курсовая. Инвентаризация тмц и учет ее результатов

• Название: Инвентаризация тмц и учет ее результатов
• Дата: 15.02.2022
• Размер: 119.06 Kb.
• Имя файла: курсовая.docx
• Тип: Курсовая; #362962
• страница: 8 из 10

Таблица 2.4 - Расчёт фактической себестоимости выпущенной из производства готовой продукции по видам продукции (руб.)

Статьи затрат	Продукция 1	Продукция 2	Итого затрат
Материалы	34 320	50 450	84 770
Основная заработная плата производственных рабочих	118 000	120 000	238 000
Отчисления на социальное страхование	35 400	36 000	71 400
Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования	15 159,03	15 415,97	30 575
Общепроизводственные расходы	18 352,47	18 663,53	37 016
Общехозяйственные расходы	20 099,66	20 440,34	40 540
Полная производственная себестоимость	241 331,16	260 969,84	502 301

Таблица 2.5 - Расчет распределения коммерческих расходов между видами продукции

Вид продукции	База распределения: (договорная стоимость реализованной продукции)	Распределяемая сумма
Продукция 1	926 000	6 710,15
Продукция 2	454 000	3 289,85
ИТОГО	1 380 000	10 000

Таблица 2.6 - Расчет финансового результата по видам продукции

№ п/п	Содержание хозяйственной операции	Продукция 1		Продукция 2
		Дебет	Кредит		Дебет	Кредит
1	Договорная стоимость реализованной продукции		926 000			454 000
2	Фактическая себестоимость реализованной продукции	850 000			420 000
3	Начислена сумма НДС	185 200	185 200		90 800	90 800
4	Коммерческие расходы	6 710,15			3 289,85
5	Финансовый результат	69 289,85			30 710,15
	Итого	1 111 200	1 111 200		544 800	544 800

Д-т 01 К-т 1 210 000 2а)250 000 2в)150 000 12)190 000 15)96 000 4)150 000 686 000 150 000 1 746 000 Д-т	04		К-т
0
2г)10 000
10 000		0
10 000

Д-т 08 К-т 0 2а)250 000 2в)150 000 2г)10 000 6)100 000 8)10 000 10)80 000 13)96 000 2а)250 000 2в)150 000 2г)10 000 12)190 000 15)96 000 696 000 696 000 0 Д-т	02		К-т
		25 000
		29а)5 750
		29б)3 500
0		9 250
		34 250

Д-т 10А К-т 1 500 000 2д)40 000 18а)30 000 20а)2 500 23б)3 540 25а)16 200 25б)20 250 26)6 075 27а)4 050 28)3 240 72 500 52 765 1 519 735 Д-т	10Б		К-т
900 000
2д)30 000 18б)28 000 20б)2 000		23б)3 540 25а)18 120 25б)30 200 27)2 416
60 000		54 276
905 724

Д-т 10 К-т 1 519 735 905 724 2 425 459 0 2 425 459 Д-т	20.1		К-т
0
25а)16 200 25а)18 120 30а)118 000 34)35 400 41)15 159,03 42)18 352,47 43)20 099,66		44а)241 331,16
241 331,16		241 331,16
0

Д-т 20.2 К-т 0 25б)20 250 25б)30 200 30б)120 000 34)36 000 41)15 415,97 42)18 663,53 43)20 440,34 44б)260 969,84 260 969,84 260 969,84 0 Д-т	25.1		К-т
0
26)6 075 31)15 000 34)4 500 40а)5 000		41)15 159,03 41)15 415,97
30 575		30 575
0

Д-т 25.2 К-т 0 27)4 050 27)2 416 29а)5 750 32)16 000 34)4 800 40б)4 000 42)18 352,47 42)18 663,53 37 016 37 016 0 Д-т	26		К-т
0
16)1 200 28)3 240 29б)3 500 33)18 000 34)5 400 38)4 700 40в)4 500		43)20 099,66 43)20 440,34
40 540		40 540
0		0

Д-т 43.1 К-т 1 000 000 44а)241 331,16 50)850 000 241 331,16 850 000 391 331,16 Д-т	43.2		К-т
950 000
44б)260 969,84		50)420 000
260 969,84		420 000
790 969,84

Д-т 43 К-т 391 331,16 790 969,84 1 182 301 1 182 301 Д-т	44		К-т
0
46)10 000		48)6 710,15 48)3 289,85
10 000		10 000
0

Д-т 50 К-т 90 000 36)5 000 39)300 37)5 000 5 300 5 000 90 300 Д-т	58		К-т
0
2б)120 000
120 000		0
120 000

Д-т 19 К-т 0 6)20 000 8)2 000 10)16 000 13)19 200 16)240 18)11 600 20)900 22)1 298 40)2 700 46)2 000 74 640 0 74 640 Д-т	51		К-т
2 150 000
2е)500 000 5)240 000 24)6 490 49)1 656 000 52)52 000 54)300 000		7)120 000 9)12 000 11)96 000 14)115 200 17)1 440 19)69 600 21)5 400 36)5 000 47)12 000 55)2 547,94 60)39 730,41
2 754 490		478 918,35
4 425 571,65

Д-т 62 К-т 1 400 000 3)240 000 22а)2 950 22б)3 540 22)1 298 45а)926 000 45б)454 000 45)276 000 5)240 000 24)6 490 49)1 656 000 1 903 788 1 902 490 1 401 298 Д-т	71		К-т
26 000
37)5 000		38)4 700 39)300
5 000		5 000
26 000

Д-т 80 К-т 4 471 000 1)1 100 000 0 1 100 000 5 571 000 Д-т	82		К-т
		0
		57)9 932,6
0		9 932,6
		9 932,6

Д-т 66 К-т 150 000 55)2 547,94 54)300 000 54)2 547,94 2 547,94 302 547,94 450 000 Д-т	76		К-т
		0
		53)800
0		800
		800

Д-т 68 К-т 300 000 58)39 730,41 3)40 000 22)1 298 35)26 000 45)185 200 45)90 800 58)39 730,41 39 730,41 383 028,41 643 298 Д-т	69		К-т
		620 000
		34)35 400 34)36 000
		34)4 500 34)4 800 34)5 400
0		86 100
		706 100

Д-т 70 К-т 350 000 35)26 000 30а)118 000 30б)120 000 31)15 000 32)16 000 33)18 000 26 000 287 000 611 000 Д-т	75.2		К-т
		0
		59)39 730,41
0		39 730,41
		39 730,41

Д-т	75.1		К-т
0
1)1 100 000		2а)250 000 2б)120 000 2в)150 000 2г)10 000 2д)70 000 2е)500 000
1 100 000		1 100 000
0

Д-т	91		К-т
		0
3)40 000		3)240 000
4)150 000 23а)2 950 23б)3 540 22)1 298 53)800 56)98 652,06		22а)2 950 22б)3 540 22)1 298 52)52 000
299 788		299 788
		0

Д-т	90.1		К-т
45)185 200		45а)926 000
48)6 710,15 50)850 000 51)69 289,85		45)185 200
1 111 200		1 111 200

Д-т	90.2		К-т
45)90 800		45б)454 000
48)3 289,85 50)420 000 51)30 710,15		45)90 800
544 800		544 800

Д-т	60		К-т
		1 600 000
7)120 000 9)12 000		6)100 000 6)20 000
11)96 000 14)115 200 17)1 440 19)69 600 21)5 400 47)12 000		8)10 000 8)2 000 10)80 000 10)16 000 13)96 000 13)19 200 16)1 200 16)240 18а)30 000 18б)28 000 18в)11 600 20а)2 500 20б)2 000 20в)900 40а)5 000 40б)4 000 40в)4 500 40г)2 700 46а)10 000 46б)2 000
431 640		447 840
		1 616 200

Д-т	99		К-т
57)9 932,6		51)69 289,85
58)39 710,41 59)39 710,41		51)30 710,15 56)98 652,06
89 393,42		198 652,06
		109 258,64

Таблица 2.7 - Оборотно-сальдовая ведомость

Номер счета	Сальдо начальное		Обороты			Сальдо конечное
	Дебет	Кредит		Дебет	Кредит		Дебет	Кредит
1	2	3		4	5		6	7
01	1 210 000	-		686 000	150 000		1 746 000	-
02	-	25 000		-	9 250		-	34 250
04	-	-		10 000	-		10 000	-
08	-	-		696 000	696 000		-	-
10А	1 500 000	-		72 500	52 765		1 519 735	-
10Б	900 000	-		60 000	54 276		905 724	-
19	-	-		74 640	-		74 640	-
20.1	-	-		241 331,16	241 331,16		-	-
20.2	-	-		260 969,84	260 969,84		-	-
25.1	-	-		30 575	30 575		-	-

Продолжение таблицы 2.7

25.2	-	-	37 016	37 016	-	-
26	-	-	40 540	40 540	-	-
43.1	1 000 000	-	241 331,16	850 000	391 331,16	-
43.2	950 000	-	260 969,84	420 000	790 969,84	-
44	-	-	10 000	10 000	-	-
50	90 000	-	5 300	5 000	90 300	-
51	2 150 000	-	2 754 490	478 918,35	4 425 571,65	-
58	-	-	120 000	-	120 000	-
60	-	1 600 000	431 640	447 840	-	1 616 200
62	1 400 000	-	1 903 788	1 902 490	1 401 298	-
66	-	150 000	2 547,94	302 547,94	-	450 000
68	-	300 000	39 730,41	383 028,41	-	643 298
69	-	620 000	-	86 100	-	706 100
70	-	350 000	26 000	287 000	-	611 000
71	26 000	-	5 000	5 000	26 000	-
75.1	-	-	1 100 000	1 100 000	-	-
75.2	-	-	-	39 730,41	-	39 730,41
76	-	-	-	800	-	800
80	-	4 471 000	-	1 100 000	-	5 571 000
82	-	-	-	9 932,6	-	9 932,6
83	-	460 000	-	-	-	460 000
84	-	1 250 000	-	-	-	1 250 000
90.1	-	-	1 111 200	1 111 200	-	-
90.2	-	-	544 800	544 800	-	-
91	-	-	299 788	299 788	-	-
99	-	-	89 393,42	198 652,06	-	109 258,64
Итого	9 201 000	9 201 000	11 155 550,77	11 155 550,77	11 467 319,65	11 467 319,65

Приложение № 1
к Приказу Министерства финансов
Российской Федерации
от 02.07.2010 № 66н

(в ред. Приказа Минфина РФ
от 05.10.2011 № 124н)

Бухгалтерский баланс

на

1 января

20

19

г.

Коды

Форма по ОКУД

0710001

Дата (число, месяц, год)

Организация

ООО «Альфа»

по ОКПО

Идентификационный номер налогоплательщика

ИНН

Вид экономической деятельности

по ОКВЭД

Организационно-правовая форма/форма собственности

по ОКОПФ/ОКФС

Единица измерения: тыс. руб. (млн. руб.)

по ОКЕИ

384 (385)