Контрольная работа дисциплина Налоги и налогообложение
 Скачать 296.16 Kb.
|
Исходные данные для решения задачиИспользуя данные таблиц 1-5, исчислите величину налоговых обязательств по всем отчетным периодам в течение одного календарного года, заполните налоговые декларации по: налогу на добавленную стоимость; налогу на прибыль организаций; налогу на имущество организации; налогу на доходы физических лиц; единому социальному налогу. Кроме того: 1) работникам выдана продукция в счет заработной платы: -феврале - 36 тыс. руб., -марте - 84 тыс. руб.; 2) в мае безвозмездно передано детскому дому продукции на 1250 тыс. руб.; 3) в сентябре поступила и введена в эксплуатацию установка по упаковке конфет по свободным ценам 490 тыс. руб.; 4) в ноябре передано безвозмездно устаревшее оборудование другому юридическому лицу по балансовой стоимости 48 тыс. руб., износ - 12 тыс. руб.; 5) в счет - фактуре за ноябрь месяц на оказание транспортных услуг отсутствует номер счета и адрес поставщика услуг. Сумма по счету - фактуре составляет 18 тыс. руб. При расчете налога на прибыль дополнительно учесть следующие данные за год: Расходы на оплату труда (включая районный коэффициент), кроме работников, перечисленных в табл. 3 - 8852 тыс. руб. Авторизация основных средств - 1100 тыс. руб. Прочие расходы, всего - 11510 тыс. руб., в том числе: командировочные расходы - 365 тыс. руб., из них суточные сверх норм - 23 тыс. руб.; расходы на рекламу - 830 тыс. руб., из них расходы на приобретение призов победителям рекламных акций - 420 тыс. руб.; представительские расходы - 340 тыс. руб., из них: расходы на банкет - 50 тыс. руб. 4. Фактически полученная налогооблагаемая прибыль в отчетном году: на 1 апреля - 4800 тыс. руб. на 1 июля - 9920 тыс. руб. на 1 октября - 15400 тыс. руб. 5. Авансовые платежи за IV квартал прошлого года - 996 тыс. руб. Налог на добавленную стоимость– это косвенный на реализуемые товары, работы, услуги, базой которого служит стоимость, добавленная на каждой стадии производства.  Входящий НДС: Входящий НДС – это налог, который уже содержался в выставленных счетах поставщиков, в соответствии с п. 1 ст. 171 НК РФ. мы можем принять суммы входного НДС к вычету. Исходные данные взяты согласно методички и скорректированы на 33. Приобретены и оплачены материалы и сырье, включая НДС (ежемесячно):  С расчетного счёта оплачены счета за транспортные и коммунальные услуги, с учетом НДС (ежемесячно):  Поступившая и введенная в эксплуатацию установка по упаковке конфет по свободным ценам (в сентябре):  Восстановленный НДС: Адрес покупателя в счете-фактуре - это обязательный реквизит, который помогает налоговикам идентифицировать покупателя (п. 2, пп. 2 п. 5, пп. 2 п. 5.1, пп. 3 п. 5.2 ст. 169 НК РФ). в счет-фактуре на оказание транспортных услуг отсутствует номер счета и адрес поставщика услуг (в ноябре)  Передано безвозмездно устаревшее оборудование другому юридическому лицу по балансовой стоимости 48 тыс.руб., износ -12 тыс. руб. (в ноябре)  Исходящий НДС: Реализована производственная продукция и услуги по ценам договоренности с получением денежных средств на расчетный счет организации (ежемесячно):  Авансовые платежи покупателей в счет предстоящих поставок (ежемесячно) ст. 169 НК РФ:  Работникам выдана продукция в счет заработной платы:   Таблица 1–расчет суммы НДС
Таблица 2–продолжение таблицы 1
|