Контроль и ревизия. Контроль и ревизия курсовая. Контроль и ревизия расчетов по заработной плате

• Название: Контроль и ревизия расчетов по заработной плате
• Анкор: Контроль и ревизия
• Дата: 13.02.2023
• Размер: 136.77 Kb.
• Имя файла: Контроль и ревизия курсовая .docx
• Тип: Курсовая; #935748
• страница: 8 из 9

Приложение 3

(рекомендуемое)

Тест для оценки средств внутреннего контроля операций по расчетам по оплате труда

Вопросы	Ответы
	Да	Нет	Не характерно
1	2	3	4
1. Средства текущего контроля
1.1. Инвентаризация расчетов по оплате труда проводится согласно графику, а также при наступлении новых событий, связанных с конкретным обязательством	+
1.2. В полной мере выполняются требования ограничения доступа к активам и записям, а также к прикладным программам и компьютерным информационным системам	+
1.3. Договоры о материальной ответственности работников заключены и выполняются в полном объеме	+
1.4. Осуществляется полное обеспечение условий сохранности имущества и документации (имеются сейфы, оборудованные склады, архивы, сигнализация, служба охраны)		+
1.5. Отсутствует возможность обойти процедуры текущего внутреннего контроля путем сговора работников	+
1.6. Отсутствует возможность злоупотребления полномочиями лицами, на которых возложены обязанности по осуществлению внутреннего контроля		+
2. Контроль хозяйственных операций на стадии первичного учета и подготовки информации
2.1. Регулярно проводятся внутренние проверки санкционирования и обоснованности хозяйственных операций	+
2.2. Регулярно проводится проверка соблюдения нормативных актов	+
2.3. Систематически проводится сравнение результатов проверки фактического наличия активов и обязательств с бухгалтерскими записями		+
2.4. Соблюдаются правила ведения журналов регистрации документов и применяется последовательная нумерация документов	+
2.5. Систематически проводится проверка и сверка взаимосвязей хозяйственных операций	+
2.6. Регулярно проводится проверка аналитических счетов и оборотных ведомостей и арифметической точности записей		+
3. Проверка выполнения функций внутреннего контроля
3.1. Систематически проводится проверка соблюдения учетной политики и ее элементов	+
3.2. Систематически проводятся внезапные инвентаризации и другие проверки		+
3.3. Регулярно проводится контроль за выполнением должностных инструкций		+
3.4. Систематически проводятся проверки наличия первичной документации по совершенным хозяйственным операциям	+
3.5. Систематически проводятся проверки и сверки операций оценки и целесообразности формирования резервов	+
3.6. Систематически проводится контроль за нетипичными операциями		+