Продолжение таблицы 2.1
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
31
|
Начислена заработная плата персоналу, обслуживающему оборудование
|
15 000
|
25.1
|
70
|
32
|
Начислена заработная плата общепроизводственному персоналу
|
16 000
|
25.2
|
70
|
33
|
Начислена заработная плата управленческому персоналу
|
18 000
|
26
|
70
|
34
|
Произведены отчисления во внебюджетные фонды от начисленной оплаты труда персонала
|
35 400
36 000
4 500
4 800
5 400
|
20.1
20.2
25.1
25.2
26
|
69
69
69
69
69
|
35
|
Удержан НДФЛ с начисленной платы труда
|
26 000
|
70
|
68
|
36
|
Получено в кассу на командировочные расходы
|
5 000
|
50
|
51
|
37
|
Выдана из кассы сумма под отчёт менеджеру по продажам на командировочные расходы
|
5 000
|
71
|
50
|
38
|
В бухгалтерию представлен авансовый отчёт менеджера по продажам:
а) авиа-билеты
б) суточные за 3 дня по 700 руб.
|
1 600
2 100
|
|
|
|
в) счет за проживание в гостинице
|
1 000
|
|
|
|
Итого сумма авансового отчёта
|
4 700
|
26
|
71
|
39
|
Возвращена в кассу сумма неизрасходованного аванса
|
300
|
50
|
71
|
40
|
Акцептован счёт Салехардэнерго за потребленную электроэнергию
|
|
|
|
|
а) производственным оборудованием
|
5 000
|
25.1
|
60
|
|
б) на общепроизводственные нужды
|
4 000
|
25.2
|
60
|
|
в) на нужды общехозяйственного назначения
|
4 500
|
26
|
60
|
|
Итого стоимость электроэнергии
|
13 500
|
|
|
|
г) сумма НДС
|
2 700
|
19
|
60
|
|
Всего по счёту Салехардаэнерго
|
16 200
|
|
|
Продолжение таблицы 2.1
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
41
|
По окончании отчётного периода списываются расходы по содержанию и эксплуатации оборудования (счет 25/1) на затраты производства по видам продукции
|
15 159,03
15 415,97
|
20.1
20.2
|
25.1
25.1
|
42
|
По окончании отчётного периода списываются общепроизводственные расходы (счет 25/2) на затраты производства по видам продукции
|
18 352,47
18 663,53
|
20.1
20.2
|
25.2
25.2
|
43
|
По окончании отчётного периода списываются общехозяйственные расходы на затраты производства по видам продукции
|
20 099,66
20 440,34
|
20.1
20.2
|
26
26
|
44
|
Оприходована на склад готовая продукция по фактической себестоимости
|
|
|
|
|
а) по продукции 1
|
241 331,16
|
43.1
|
20.1
|
|
б) по продукции 2
|
260 969,84
|
43.2
|
20.2
|
|
Итого
(НЗП на конец отчетного периода нет)
|
502 301
|
|
|
Учёт процесса реализации готовой продукции
|
45
|
Выписана счёт-фактура покупателю на отгруженную продукцию по договорным ценам
|
|
|
|
|
а) продукция 1
|
926 000
|
62
|
90.1
|
|
б) продукция 2
|
454 000
|
62
|
90.2
|
|
Итого по счёту
|
1 380 000
|
|
|
|
НДС по отгруженной продукции
|
185 200
90 800
|
90.1
90.2
|
68
68
|
46
|
Акцептован счёт транспортной конторы по перевозке продукции до покупателя
|
|
|
|
|
а) стоимость доставки
|
10 000
|
44
|
60
|
|
б) сумма НДС
|
2 000
|
19
|
60
|
|
Итого по счёту
|
12 000
|
|
|
47
|
Оплачен счет транспортной конторе за доставку
|
12 000
|
60
|
51
| |
Скачать 119.06 Kb.