Управление активными операциями коммерческого банка. Управление активными операциями коммерческого банка. Диплом. Коммерческие банки являются важнейшим звеном рыночной экономики
 Скачать 1.32 Mb.
|
   Заместитель Заместитель Заместитель Административный отдел Розничный блок     Служба безопасности Корпоративный блок       Отдел по работе со средним бизнесом Отдел по работе с малым бизнесом Отдел по работе с п.п. и партнерами Розничный отдел Отдел прямых продаж  Внутреннее структурное подразделение по работе с физическими лицами Внутреннее структурное подразделение по работе с юридическими лицами  Рисунок 2.1 – Организационная структура отделения ПАО «Сбербанк» К основным направлениям деятельности ПАО «Сбербанк» можно отнести: 1. Выдачу кредитов предприятиям на территории РФ; 2. Частное кредитование; 3. Поддержку ценных бумаг Центрального Банка; 4. Предоставление иных услуг на комиссионной основе. Иными словами, ПАО «Сбербанк», осуществляя интересы клиентов и акционеров, ставит перед собой задачи по инвестированию привлеченных средств юридических и физических лиц в реальный сектор экономики, кредитованию населения и обеспечению эффективного функционирования банковской системы в РФ. Рассмотрим финансовое состояние банка. Для начала обратимся к рэнкингу банка по основным финансовым показателям, опубликованным на сайте banki.ru (таблица 1). Таблица 2.1 – Рэнкинг ПАО «Сбербанк» по основным финансовым показателям
ПАО «Сбербанк» стабильно удерживает лидирующую позицию среди других кредитных организаций как в Московской области, так и по всей России. Единственная отрицательная динамика в рэнкинге наблюдается в пункте «Просроченная задолженность в кредитном портфеле»: в этот раз «Траст» обогнал «Сбербанк». Согласно показателям в отчётности, просроченная задолженность за 2021 год выросла на 1 646 385 тыс. руб. в абсолютном и на 14,96% в относительном выражении, что оказывает негативное влияние на чистую прибыль. Тем не менее, увеличение просроченной задолженности не помешало росту чистой прибыли: за 2021 год она выросла на 7,27% и составила 58 952 955 тыс. рублей. 2.2 Основные экономические показатели банка Все активы банка разбивают на группы по степени ликвидности в зависимости от срока погашения, так как для обеспечения ежедневной способности банка отвечать по своим обязательствам структура активов коммерческого банка должна соответствовать качественным требованиям ликвидности. Активы банка делятся на: высоколиквидные активы (т.е. активы, которые обеспечивают мгновенную ликвидность); ликвидные активы, и активы долгосрочной ликвидности. Анализ ликвидности баланса представлен в следующей таблице 2.2 Таблица 2.2 Анализ ликвидности баланса ПАО «Сбербанк России» за 2019-2021 гг., %
Исходя из данной таблицы, можно сделать следующие выводы: - мгновенная ликвидность банка в 2019 году составила 89,7% , что на 127,3% меньше, чем в 2021 году, что составляет 217,0%; - текущая ликвидность банка в 2019 году составила 96,3%, что на 205,3% меньше, чем в 2021 году, что составляет 301,6%; - долгосрочная ликвидность банка в 2020 году составила 65,5%, что на 14,6% больше, чем в 2019 году и на 10,1% больше, чем в 2021 году; - мгновенная ликвидность в 2021 году увеличилась в 2,4 раза, чем в 2019 году; - изменения в 2021 году текущей ликвидность банка составили 205,3; - темп роста долгосрочной ликвидности увеличился до 109%. Если одно из условий не выполняется, то абсолютная ликвидность баланса нарушается. В итоге первое и четвертое из четырёх условий ликвидности баланса не выполняется, чего уже достаточно для того, чтобы сделать вывод о не ликвидности баланса и соответственно неплатёжеспособности предприятия. Организация должна принять меры по увеличению наиболее ликвидных активов и сокращению краткосрочной кредиторской задолженности, а также обратить внимание на ситуацию с труднореализуемыми активами. Их величина должна превышать величину постоянных пассивов, для восстановления ликвидности баланса. На основании данных рисунка 2 отметим, что удельный вес актива банка в 2021 г. приходится на ликвидные активы в размере 85,8% в общей структуре актива, высоколиквидные активы заняли 9,7%, когда долгосрочной ликвидности заняли 4,42%.  Рисунок 2.2 — Структура активов банка по ликвидности за 2021 г. В таблице 2.3 представлены основные показатели отчета о финансовом положении ПАО «Сбербанк России». Кредитный портфель за вычетом резервов вырос на 4,3% до 18 727,8 млрд. рублей в 2021 г. относительно 2020 года. Основным фактором роста корпоративного портфеля стала переоценка валютного портфеля. Качественный спрос на ипотечные кредиты способствовал росту кредитного портфеля физических лиц. Средства клиентов показали сильный рост в 4 квартале относительно предыдущего квартала как в розничном (рост на 10,6%), так и в корпоративном (рост на 4,9%) сегментах. Средства на текущих счетах клиентов увеличились на 7,5% за тот же период. Доля неработающих кредитов в кредитном портфеле за 2021г. снизилась до 5,0% с 5,4% за предыдущий 2020 г. в основном за счет корпоративного сегмента. Созданные на балансе резервы превысили объем неработающих кредитов в 1,2 раза в 2021 г. по сравнению с 1,1 раза в предыдущем году. Таблица 2.3 Основные показатели отчета о финансовом положении ПАО «Сбербанк России» за 2019 – 2021гг., млрд. руб.
Портфель реструктурированных кредитов оставался стабильным на уровне около 17% от общего портфеля в 2021г. относительно 2020 года и составил 3,4 трлн. руб. Динамика качества реструктурированных кредитов обусловлена макроэкономической ситуацией, что отразилось в незначительном росте доли неработающих кредитов в реструктурированном портфеле с 10,3% до 11,0%. Ниже представлена таблица 2.4, где приведены показатели, необходимые для анализа рентабельности предприятия. Рентабельность продаж в отчетном периоде снизилась на 3,9%, что означает уменьшение величины прибыли от операционной деятельности, что в свою очередь несет собой негативную динамику. В отчётном периоде организация получила убытки от продажи услуг. На обе даты значения данного показателя отрицательны, что вызвано превышением себестоимости над выручкой от продажи услуг. Необходимо срочно искать пути снижения себестоимости услуг. Таблица 2.4. Коэффициенты рентабельности ПАО «Сбербанк России» за 2020-2021 гг.
Коэффициент рентабельности основной деятельности за отчетный период времени снизился на 3 %, что означает уменьшение величины прибыли, приходящейся на 1 рубль затрат основной деятельности, что в свою очередь также несет собой негативную динамику. Рентабельность активов в отчётном периоде увеличилась на 3,2 %, что говорит об увеличении отдачи активов, с 1 рубля активов получено на 0,032 рубля чистой прибыли больше, что несет собой позитивную динамику. Рентабельность собственного капитала в рассматриваемом периоде показала рост в 4%, соответственно на 1 рубль акционерного капитала получено на 0,04 рубля чистой прибыли больше. Наблюдается незначительный рост эффективности использования акционерного капитала предприятия. Рентабельность инвестируемого капитала за отчётный год увеличилась на 4%, следовательно, на 1 рубль собственного и долгосрочного заёмного капитала получено на 0,04 рубля больше чистой прибыли, что говорит о росте отдачи использования капитала. Коэффициент рентабельности инвестиций не рассчитывается, т.к. предприятие не участвует в инвестиционной деятельности. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||