Управление активными операциями коммерческого банка. Управление активными операциями коммерческого банка. Диплом. Коммерческие банки являются важнейшим звеном рыночной экономики
 Скачать 1.32 Mb.
|
 Рисунок 2.3 - Динамика чистых операционных доходов ПАО «Сбербанк России» за 2019-2021 год, млн. руб. Операционные доходы выросли за 2020 год на 34,5%, а за 2021 год на 6,7%, основным источником роста стал существенный рост процентных доходов от кредитования клиентов. В 2021 Сбербанк России заработал 410 млн. руб. чистых процентных доходов, что выше аналогичного показателя 2020 года на 3,2 %.  Рисунок 2.4 - Динамика чистых процентных доходов в ПАО «Сбербанк России» за 2019-2021 год, млн. руб. Чистые процентные доходы выросли за 2020 на 47%, а за 2021 на 3,2%. Основным источником роста чистых процентных доходов в 2020 году стал рост объемов кредитных операций. Резкий спад темпов роста чистых процентных доходов в 2021 связан с уменьшением кредитного портфеля. Чисты процентные доходы находятся в положительной динамике благодаря процентным доходам от долгосрочных кредитов, выданных в прошлых периодах и увеличении процентных ставок по кредитам.  Рисунок 2.5 - Динамика процентного спреда в ПАО «Сбербанк России» за 2019-2021 гг., % Рост средней доходности активов, генерирующих процентные доходы, превысил рост средней стоимости обязательств в 2020 по сравнению с 2019 годом, что отразилось на увеличении показателя чистого процентного спреда до 8%. Темп прироста чистого процентного дохода в 2020 году превысил темп прироста активов, генерирующих процентные доходы, и чистая процентная маржа за соответствующий период возросла до уровня 6,9%. За 2021 год спред вырос на 6,64 п.п. и составил 10,7% в результате повышения процентных ставок по кредитам и как следствие увеличение средней доходности по кредитным операциям до 15,4%. Увеличение процентных доходов за 2021 год и одновременное уменьшение кредитного портфеля привело к росту маржи до 9,7%. 2.3 Раскрытие состава и структуры активных операций банка Роль банков как поставщика подавляющей части денежной массы страны возлагает на представителей этой отрасли экономики большую ответственность перед обществом. Важная роль в решении этой задачи принадлежит управлению активами банка, основной целью которого является формирование рациональной структуры банковских активов. Основной задачей любого банка является нахождение такой оптимальной структуры своего баланса, при которой максимизировалась бы прибыль банка и в то же время поддерживалась на должном уровне ликвидность. В Беларуси управление активами заключается, главным образом, в размещении средств в рамках первых трех категорий. Вопросами вложения средств в здания и оборудование не приходится заниматься каждый день. Но когда подобные расходы планируются, следует, естественно, предусмотреть наличие достаточных денежных средств в соответствующие периоды. Отметим, увеличение активов ПАО «Сбербанк России» в период 2019-2021 гг. на 879039 млн. руб. или 120,9%, и составили активы в 2021 г. 21721078 млн руб. против 8523247 млн руб. в 2019 г. Отметим сокращение активов в период 2019-2021 г. по ценным бумагам на 418190 млн руб. и по статье кредиты и другие средства в банках на 46054 млн руб. Что касается статьи «Ценные бумаги», нужно констатировать, что на сегодня большая часть всех инвестиций в ценных бумагах приходится на государственные ценные бумаги. Инвестиции в краткосрочные правительственные бумаги обычно приносят меньший доход, но являются высоколиквидным видом активов с нулевым риском непогашения и незначительным риском изменения рыночной ставки. Долгосрочные ценные бумаги обычно приносят высокий доход в течение длительного периода. Общую структуру активов «Сбербанк России» за 2021 г. рассмотрим на основании рисунка 2.6  Рисунок 2.6 — Структура активов «Сбербанк России» за 2021 г. Удельный вес в активах ПАО «Сбербанк России» приходится на кредиты клиентам в размере 92,7%, кредиты и другие средства в банках составили – 11,2%, денежные средства – 5,3%. Анализ структуры активов проводится для определения степени диверсификации банковских операций и выявления опасностей. Для более детального анализа ПАО «Сбербанк России» ниже будут приведены таблицы структуры и динамики активов. Исходя их данных таблицы видно, что за период с 2019 г. - 2021 гг.: - денежные средства увеличились на 192145 млн.руб. и на 2021 год составили 614848 млн.руб. - часть средств, которые находятся в Центральном Банке РФ постепенно выросли в среднем на 838236 млн.руб. и на 2021 составили 967161 млн.руб.; - чистые вложения в ценные бумаги за 2021 год выросли на 122,6 и в итоге составили в 2021 году – 418190 млн.руб.; Таблица 2.5 Динамика активов баланса ПАО «Сбербанк России» за 2019 2021 гг., млн. руб.
- денежные средства, вложенные в прочие активы увеличились за данный период приблизительно на 171,04 % и в 2021 составили- 217263 млн.руб. Такие изменения произошли в связи с тем, что в структуре активов доминирующими статьями на протяжении всего анализируемого периода являются денежные средства, чистая ссудная задолженность и чистые вложения в ценные бумаги. В таблице 2.6 рассмотрим структуру активов баланса ПАО «Сбербанк России» за 2019 -2021 гг. В данной таблице мы видим, что за 2019 – 2021 гг. произошли радикальные изменения. К примеру, основные средства, материальные запасы в 2021 году составили 469120 млн. руб., что на 51741 меньше, чем в 2019 году. Удельный вес денежных средств в 2021 году повысился на 1,5%. Удельный вес чистых вложений в ценные бумаги в 2021 году снизился на 6,9%. Таблица 2.6 Структура активов баланса ПАО «Сбербанк России» за 2019 - 2021 гг.
В таблице 2.7 представлены данные о структуре активов, приносящих доход ПАО «Сбербанк России» за 2020 – 2021 гг. Таблица 2.7 Структура основных активов, приносящих доход ПАО «Сбербанк России» за 2020 – 2021 гг., млн. руб.
Анализируя данную таблицу можно сделать вывод о том, что наибольший удельный вес в структуре активов, приносящих доход, занимает чистая ссудная задолженность. За анализируемый период произошло снижение показателя по строке Чистые вложения вторговые ценные бумаги, в абсолютном выражении данный показатель в 2020 году составил 236738929 тыс. руб., а в 2021 году – 224950484 тыс. руб., т.е. наблюдается уменьшение данного показателя на 3,78 %. Для ПАО «Сбербанк России» кредитные операции являются наиболее значимыми, поэтому рассмотрим динамику их изменений за 2019-2021 гг.. Таблица 2.8 Динамика кредитных операций ПАО «Сбербанк России» за 2019-2021гг.
Исходя их данных таблицы 2.8, можно сделать вывод, больше всего кредитов выдавалось коммерческим организациям. Однако в 2020г., несмотря на увеличение их объема на 1904,7 млн. руб., чем в 2019 г., что составляет 6187,5 млн. руб. Однако в 2019г., не смотря на увеличение их объема на 134,5 млн. руб., чем в 2021 г. - что составляет 6053 млн. руб. Кредиты, выдаваемые индивидуальным предпринимателям занимают наименьший удельный вес, который при этом снизился в 2021г. на 0,13%. Их объем увеличился только на 263 млн. руб. Размещение и использование банком имеющихся в его распоряжении ресурсов отражается в бухгалтерском балансе (на активных счетах) как активы банка. В целом, существующая структура баланса обеспечивает банку умеренный процентного риска и стабильность при изменении рыночных ставок. Отмеченные результаты были достигнуты в основном за счёт принятия целенаправленных мер по увеличению привлекательности долгосрочных вкладов и сокращению доли онкольных обязательств перед населением, составляющих существенную часть пассивов банка. В условиях рынка анализ активов банка является наиболее актуальным, так как на основе выводов этого анализа разрабатываются предложения по управлению кредитными ресурсами и осуществляются мероприятия по эффективному, рациональному и наименее рискованному размещению ресурсов. Таблица 2.9 Анализ активов ПАО «Сбербанк России» за 2019-2021 гг.
Как видно по расчетам, значительное изменение коэффициентов произошло в 2021 году. Коэффициент К1, характеризующий отношение доходный активов к активам банка, вырос в 2021 году на 0,25, следовательно, доля доходообразующих активов банка увеличилась. Это связано с тем, что увеличились средства на корреспондентских счетах на 373509 тыс. рублей, инвестиции на 10994139 тыс. рублей. В следствии с данными изменениями в составе доходных активов произошло изменение коэффициента К2, показывающего отношение доходных активов к платным пассивам банка, так в 2021 году он вырос на 0,27. Коэффициент К3 снизился по отношению к 2020 году в 2021 году на 0,01, так как произошли адекватные изменения как по ссудным операциям, увеличение на 39,5%, так и по обязательствам банка, рост на 42,38%. Отношение ссуды к капиталу, коэффициент К5, снизилось в 2020 году на 2,0 , а в 2021 году на 0,64 , это связано с тем, что в 2020 году произошло увеличение уставного капитала банка на 33,32 %, а в 2021 году наблюдается уменьшение дополнительного капитала на 12,44 %. Колебание коэффициента К7, рост в 2020 году на 0,04 , в 2021 году снижение на 0,05 связано с изменением резерва на ссуды. Так в 2020 году резервы на ссуды увеличились на 1596,31 %, а в 2021 году снизились на 16,02%. Доля просроченных ссуд в ссудном портфеле банка очень мала, что говорит о строгой оценке платежеспособности клиента, коэффициент К6 уменьшился в 2020 году на 0,01 и остался неизменным в 2021 году. Анализ активных операций это анализ направлений использования этих ресурсов: на какие цели, в каком объеме, на какой срок и кому они предоставляются. Таблица 2.10 Структура активных операций ПАО «Сбербанк России» за 2019-2021 гг.
Активы Сбербанка России увеличились в 2020 году и составили 22706916 млрд. рублей по сравнения с 2019 годом , где активы составили 8523247 млрд. рублей.. Основным источником роста активов в 2021 году стало увеличение расчетов с филиалами (в 2 раза). Основная статья отчета о финансовом положении – кредиты и авансы клиентам – увеличилась на 96,3%. Прочие активы в 2021 году выросли до 217263 тыс. рублей. Большую часть данной статьи отчета о финансовом положении составляют незавершенные расчеты по пластиковым картам, которые являются ликвидным без рисковым активом. Таблица 2.11 Кредитный портфель физических ПАО «Сбербанк России» за 2019 - 2021 гг., в млрд. рублей.
Потребительские кредиты, выданные физическим лицам на потребительские цели и текущие нужды, не связанные с приобретением, строительством и реконструкцией недвижимости, а также с автокредитами. Данные кредиты включают ссуды на неотложные нужды и овердрафты. За период с 2019 по 2021 год прослеживается тенденция на уменьшение доли потребительских кредитов в кредитном портфеле, и возрастанию роли на жилищные кредиты. Жилищное кредитование физических лиц представляет собой кредитование физических лиц на приобретение, строительство и реконструкцию недвижимости. Данные кредиты носят долгосрочный характер. Автокредитование физических лиц представлено ссудами, выданными физическим лицам на покупку автомобиля или другого транспортного средства. Автокредиты предоставляются на срок до 5 лет. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||