. Непременным условием повышения эффективности фондового рынка являются оптимальные информационные технологии, обладающие гибкостью, мобильностью и адаптивностью к внешним воздействиям. Изучение информационных систем фондового рынка следует осуществлять на примере крупных фондовых рынков. Именно эти системы обеспечивают условия стабильной работы фондового рынка, при минимальных сбоях и учетом всех возможных операций, производимых на нем. В ходе написания реферата было приобретены и закреплены знания в сфере информационных систем в банковской деятельности, а также рассмотрены информационные системы в учете прав собственности на ценные бумаги. Цель реферата выполнена. СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 1. Советов Б.Я. Информационная технология: Учебник для вузов по спец. „Автоматизированные системы обработки информации и управления“. - М.: Высш. шк.,2004. 2. Евдокимов В.В. Экономическая информатика: учебник для ВУЗов – СПб.: Питер, 2005. 3. Кравченко Т.К. Современные информационные технологии. - М: ГУ-ВШЭ, 2004. 4. Баронов В.В. Автоматизация управления предприятием – М.: Инфра-М, 2007. 5. Смирнова Г.Н. Проектирование экономических информационных систем. Учебник. – М.: Финансы и статистика, 2005. 6. Карминский П.В., Нестеров И.И. Информатизация бизнеса. М.: Финансы и статистика, 2005 7. Рожнов В.С., Либерман В.С., Умнова Э.А. Автоматизированные системы обработки учетно-аналитической информации: - М.: Финансы и статисти-ка, 2003. 8. Минаев М.Ф. Системы управления организацией. –М.:Омега-Л,2005. 9. Сущность, функции и виды ценных бумаг [Электронный ресурс] – Режим доступа: https://fxbum.ru/stock/80-sushchnost-funktsii-i-vidy-rynka-tsennykh-bumag |