Страхование. страхование. Контрольная работа индивидуальное контрольное задание по дисциплине страхование коммерческой деятельности
 Скачать 48.86 Kb.
|
|
МИНИСТЕРСТВО НАУКИ И ВЫСШЕГО ОБРАЗОВАНИЯ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ федеральное государственное автономное образовательное учреждение высшего образования «САНКТ-ПЕТЕРБУРГСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ АЭРОКОСМИЧЕСКОГО ПРИБОРОСТРОЕНИЯ» КАФЕДРА ИНФОРМАЦИОННЫХ ТЕХНОЛОГИЙ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА ОЦЕНКА ПРЕПОДАВАТЕЛЬ
РАБОТУ ВЫПОЛНИЛ
Санкт-Петербург 2022 СОДЕРЖАНИЕ 1 Сущность экономической природы страхования 3 2 Функции и признаки страхования 4 3 Классификация страховой терминологии 5 4 Основы классификации страхования 8 5 Характеристика и значение таблиц коммутационных чисел 9 6 Основные категории личного страхования 10 7 Содержание договора страхования жизни 12 8 Основы и особенности имущественного страхования 13 9 Понятие тарифной ставки и ее содержание 14 10 Роль и функции государственного страхового надзора 15 Коэффициент финансовой устойчивости 18 Рентабельность страховых операций 18 1 Сущность экономической природы страхованияСтрахование – экономическая и коммерческая иерархия на договорной основе, является частной формой финансового управления рисками, наиболее распространенной в современной экономике. Страхование состоит в образовании страховыми организациями страховых фондов, формируемых из страховых взносов, поступающих от юридических и физических лиц, используемого для возмещения убытков, понесенных страхователями в результате страховых случаев, покрытых страхованием. Страхование является экономической категорией, находящейся в подчиненной связи с категорией финансов. Как и финансы, страхование обусловлено движением денежной формы стоимости при формировании и использовании соответствующих целевых фондов денежных средств в процессе перераспределения денежных доходов и накоплений для возмещения материальных и иных потерь. Тем самым страхование связано с вероятностным движением денежной формы стоимости. Страхование занимает большое место в финансировании экономики. В силу инверсии производственного цикла страховые предприятия располагают большими суммами, которые соответствуют в балансе взятым на себя обязательствам их клиентов. Накопленные резервы призваны играть роль инвесторов в развитии экономики. Страхование оказывает большое влияние на укрепление финансов государства. Оно не только освобождает бюджет от расходов, обуславливающихся возникновением чрезвычайных событий природного, техногенного и иного происхождения, но и является наиболее стабильным внутренним источником инвестиций в экономику, аккумулируемых страховыми организациями средств. В этой связи страхование является одним из стратегических секторов экономики. Финансовые возможности национальных страховых компаний по покрытию крупного ущерба остаются низкими. Из-за недостаточных размеров уставных капиталов, объема страховых резервов, развития системы внутреннего перестрахования, российские страховые компании вынуждены осуществлять передачу большинства рисков иностранным страховым компаниям, в результате чего за рубеж в качестве перестрахования уходит часть валютных ресурсов. 2 Функции и признаки страхованияСтрахование характеризуется следующими признаками: Страхование носит целевой характер. Страховые выплаты происходят лишь при наступлении заранее оговоренных тех или иных событий; Страхование носит вероятностный характер. Заранее не известно, когда наступит событие, какова будет его сила и кого из страхователей оно затруднит; Страховые платежи каждого страхователя, имеют только одно назначение – возмещение вероятной суммы ущерба в течение определенного периода. Как и любая экономическая категория, страхование выражает свою сущность через соответствующие функции. Они позволяют выявить, показать особенности страхования как сферы финансовых отношений. Основными функциями страхования являются: – Рисковая; – Накопительная; – Предупредительная; – Инвестиционная. Рисковая функция проявляется в том, что средства созданного страхового фонда направляются только тем из страхователей, с которыми произошел несчастный случай или имуществу которого нанесен ущерб. Без рисковой функции страхование не могло бы существовать вообще, как вид деятельности и форма организации фонда страховщика. Накопительная функция связана со страховой защитой семейных бюджетов. Она помогает накопить в счет заключенного договора страхования заранее обусловленную денежную (страховую) сумму. Указанная сумма формируется из месячных или ежеквартальных страховых взносов (премий), которые оплачивает страхователь страховщику. Накопительная функция в страховании никогда не существует в отрыве от рисковой, иначе страхование выполняло бы те же функции, что и банковская система. Поэтому договоры страхования, направленные на страховое накопление, всегда содержат перечень страховых случаев, которые могут компенсироваться страховщиком так же, как и при обычном рисковом страховании. Например, случай смерти при страховании на дожитие до определенного возраста. Предупредительная(или превентивная) функция направлена на предупреждение наступления страховых случаев и минимизацию ущерба от их наступления. Реализация этой функции заключается в том, что за счет средств страхового фонда могут финансироваться отдельные мероприятия по недопущению или уменьшению негативных последствий несчастных случаев, стихийных бедствий и катастроф. Особенно важна эта функция при страховании будущего урожая, в экологическом страховании, при страховании перевозимых грузов, во всех видах страхования, где в качестве страхового случая присутствует пожар, взрыв. Инвестиционная функция связана с техникой осуществления страховых операций. Созданные страховые фонды размещаются страховщиком по направлениям, рекомендованным надзорными страховыми органами с целью получения дохода, который направляется, в том числе на пополнение страховых резервов. В качестве этих направлений могут быть приобретение долговых обязательств государства (краткосрочных и долгосрочных) и его субъектов, ценных бумаг высокодоходных предприятий, размещение временно свободных средств страховых резервов на депозитах в банках, приобретение слитков золота и серебра и т.д. Инвестиционная функция направлена на обеспечение финансовой устойчивости и безубыточности страховых организаций. 3 Классификация страховой терминологииМожно выделить три группы страховых отношений, выражаемых специфической страховой терминологией: Страховые отношения, связанные с проявлением специфических страховых интересов участников страхования, с определением наиболее общих условий страхования; Страховые отношения, связанные с формированием страхового фонда; Страховые отношения, связанные с расходованием средств страхового фонда. Кроме того, самостоятельную группу страховых отношений составляют международные термины: Страховая защита – понятие, имеющее широкое и узкое смысловое значение: – При широкой трактовке – это экономическая категория, отражающая совокупность специфических распределительных отношений, связанных с преодолением или возмещением потерь, наносимых материальному производству и жизненному уровню населения стихийными бедствиями и другими чрезвычайными событиями; – При узкой трактовке – это совокупность перераспределительных отношений по поводу преодоления и возмещения ущерба, наносимого конкретным объектам общественного производства; Страховой интерес – понятие, которое тоже может иметь два смысловых значения: – При широкой трактовке – это экономическая потребность, заинтересованность участвовать в страховании; – При узкой трактовке – это страховая сумма, которой оценивается ущерб в связи с возможной гибелью или уничтожением имущества; Страховщик – это специализированная организация, проводящая страхование, принимающая на себя за определенную плату материальные последствия риска страхователя и возмещающая ущерб страхователю в случае наступлении страхового случая; 4) Страхователь – физическое или юридическое лицо, уплачивающее страховые взносы и вступающее в конкретные страховые отношения с передачей риска страховщику; в практике международного страхования его называют «полисодержатель»; 5) Застрахованный – это физическое лицо, жизнь, здоровье, трудоспособность которого являются объектами страховой защиты по личному страхованию; 6) Объекты и предметы страхования – подлежащие страхованию материальные ценности, гражданская ответственность, доход, а в личном страховании – жизнь, здоровье и трудоспособность граждан; 7) Страховая ответственность – это обязанность страховщика выплатить страховое возмещение или страховую сумму при оговоренных последствиях произошедших страховых случаев; 8) Выгодоприобретатель – (получатель) страхового возмещения или страховой суммы – это физическое или юридическое лицо, которому по соответствующих денежных средств; 9) Страховое свидетельство (страховой полис) – это документ, удостоверяющий факт страхования имущества или личного страхования. 4 Основы классификации страхованияТаблица 1 – Основы классификации страхования
5 Характеристика и значение таблиц коммутационных чиселАктуарные расчеты – это система расчетных методов, построенных на математических и статистических закономерностях. Они являются основой для регламентации страховых отношений между страховщиком и страхователями; для образования и расходования страхового фонда, в том числе в долгосрочных страховых операциях, связанных со страхованием жизни и пенсии; для расчетов тарифов по любому виду страхования и округления размеров тарифных ставок; для определения доли участия каждого страхователя в формировании страхового фонда; для учета части дохода, которую получает страховщик от использования аккумулированных взносов страхователей в качестве кредитных ресурсов; для исчисления объема финансовых обязательств страховщика и ликвидности его страховых обязательств; для определения экономической целесообразности при формировании резерва взносов по каждому договору страхования жизни, а также совокупного резерва взносов страховой организации и размера выкупных редуцированных страховых сумм. Актуарные расчеты преследуют две основные цели: 1) Определение и анализ расходов на страхование конкретного объекта, себестоимость страховой услуги; 2) Расчет тарифа по конкретному виду страхования, стоимость услуги, оказываемой страховщиком страхователю. В актуарных расчетах широко используются статистические таблицы. Начало такой практике было положено в XVII в. английским ученым Д. Граунтом, который впервые обработал данные о смертности людей и построил таблицы смертности. Таблица 2 – Форма таблицы смертности
Таблица смертности связывает величину возраста x (одногодичные возрастные группы населения) – подлежащее таблицы – со сказуемым, в которое включаются следующие величины: 1) Число доживших до каждого данного возраста lx (число лиц из 100000 одновременно родившихся, которое доживает до x лет); 2) Число умирающих при переходе от возраста x к возрасту (x+1) Dx; вероятность умереть в возрасте x лет, не дожив до следующего возраста (x+1) лет qx=Dx\lx; 3) Вероятность дожить до следующего возраста Px=(lx+l)\lx; 4) средняя продолжительность предстоящей жизни, т.е. число лет, которое в среднем предстоит прожить одному человеку из числа доживших до данного возраста Ex. 6 Основные категории личного страхованияСтрахование жизни. Предусматривает обязанности страховщика по договорам со сроком не менее 1 года и страховым выплатам в случаях: – Дожития застрахованного лица до окончания срока страхования или определенного договором страхования возраста; – Смерти застрахованного лица; – Выплаты пенсии (ренты, аннуитета) застрахованному лицу при выполнении договоров страхования по достижению застрахованным определенного возраста, смерти кормильца, постоянной утраты трудоспособности; – Текущей выплаты (аннуитеты) в период действия договора страхования и др. 2) Страхование от несчастных случаев и болезней. Предусматривает обязанности страховщика по страховым выплатам в фиксированной сумме либо в размере частичной или полной компенсации дополнительных расходов застрахованного лица, вызванных наступлением страхового случая (при этом возможна комбинация обоих видов выплат). В объем ответственности страховщика включаются обязанности произвести выплату при наступлении следующих случаев: – Нанесение вреда здоровью застрахованного в следствии несчастного случая или болезни; – Смерти застрахованного в результате несчастного случая или болезни; – Постоянной или временной утраты общей или профессиональной трудоспособности в результате несчастного случая или болезни, за исключением видов страхования, относящихся к медицинскому страхованию. 3) Медицинское страхование. Предусматривает обязанности страховщика по осуществлению страховых выплат (выплат страхового обеспечения) в размере частичной или полной компенсации дополнительных расходов застрахованного, вызванных обращением застрахованного в медицинские учреждения за медицинскими услугами, включенными в программу медицинского страхования. 7 Содержание договора страхования жизниДоговор личного страхования представляет собой сделку, согласно содержанию которой одна сторона, за оговоренную соглашением плату, обеспечивает другой стороне гарантию выплаты страховой компенсации, в случае наступления у последней обстоятельств, связанных с причинением вреда жизни или здоровью. Сущность такой сделки кроется в обеспечении покрытия рисков граждан. Так, при наступлении каких-либо неблагоприятных ситуаций, отраженных в договоре, гражданин, являющийся застрахованным лицом, получает денежную компенсацию. В рамках такого договора сторонами выступают Страховщик и Страхователь. При этом в качестве страховщика может выступать только юридическое лицо, получившее лицензию на осуществление деятельности, связанной со страхованием. Страхователями же могут быть как физические, так и юридические лица. Сумма страхования определяется при заключении договора. Этот и иные моменты, которые необходимо прописать в тексте документа, обуславливают его письменное оформление. Преамбула договора содержит в себе информацию, которая непосредственно связана с личными данными контрагентов. Так, в тексте преамбулы фигурируют следующие положения: – Во-первых, разновидность заключаемой сделки (в нашем случае это – договор личного страхования); – Во-вторых, место, то есть город, в котором оформляется соглашение; – В-третьих, дата заключения договора; – В-четвертых, фамилия, инициалы, адрес регистрации, паспортные данные физического лица и наименование организации, а также фамилия и инициалы представителя юридического лица; – В-пятых, роли участников сделки. Далее в договоре прописываются разделы, содержащие существенные (без наличия которых договор не вступает в юридическую силу) и дополнительные (по усмотрению сторон) условия. Предмет договора. Раздел, содержащий информацию о предмете договора, является неотъемлемой составляющей. В нем определятся, о чем конкретно стороны договариваются. В нашем случае, предметом договора является непосредственно услуги организации по личному страхованию клиента; Права и обязанности сторон. Данный раздел предназначен для фиксирования положений, связанных с обязательствами Контрагентов. В них могут быть прописаны различные формулировки, так как в силу действия принципа свободы договора, каждое соглашение составляется индивидуально; Заключение. В конце договора личного страхования указываются реквизиты и ставятся подписи сторон. После этого сделка считается заключенной. 8 Основы и особенности имущественного страхованияИмущественное страхование осуществляется преимущественно в форме добровольного страхования, за исключением государственного имущества, передаваемого в аренду. Страхователями выступают любые предприятия и организации различной организационно-правовой формы, а также физические лица. Виды рисков, от которых может быть застраховано имущество или имущественный интерес, многообразны. Часто имущество может быть подвержено угрозе пожара, наводнения, землетрясения, аварии, взрыва и т.д. ГК РФ подразделяет имущественное страхование на три подотрасли по видам рисков, от которых могут быть застрахованы имущественные интересы: 1) Риск утраты (гибели), недостачи или повреждения определенного имущества; 2) Риск ответственности по обязательствам, возникающим в следствие причинения вреда жизни, здоровью или имуществу других лиц, а в случаях, предусмотренных законом, также ответственности по договорам риск гражданской ответственности; 3) Риск убытков от предпринимательской деятельности из за нарушений своих обязательств контрагентами предпринимателя или риск изменения условий этой деятельности по независящим от предпринимателя обстоятельствам, в том числе риск неполучения ожидаемых доходов - предпринимательский риск. В страховом договоре возможна комбинация объектов страхования и видов рисков и ограничение по объекту страхования, например, страхование двух объектов (транспортного средства и груза), но только на случай уничтожения или повреждения застрахованных видов имущества в результате аварии. Страхование называют комбинированным, или комплексным, если один договор объединяет несколько разнородных объектов или видов страхования страхуемых рисков. В силу специфики имущественное страхование подразделяют на страхование от огня, страхование промышленных и сельскохозяйственных предприятий, морское страхование, воздушное страхование, космическое страхование, банковское страхование и т.д. 9 Понятие тарифной ставки и ее содержаниеТарифная ставка – есть цена страхового риска и других расходов страховщика на организацию страхования; адекватное денежное выражение обязательств страховщика по заключенным договорам страхования. Тарифную ставку, по которой заключается договор страхования, называют брутто-ставкой. Основная цель исчисления страховых тарифов – определение и покрытие вероятной суммы ущерба, приходящейся на каждого страхователя или на единицу страховой суммы, поэтому в основе расчета страхового тарифа лежат такие признаки страхования, как замкнутая раскладка ущерба и возвратность страховых платежей, предназначенных для выплат. Тарифная ставка (брутто-ставка) как цена страховой услуги имеет определенную структуру. Отдельные элементы структуры тарифной ставки должны обеспечивать финансирование всех функций, которые выполняет страховая организация. Основными элементами тарифной ставки являются: нетто-премия (нетто-ставка) и нагрузка, включающая в себя расходы на ведение дела; отчисления, предусмотренные законодательством и надбавку на прибыль. Таблица 3 – Структура тарифной брутто-ставки
Основная часть тарифной ставки – нетто-ставка, которая выражает непосредственно цену страхового риска, обеспечивает покрытие ущерба. Вполне понятно, что на момент калькуляции цены величина будущего ущерба неизвестна, поэтому величина ущерба определяется на основе данных об ущербе за прошлый период. Поэтому при определении нетто-ставки по массовым рисковым видам страхования необходимо учитывать такие факторы, как вероятность наступления страхового случая, частоту и тяжесть проявления риска, размер страховой суммы договора. В качестве минимальной цены за риск выступает ожидаемая величина ущерба, называемая чистой нетто-премией. Для гарантии страховой защиты в состав нетто-ставки (чистой нетто-премии) включается рисковая или дельта-надбавка, предназначенная для финансирования случайных отклонений реального ущерба от ожидаемой величины. На нагрузку в структуре тарифной ставки падает часть премии ориентировочно от 5% до 30% в зависимости от вида страхования. 10 Роль и функции государственного страхового надзораВысокая доля ответственности страховщика за социальные последствия его деятельности требует организации государственного страхового надзора. В общей форме этот надзор выражается в изучении финансового положения страховщика и его платежеспособности по принятым договорным обязательствам перед страхователями. Основная проблема государственного страхового надзора – величина резервов, гарантирующих платежеспособность страховщика. Надзор за страховой деятельностью компаний осуществляет департамент по надзору за страховой деятельностью Министерства РФ. Функции департамента: – Выдача лицензий на осуществление страховой деятельности; – Контроль над обоснованием страховых тарифов и обеспечением платёжеспособности страховщика; – Обеспечение правил формирования и управления страховыми резервами; – Разработка нормативных и методологических документов по вопросам страховой деятельности. Регулирующая роль государственного органа по страховому надзору должна предусматривать выполнение в основном трех функций, с помощью которых обеспечиваются надежная защита страхователей. 1) Регистрация тех, кто осуществляет действия, связанные с заключением договоров страхования, – главная функция. В ходе регистрации выясняются профессиональная пригодность страховщика, его финансовое положение. Органам государственного страхового надзора акт регистрации оформляется выдачей соответствующего разрешения или лицензии; 2) Обеспечение гласности. Каждый, кто профессионально занимается страховой деятельностью, обязан опубликовать проспект, содержащий полную правдивую и четкую информацию о финансовом положении страховщика. Принцип гласности проводится через положение законодательных актов о страховой деятельности; 3) Поддержание правопорядка в отрасли. Орган государственного страхования надзора может начать расследование нарушений закона, принять административные меры в отношении тех, кто действует вопреки интересам страхователей, или передать дело в суд. Оценка финансовой устойчивости страховщиков
Расчет степени дефицитности всех средств. Для определения степени вероятности дефицитности средств в обозримом будущем применим коэффициент вариации Коньшина.  где Т– средняя тарифная ставка по страховому портфелю; n – количество застрахованных объектов. Чем меньше коэффициент К, тем меньше степень вариации объема совокупного страхового фонда, тем выше его финансовая устойчивость, то есть чем больше застрахованных объектов и выше размер страхового тарифа, тем меньше будет К, то есть степень вариации, и соответственно тем выше финансовая устойчивость страховых операций.  =0,06Kb =  =0,04Вывод: чем меньше коэффициент К, тем выше финансовая устойчивость страховщика. На величину показателя не влияет размер страховой суммы застрахованных объектов. Он полностью определяется размером тарифной ставки и величиной страхового портфеля. Следует 0,06 - 0,04=0,02; значит Компания Б приобретает большее влияние в страховом деле. Коэффициент финансовой устойчивостиДля оценки финансовой устойчивости страховой компании используют формулу, выражающую отношение доходов к расходам за тарифный период:  где Д – сумма доходов за тарифный период; ЗФ – сумма средств в запасных фондах; Р – сумма расходов за тарифный период. Нормальным следует считать значение Кфу, когда оно превышает единицу, то есть, когда сумма доходов за тарифный период с учетом остатка средств в запасных фондах превышает все расходы страховщика за этот же период. Kсфа =  =  = 2Kсфб =  =  = 2,4Вывод: финансовая устойчивость страховых операций будет тем выше, чем больше будет коэффициент фин. устойчивости страхового фонда. Следует, что коэффициент фин. устойчивости выше у Компании Б (2,4 - 2 = 0,4). Рентабельность страховых операцийВажным фактором, характеризующим финансовую устойчивость страховой организации, является рентабельность страховых операций, которая выражается отношением балансовой (валовой) прибыли к доходной части: Р =  Для получения величины балансовой прибыли необходимо из полученной от реализации продукции и услуг выручки вычесть расходы. Таким образом, балансовая прибыль компании: балансовая прибыль компании А=140-50-20-20-10=40; балансовая прибыль компании Б = 70-10-20-5-8=27. Показатель уровня доходности, который определяется как отношение годовой суммы прибыли к годовой сумме платежей по какому-либо виду страхования или страховым операциям в целом. Рентабельность показывает, какую прибыль получает страховщик с каждого рубля страховых платежей и увязывает размер прибыли как источника финансовых ресурсов с объемом выполненной работы по формированию страхового фонда. Ра =   100 = 0,28 = 28%;Рб =  100 = 0,38 = 38%.Рентабельность страховых операций показывает, какую прибыль получает страховщик с каждого рубля страховых платежей и увязывает размер прибыли как источника финансовых ресурсов с объемом выполненной работы по формированию страхового фонда. Исходя из полученных данных видно, что Компания А имеет наибольшую прибыль, чем Компания Б. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||