Управление активными операциями коммерческого банка. Управление активными операциями коммерческого банка. Диплом. Коммерческие банки являются важнейшим звеном рыночной экономики
 Скачать 1.32 Mb.
|
|
В целом наблюдается высокий уровень реализации корпоративного управления, что свидетельствует об эффективности работы банка. 3.2 Модель совершенствования управления активами ПАО «Сбербанк» Несмотря на то, что ПАО «Сбербанк» устойчиво развивается и показывает хорошие результаты, банк имеет ряд рисков, которые влияют на уровень управления его активными операциями. 1. Кредитный риск – риск возникновения убытков вследствие неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения контрагентом финансовых обязательств в соответствии с условиями договора; 2. Рыночный риск торговой книги – Риск возникновения убытков или снижения прибыли вследствие неблагоприятного изменения рыночной стоимости финансовых инструментов, товаров, иностранных валют и драгоценных металлов. 3. Процентный и валютный риски банковской книги – риски возникновения финансовых потерь, снижения капитала или достаточности капитала в результате изменения валютных курсов и цен на драгоценные металлы по позициям банковской книги. 4. Риск рыночного кредитного спреда банковской книги – риск убытков или снижения капитала вследствие падения рыночных цен бумаг банковской книги, приобретенных в рамках бизнес-моделей «получение контрактных денежных потоков» и «получение контрактных денежных потоков и продажа» и оцениваемых по справедливой стоимости, в результате неблагоприятного изменения рыночных кредитных спредов. 5. Операционный риск – риск возникновения потерь в результате недостатков во внутренних процессах, функционировании информационных систем, несанкционированных или противоправных действий или ошибок сотрудников или вследствие внешних событий. 6. Риск ликвидности – риск, выражающийся в неспособности финансировать свою деятельность, то есть обеспечивать рост активов и(или) выполнять обязательства по мере их наступления, либо несоблюдении требований регуляторов в отношении риска ликвидности. 7. Риск применения юридических санкций или санкций регулирующих органов, получения существенного финансового убытка или потери репутации банком или другим участником в результате несоблюдения ими законов, инструкций, правил, стандартов саморегулируемых организаций или кодексов поведения и этических норм ведения бизнеса, внутренних документов в части противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма, предотвращения недобросовестных практик на финансовых рынках, контроля конфликтов интересов и противодействия коррупции, соблюдения экономических санкций, контроля счетов иностранных налогоплательщиков. В завершении обратимся к Стратегии управления рисками и капиталом Группы ПАО «Сбербанк», четвертая редакция которой была утверждена Наблюдательным советом в апреле 2021 года. Основными принципами управления рисками в ПАО «Сбербанк» являются осведомленность о риске, управление деятельностью с учётом принимаемого риска, вовлечённость высшего руководства, принцип пропорциональности и ограничение рисков. Для организации эффективного управления рисками банк применяет модель «Три линии защиты». Третья линия защиты даёт независимую оценку соответствия системы управления рисками внутренним и внешним требованиям, вторая осуществляет независимый контроль за установленными ограничениями, а первая отвечает за соблюдением ограничений, установленных второй линией защиты. К ключевым достижениям развития системы управления рисками за 2021 год можно отнести реализацию ценообразования по кредитным продуктам для корпоративных клиентов с учетом показателя RoRWA, установление аппетита к риску для операционного риска и риска технологий, разработку методологии количественной оценки модельного риска более половины всех моделей банка, а также увеличение доли автоматизированных положительных кредитных решений по розничным клиентам до 90%. Касаемо целей на 2020 год: планируется совершенствование системы управления модельным риском, увеличение доли автоматизированных положительных кредитных решений по розничным клиентам до 95%. За начало 2020 года ПАО «Сбербанк» успело внедрить концепцию «Риск-доходность на уровне розничного клиента с учетом аллокации капитала». Исходя из описанного выше, можно сделать следующий вывод: сегодня ПАО «Сбербанк» является одним из лидеров финансово-кредитной системы России, устойчиво развивается, наращивая капитал, увеличивая прибыль при низком темпе роста операционных расходов. Следовательно, есть основание полагать, что ПАО «Сбербанк» финансово устойчиво. То же самое можно сказать и о блоках корпоративного управления и управления рисками: ПАО «Сбербанк» показывает высокий уровень их реализации. Для минимизации перечисленных рисков следует осуществлять меры, представленные в таблице 3.2. Таблица 3.2 – Управление рисками деятельности ПАО «Сбербанк»
Продолжение таблицы 3.2
Иными словами, основу для предотвращения угроз снижения эффективности активных операций, ПАО «Сбербанк» составляет разработка мер по оценке и последующему управлению тем или иным риском посредством установления его максимально допустимого значения. Как отмечалось ранее, спрос на услуги ПАО «Сбербанк» незначительно понизился, в связи с чем рекомендуется пересмотреть политику банка в части ценообразования и возможность предоставления новых услуг для клиентов. Также в связи с снижением показателей рентабельности стоит пересмотреть инвестиционную политику и объём предоставляемых услуг. Для того, чтобы в 2020 году обеспечить положительную динамику данного показателя, организации следует обеспечить высокую прибыль. В заключение систематизируем рекомендации в таблицу 7. Таблица 3.3 – Рекомендации по повышению уровня управления активными операциями
Продолжение таблицы 3.3
Реализация рекомендованных мер позволит ПАО «Сбербанк» привлечь новых клиентов, минимизировать риски, связанные с банковской деятельностью, а также повысить показатели рентабельности. ЗАКЛЮЧЕНИЕ Чтобы обеспечить эффективное управление активными операциями кредитных организации стоит принять меры в рамках анализа системы показателей, устойчивых и защищенных от внешних проблем, а также меры по преодолению экономических угроз. С ростом открытости российской экономики, ростом конкуренции на мировом рынке, появлением новых производственных площадей и все более быстрым развитием компьютерных технологий на фоне ослабления российской экономики возникают проблемы обеспечения экономической безопасности не только страны, но и отдельных организаций. В данной работе была сделана попытка проанализировать деятельность коммерческого банка, показать эффективность управления активными операциями в банке. Финансовый анализ крайне необходим для успешного развития и дальнейшего функционирования как банковской системы в целом, так и отдельного банка. Анализ любой динамической системы с точки зрения современной теории управления заключается в определении ее текущего и желаемого состояния и стратегии управления, переводящей систему из текущего состояния в желаемое. Состояние банковской системы, как объекта управления, характеризуется видами активных операций (направление размещения средств банка) и их относительным весом, видами пассивных операций (источников средств банка) и их относительным весом, а также показателями достаточности капитала, ликвидности баланса и прибыльности банка. Деятельность банков связана с деятельностью людей и осуществляется в условиях колебания уровня предложения и спроса банковских услуг, все более проявляющейся конкуренции и т.д. В связи с этим определить точные математические зависимости, описывающие банковскую деятельность также, как и любую другую социально-экономическую деятельность, а значит, и требуемые управляющие воздействия не представляется возможным. Следовательно, рекомендации, вырабатываемые на основе анализа деятельности банка, могут носить только качественный характер (например, увеличить долю более дешевых привлеченных средств, уменьшить долю операций, приносящих недостаточную прибыль, и т.д.). Рассмотрим с этой точки зрения рекомендации, которые могут быть сделаны на основании анализа деятельности банка. При качественном анализе структуры активных операций определяется их состав на момент про ведения анализа. При этом разделении активных операций на группы по направлению средств, срокам, группам клиентов и др. критериям необходимо: во-первых, для последующего количественного и качественного анализа их структуры, связанного с определением относительной доли каждой группы в общей сумме активов банка, который, в свою очередь, необходим для последующего анализа прибыльности деятельности банков. Во-вторых. при анализе и сравнении структуры активных операций банка, которая может быть определена по опубликованным балансам за два (или более) года. можно рекомендовать начать осуществление дополнительных активных операций. Это связано с тем, что в условиях реальной рыночной среды расширение состава активных операций банка является, как правило, целесообразным. При количественном анализе структуры активных операций банка определяются относительные веса направлений размещений его средств в общей сумме активов. На основании результатов подобного анализа может быть проведен последовательный анализ прибыльности активных операций банка. Эффективность управления активными операциями банка включает в себя сохранение финансовой устойчивости, платежеспособности, планирование будущих денежных потоков экономического субъекта, безопасность занятости. По этой причине расчеты, основанные на финансовых показателях ликвидности, финансовой устойчивости и деловой активности крайне важны. В данной работе проведён анализ деятельности ПАО «Сбербанк», его основных показателей и системы управления рисками. Предложена система мер по совершенствованию системы управления финансовым состоянием, с упором на повышение эффективности работы банка с активными операциями, которая включает следующие направления: разработка мер по оценке и последующему управлению тем или иным риском посредством установления его максимально допустимого значения, анализ цен на услуги на рынке и последующее изменение политики ценообразования, внедрение новых услуг, а также обеспечение высокой прибыли посредством увеличения объёма предоставляемых услуг. СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 1. Указ Президента Российской Федерации от 13.05.2017 № 208 "О Стратегии экономической безопасности Российской Федерации на период до 2030 года". 2. Федеральный закон "О банках и банковской деятельности" от 02.12.1990 N 395-1. 3. Афанасьева, О.Н. Активные операции коммерческого банка / О.Н. Афанасьева // Проблемы экономики, финансов и управления производством. — 2020. — № 42. — С. 10-18. 4. Бирюк К.П., Тарасенко И.А. МЕХАНИЗМ ОБЕСПЕЧЕНИЯ ФИНАНСОВОЙ БЕЗОПАСНОСТИ БАНКА. 2021. №11 (222). 5. Е. В. Боровикова Риски деятельности кредитных организаций в современных условиях развития финансовых операций и услуг // Экономика и бизнес: теория и практика. 2021. №10-1. 6. Быкова К.В., Черненко А.А. Теоретический аспект экономической безопасности в сфере потребительского кредитования населения // Актуальные вопросы экономических наук. 2017. №56. 7. Вотрин М. Д., Савинов О. Г. Анализ банков в условиях кризиса // Молодой ученый. 2017 № 29. 8. Гамза, В. А. Безопасность банковской деятельности: учебник для вузов / В. А. Гамза, И. Б. Ткачук, И. М. Жилкин. — 4-е изд., перераб. и доп. — Москва: Издательство Юрайт, 2020. — 432 с. 9. И. Н. Губайдуллина Роль отдела экономической безопасности в управлении рисками функционирования кредитных организаций // Международный журнал гуманитарных и естественных наук. 2021. №1-2. 10. Дубова, С. Е. Кредитный портфель коммерческого банка: учебное пособие / С. Е. Дубова, Е. А. Бибикова. — 3-е изд., стер. — Москва: ФЛИНТА, 2021. 11. Кочикин Иван Вадимович, Буянский Станислав Геннадьевич Обеспечение экономической безопасности в сфере кредитования // Вестник ВолГУ. Серия 3: Экономика. Экология. 2016. №2 (35). 12. Кузнецова, Е. И. Банки и банковская деятельность: учебник и практикум для вузов / Е. И. Кузнецова. — Москва: Издательство Юрайт, 2020. — 294 с. 13. Лисицына Ирина Вадимовна, Лебединцева Татьяна Михайловна Экономическая и финансовая безопасность банковской системы // Вестник РУК. 2017. №2 (28). 14. Экономическая безопасность: учебник для студентов, обучающихся по специальности 38.05.01 Экономическая безопасность / под ред. д-ра экон. наук, проф. И.В. Манаховой. – Саратов: Саратовский социальноэкономический институт (филиал) РЭУ им. Г.В. Плеханова, 2021. 15. Маняева, В.А. Анализ и оценка рыночных рисков в системе обеспечения экономической безопасности кредитной организации / В.А. Маняева, М.А. Кривоножкина // Вестник Самарского государственного экономического университета. — 2020. — № 7. — С. 61-71. 16. Мельник Дмитрий Юрьевич ПРОБЛЕМЫ ИДЕНТИФИКАЦИИ РИСКОВ И УГРОЗ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ БЕЗОПАСНОСТИ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ // ВЭПС. 2021. №2. 17. Банковское дело: Учебник для бакалавров / Под ред. д. э. н., проф. Н. Н. Наточеевой. — 2-е изд., перераб. и доп. — М.: Издательско8торговая корпорация «Дашков и К°», 2021. 18. Пименов, Н. А. Управление финансовыми рисками в системе экономической безопасности: учебник и практикум для вузов / Н. А. Пименов. — 2-е изд., перераб. и доп. — Москва: Издательство Юрайт, 2020. — 326 с. 19. Савченко Е. В. Анализ позиций и Стратегии ПАО "Сбербанк" на российском и международном рынке // Скиф. 2020 №2 (18). 20. Сазонов С.П., Езангина И.А., Евсеев Р.С. Риски кредитной организации: факторы, угрозы, направления укрепления // Финансовая аналитика: проблемы и решения. 2016. №31 (313). 21. Годовой отчёт 2021 // официальный сайт Сбербанка России [Электронный ресурс] URL: https://www.sberbank.com/common/img/uploaded/files/pdf/yrep/sberbank-ar19-rus.pdf 22. Информация о Банке // официальный сайт Сбербанка России [Электронный ресурс]: URL: https://www.sberbank.ru/ru/about/today 23. Рэнкинг банка «Сбербанк России» [Электронный ресурс]: URL: https://www.banki.ru/banks/ratings/ 24. Сбербанк России: справка [Электронный ресурс]: URL: https://www.banki.ru/banks/bank/sberbank/ 25. Справочник по кредитным организациям // Публичное акционерное общество "Сбербанк России" // официальный сайт Банка России [Электронный ресурс] URL: http://www.cbr.ru/banking_sector/credit/coinfo/?id=350000004 |