Банковские риски. Банковские операции.Косырев. Контрольная работа по дисциплине Банковские операции
 Скачать 41.66 Kb.
|
|
ЧАСТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ОБРАЗОВАНИЯ «САНКТ-ПЕТЕРБУРГСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ ТЕХНОЛОГИЙ УПРАВЛЕНИЯ И ЭКОНОМИКИ» Институт международных программ Кафедра международных финансов и бухгалтерского учёта КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА по дисциплине «Банковские операции» Выполнил студент: 4 курса, группы № ЗМПбS-Э01-18-1 И.Л.Косырев (подпись, дата) Руководитель: к.э.н., доцент: ______________И. Г. Зайцева (подпись, дата) Санкт-Петербург 2022 Содержание 1.Анализ банковского сектора Новосибирской области 2 2.Анализ деятельности ПАО «Уральский банк реконструкции и развития» (ПАО УБРиР) 8 Список использованных источников 16 Анализ банковского сектора Новосибирской области Банковский сектор экономики Новосибирской области является составной частью банковского сектора РФ. Ниже приведем анализа развития за 2019-2022 гг. и рассмотрим, как банковский сектор данной области справлялся с непростой посткризисной ситуацией. На 1 января 2021 г. банковский сектор Новосибирской области представлен шестью самостоятельными кредитными организациями региона, которые работают без филиалов, а также 13 филиалами кредитных организаций других регионов. (табл. 1). Таблица 1 - Банковский сектор Новосибирской области в 2019–2022 гг., ед.
За последние 15 лет работы банковского сектора Новосибирской области количество его коммерческих банков сократилось в 2 раза, прекратили действовать 14 филиалов региональных банков, число филиалов кредитных организаций других регионов уменьшилось в 4 раза. Начиная с 2003 г. банки, зарегистрированные в Москве и Московской области, начали экспансию в регионы посредством открытия там филиалов, а позже внутренних структурных подразделений (дополнительных и операционных офисов). Таким образом, сокращение численности кредитных организаций компенсируется ростом количества внутренних структурных подразделений банков других регионов. По состоянию на 2 апреля 2022 г. капитал банков в Новосибирской области составил 1 276 356 тыс. р., что на 93 446 тыс. р. (3 %) меньше 2020 г. — 1 182 910 тыс. р. (табл. 2). Кредитные организации, имеющие отрицательный капитал, в регионе отсутствуют. Трудности, которые испытывает экономика в России за последние годы, не могла не сказаться на основных показателях развития банковского сектора. На него повлияли такие кризисные явления, как темпы спада производства и объёмов торговли, сокращение денежного оборота, рост уровня инфляции, снижение доходов и общего благосостояния страны, а также уровня культуры, введение экономических санкций по отношению к России со стороны европейских государств и США и т. д. Кроме того, существуют объективные особенности, связанные с территориальными, географическими, социально-демографическими и другими аспектами, которые характерны для Новосибирской области и оказывают влияние на развитие регионального банковского сектора. Таблица 2 - Собственные средства (капитал) банков Новосибирской области по состоянию на 2 апреля 2022г.
Основные показатели деятельности кредитных организаций Новосибирской области свидетельствуют о том, что темпы прироста активов региональных кредитных организаций гораздо ниже среднего темпа по банковской системе (табл. 3). Данное обстоятельство обусловлено низким уровнем капитала региональных банков, в силу чего они не могут увеличивать прибыль и, как следствие, их рентабельность ниже среднерыночных показателей. Депозитная база банков увеличилась за последние 4 года в 2,3 раза — с 133,3 до 308,4 млрд р. (табл. 3). Таблица 4 - Динамика депозитов и вкладов юридических и физических лиц в рублях и иностранной валюте по видам валют, млрд р.
Причем в последний год в поведении у клиентов региональных коммерческих банков прослеживается тренд сокращения потребления и склонность к сбережению, поскольку прирост их денежных средств на счетах и во вкладах увеличился на 20,2 % по сравнению с предыдущими 8,2 %. Особенно это заметно в отношении депозитов и вкладов в иностранной валюте, которые последние три года растут большими темпами и в настоящее время составляют одну треть средств, размещенных клиентами на счетах. Таблица 5-Динамика задолженности по кредитам
Причем кардинально поменялись тенденции: если раньше в структуре выданных кредитов по субъектам преобладали юридические лица, то в настоящее время — физические (табл. 6). Данное обстоятельство также подтверждает тот факт, что населению Новосибирской области стало жить сложнее. Таблица 6 - Динамика структуры задолженности по кредитам
Кредиты коммерческими банками выдаются в большей доле в рублях. Однако существовавшая с 2000 г. тенденция к снижению доли кредитов, выданных в иностранной валюте, в 2022 г. изменилась (табл. 7). В настоящее время почти 11 % всех кредитов выдаются именно в иностранной валюте. Это обусловлено более низкими процентными ставками по данному виду заимствований. Так, средневзвешенная процентная ставка по кредитам в иностранной валюте свыше 1 года для физических лиц снизилась с 2020 г. на 7,73 процентных пункта и на 2 апреля 2022 г. составила 11,73 %. В абсолютном выражении кредиты, выданные в рублях, были представлены в табл. 7. Таблица 7 - Структура задолженности по кредитам, %
Подводя итоги проведенному анализу, можно предположить, что развитие банковского сектора Новосибирской области сдерживает целый ряд факторов, а именно: низкий уровень капитализации кредитных организаций, сдерживающий эффективное обслуживание хозяйствующих субъектов и домашних хозяйств; краткосрочность ресурсной базы кредитных организаций, ограничивающая реализацию долгосрочных программ и проектов в финансовом и нефинансовом секторе экономики; неравномерное распределение банков на федеральном и региональном уровнях, ведущее к разной степени обеспеченности банковскими услугами территории страны в крупных городах и мелких населенных пунктах; слабо дифференцированный портфель банковских услуг, препятствующий развитию экономики страны и региона. Банки столкнулись с серьезными проблемами, такими как обвал рубля, нехватка валютной и рублевой ликвидности, одномоментный рост ключевой ставки и, как следствие, падение объемов кредитования и снижение маржи. Анализ деятельности ПАО «Уральский банк реконструкции и развития» (ПАО УБРиР) Общая стоимость активов ПАО «УБРиР» за период 2020-2022 гг. увеличилась на 61 440 635 тыс. руб., что в относительном выражении составляет 29,13%, при этом прирост за 2020 г. составил 21,11%, прирост за 2021 г. – 3,51%, прирост за 2022 г. – 3,01%. По статье «Денежные средства» в банке отражаются наличные денежные средства в рублях и иностранной валюте, а также драгоценные металлы и камни, принадлежащие кредитной организации. Сумма денежных средств ПАО «УБРиР» увеличилась на 567 299 тыс. руб. или 14,97% за 2020 г., затем снизилась на 27 840 тыс. руб. или 0,64% за 2021 г., и снова увеличилась на 6 046 тыс. руб. или 0,14% за 2022 г. Таким образом, в целом за рассматриваемый период сумма денежных средств увеличилась на 14,39%. Это означает наращивание ликвидных активов банка, что следует оценивать положительно, поскольку под влиянием данного обстоятельства при прочих равных условиях финансовое состояние банка улучшается. По статье «Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации» отражаются средства кредитной организации на корреспондентских, накопительных, клиринговых и прочих счетах в ЦБ РФ. Сумма этих средств, принадлежащих ПАО «УБРиР», снизилась на 281 542 тыс. руб. или 3,55% за 2020 г., затем снизилась на 632 641 тыс. руб. или 8,27% за 2021 г., и увеличилась на 423 277 тыс. руб. или 6,03% за 2022 г. Таким образом, в целом за рассматриваемый период сумма средств банка в ЦБ РФ снизилась на 6,19%. Это означает сокращение средств, которые банк вынужден изъять из оборота в соответствии с действующим банковским законодательством. Это оценивается положительно, поскольку под влиянием данного обстоятельства при прочих равных условиях средства банка, генерирующие получение доходов, растут. Вместе с тем, сумма обязательных резервов банка увеличилась на 50,25% за 2020-2022 гг. Это означает, что выросла доля обязательных резервов в общей сумме средств банка, размещенных в ЦБ РФ. По статье «Средства в кредитных организациях» отражаются средства, размещенные на депозитных и корреспондентских счетах, на торговых, клиринговых и прочих банковских счетах в других кредитных организациях. Сумма таких средств снизилась на 2 018 570 тыс. руб. или 88,26% за 2020 г., затем увеличилась на 272 033 тыс. руб. или 101,29% за 2020 г., и снова увеличилась на 431 513 тыс. руб. или 79,82% за 2022 г. Таким образом, в целом за рассматриваемый период сумма средств, размещенных в кредитных организациях, снизилась на 57,50%, следовательно, высвободившиеся средства могут быть направлены на другие банковские операции. По статье «Чистая ссудная задолженность» отражается сумма задолженности по предоставленным юридическим и физическим лицам кредитам и займам, а также прочим размещенным средствам. Сумма чистой ссудной задолженности увеличилась на 22 018 408 тыс. руб. или 13,86% за 2020 г., затем увеличилась на 23 339 463 тыс. руб. или 12,91% за 2018 г., и снова увеличилась на 23 099 098 тыс. руб. или 11,31% за 2022 г. Таким образом, в целом за рассматриваемый период сумма чистой ссудной задолженности увеличилась на 43,11%, следовательно, банк расширил масштабы проводимых кредитных операций. Под финансовыми активами подразумеваются вложения в различные долговые обязательства и ценные бумаги. Общая стоимость данного вида активов увеличилась на 25 310 486 тыс. руб. или 98,41% за 2020 г., затем снизилась на 13 343 631 тыс. руб. или 26,15% за 2021 г., и снизилась на 14 603 102 тыс. руб. или 38,75% за 2022 г. отрицательную динамику продемонстрировали вложения в финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток (-100,00%, это означает, что от данного вида активов банк практически полностью избавился); в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи (-17,14%). В целом за рассматриваемый период стоимость финансовых вложений банка снизилась на 10,25%, следовательно, банк сократил масштабы проводимых операций с ценными бумагами и прочими аналогичными вложениями. Стоимость имущества, принадлежащего кредитной организации и включающего основные средства, нематериальные активы и материальные запасы», снизилась на 431 399 тыс. руб. или 8,93% за 2020 г., затем снизилась на 171 154 тыс. руб. или 3,89% за 2021 г., и снизилась на 19 205 тыс. руб. или 0,45% за 2022 г. Таким образом, в целом за рассматриваемый период стоимость имущества ПАО «УБРиР» снизилась на 12,87%. Это означает сокращение активов, которые не являются непосредственно банковскими активами, но без которых осуществляемая банком деятельность невозможна. Банк располагает также долгосрочными активами, которые предназначены для продажи. Стоимость этих активов увеличилась в течение периода на 51 781 тыс. руб. или 41,03%. Таким образом, банк расширил масштабы проводимых операций по реализации долгосрочных активов. Наибольший удельный вес в составе активов анализируемого банка занимает чистая ссудная задолженность. Ее удельный вес составлял: на 01.01.2019 – 75,30%, на 01.01.2020 – 70,79%, на 01.01.2021 – 77,22%, на 01.01.2022 – 83,45%. Как видно из приведенных данных, чистая ссудная задолженность является основным видом активов банка. Это означает, что банк специализируется на предоставлении кредитов. В течение рассматриваемого периода этот показатель увеличился на 8,15 процентных пунктов, что свидетельствует о повышении роли данного вида активов в их структуре. В целом вложения банка в кредитные операции были на протяжении анализируемого периода стабильными. Существенную роль в составе активов банка играют и финансовые активы. Их удельный вес составлял: на 01.01.2019 – 12,19%, на 01.01.2020 – 19,98%, на 01.01.2021 – 14,25%, на 01.01.2022 – 8,48%. Это означает, что в деятельности банка важную роль играют инвестиционные операции. При этом удельный вес финансовых активов, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, снизился с 0,01% на 01.01.2019 до 0,00% на 01.01.2022; удельный вес чистых вложений в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи, снизился с 12,18% на 01.01.2019 до 7,82% на 01.01.2022; удельный вес инвестиций в дочерние и зависимые организации снизился с 0,85% на 01.01.2019 до 0,66% на 01.01.2022. В итоге в течение рассматриваемого периода удельный вес рассматриваемого вида активов в целом снизился на 3,72 процентных пунктов. В целом вложения банка в кредитные операции продемонстрировали в течение анализируемого периода существенные колебания. Удельный вес денежных средств, принадлежащих банку, составлял: на 01.01.2019 – 1,80%, на 01.01.2020 – 1,71%, на 01.01.2021 – 1,64%, на 01.01.2022 – 1,59%. Таким образом, в целом за рассматриваемый период удельный вес денежных средств в активах снизился на 0,21 процентных пунктов. Это означает сокращение роли ликвидных активов банка, что следует оценивать негативно, поскольку под влиянием данного обстоятельства при прочих равных условиях финансовое состояние банка ухудшается. Удельный вес средств банка, размещенных в ЦБ РФ, составлял: на 01.01.2019 – 3,76%, на 01.01.2020 – 2,99%, на 01.01.2021 – 2,65%, на 01.01.2022 – 2,73%. Таким образом, в целом за рассматриваемый период удельный вес данного вида активов снизился на 1,03 процентных пунктов. Это означает сокращение доли средств, которые банк вынужден изъять из оборота в соответствии с действующим банковским законодательством. Удельный вес обязательных резервов, размещенных в ЦБ РФ, составлял: на 01.01.2019 – 0,52%, на 01.01.2020 – 0,52%, на 01.01.2021 – 0,57%, на 01.01.2022 – 0,61%. В целом величина обязательных резервов банка в относительном выражении была на протяжении анализируемого периода практически стабильной. Удельный вес средств банка, размещенных в кредитных организациях, составлял: на 01.01.2019 – 1,08%, на 01.01.2020 – 0,11%, на 01.01.2021 – 0,20%, на 01.01.2022 – 0,36%. В целом величина таких средств в относительном выражении продемонстрировала в течение анализируемого периода весьма существенные колебания. Удельный вес имущества, принадлежащего кредитной организации и включающего основные средства, нематериальные активы и материальные запасы, составлял: на 01.01.2019 – 2,29%, на 01.01.2020 – 1,72%, на 01.01.2021 – 1,60%, на 01.01.2022 – 1,55%. В целом величина материальных средств банка в относительном выражении оставалась преимущественно стабильной. Удельный вес всех остальных активов, к которым относятся требования по текущему налогу на прибыль, отложенные налоговые активы, долгосрочные активы, предназначенные для продажи, прочие активы, составлял: на 01.01.2019 – 3,58%, на 01.01.2020 – 2,70%, на 01.01.2021 – 2,43%, на 01.01.2022 – 0,80%. Таким образом, в целом величина перечисленных активов банка в относительном выражении продемонстрировала в течение анализируемого периода весьма существенные колебания. В целом структура активов банка соответствует общепринятой банковской практике. Важным аспектом управления деятельностью коммерческого банка (как кредитной организации и финансового посредника) выступает рост прибыли, которая рассматривается как прибавочная стоимость в разрезе банковских операций, банковских продуктов и деятельности банковского учреждения в целом. Деятельность любого банковского учреждений во всех ее проявлениях нацелена на максимизацию получаемого финансового результата. Финансовый результат банковского учреждения может быть, как положительным (что выражается в сумме прибыли), так и отрицательным (в данном случае речь идет об убытке). В целом финансовый результат любого коммерческого банка является обусловленным тремя «глобальными» компонентами – доходами, расходами, налогами. Размер банковской прибыли определяется совокупным влиянием внешних и внутренних факторов. К числу важнейших внешних факторов, следует отнести, прежде всего, государственную политику в области регулирования банковского бизнеса. Специфика деятельности банка такова, что он является наиболее регулируемым финансовым предприятием в сфере финансовых услуг. Это связано со структурой его капитала, где собственные средства (собственный капитал) занимают 10-20%, а 80-90% – привлеченные средства (заемный капитал), поэтому государство всегда исходит из интересов вкладчиков и кредиторов банка, защищая их с помощью инструментов денежно-кредитного регулирования. В этой связи важным моментом является выбор наиболее оптимального сочетания административных и экономических мер воздействия на деятельность банков (с преобладанием последних). Анализ финансовых результатов ПАО «УБРиР» выполнен с помощью таблицы 5. В 2019 г. получению прибыли способствовали проводимые банком операции по привлечению и размещению средств (сумма чистого дохода после создания резервов = 20 854 616 тыс. руб.); операции, связанных с инвестиционной деятельностью (с ценными бумагами и вкладами в капитал других юридических лиц (сумма чистого дохода = 2 622 297 тыс. руб.); комиссионные операции (сумма чистого дохода = 9 185 819 тыс. руб.). Убыточными оказались операции с иностранной валютой и драгоценными металлами (сумма чистого убытка = 53 248 тыс. руб.). [19] В 2020 г. получению прибыли способствовали проводимые банком операции по привлечению и размещению средств (сумма чистого дохода после создания резервов = 26 377 656 тыс. руб.); операции, связанные с инвестиционной деятельностью (с ценными бумагами и вкладами в капитал других юридических лиц (сумма чистого дохода = 202 647 тыс. руб.); операции с иностранной валютой и драгоценными металлами (сумма чистого дохода = 94 920 тыс. руб.); комиссионные операции (сумма чистого дохода = 7 360 415 тыс. руб.). В 2021 г. получению прибыли способствовали проводимые банком операции по привлечению и размещению средств (сумма чистого дохода после создания резервов = 26 359 228 тыс. руб.); операции, связанные с инвестиционной деятельностью (с ценными бумагами и вкладами в капитал других юридических лиц (сумма чистого дохода = 3 157 499 тыс. руб.); комиссионные операции (сумма чистого дохода = 4 585 898 тыс. руб.). Убыточными оказались операции с иностранной валютой и драгоценными металлами (сумма чистого убытка = 4 958 тыс. руб.). В итоге сумма финансового результата от проведения кредитно-депозитных операций увеличилась на 5 504 612 тыс. руб. (темп изменения = +26,40%) за 2019-2022 гг., что положительно характеризует рассматриваемый аспект формирования чистого финансового результата банка. Сумма финансового результата от инвестиционных операций (с ценными бумагами и вкладами в капиталы других лиц) увеличилась на 535 200 тыс. руб. (темп изменения = +20,41% за 2019-2022 гг., что положительно характеризует рассматриваемый аспект формирования чистого финансового результата банка.[20] Сумма финансового результата от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами увеличилась на 48 290 тыс. руб. (темп изменения = +90,69%) за 2019-2022 гг., что положительно характеризует рассматриваемый аспект формирования чистого финансового результата банка. Сумма финансового результата от проведения банком комиссионных операций сократилась на 4 599 921 тыс. руб. (темп изменения = -50,08%) за 2019-2022 гг., что негативно характеризует рассматриваемый аспект формирования чистого финансового результата банка. Сумма прочих операционных доходов увеличилась на 7 373 214 тыс. руб. (темп изменения = +355,51%) за 2019-2022 гг., что положительно характеризует рассматриваемый аспект формирования чистого финансового результата банка. Сумма операционных расходов увеличилась на 3 464 000 тыс. руб. (темп изменения = +19,43%) за 2019-2022 гг., что отрицательно характеризует рассматриваемый аспект формирования чистого финансового результата банка. Кроме того, сумма резерва по прочим потерям сократилась на 1 416 319 тыс. руб. (темп изменения = -92,98%) за 2019-2022 гг., что негативно характеризует рассматриваемый аспект формирования чистого финансового результата банка. Под влиянием всех этих факторов сумма прибыли до налогообложения увеличилась на 3 985 346 тыс. руб. (темп изменения = +26,00%) за 2019-2022 гг. Таким образом, на протяжении всего анализируемого периода банк работал, получая прибыль до налогообложения. Чистый финансовый результат – это финансовый результат за вычетом налога на прибыль. На протяжении всего анализируемого периода банк работал, получая положительный чистый финансовый результат (чистую прибыль). В 2019 г. чистая прибыль составила 11 627 122 тыс. руб.; в 2020 г. чистая прибыль – 9 626 310 тыс. руб. (темп изменения = -17,21% по сравнению с предыдущим годом); в 2021 г. чистая прибыль – 14 472 263 тыс. руб. (темп изменения = +50,34% по сравнению с предыдущим годом). В итоге в целом за рассматриваемый период сумма чистого финансового результата увеличилась на 24,47. Таким образом, ситуация с финансовыми результатами ПАО «УБРиР» в целом за 2019-2021 гг. улучшилась. Список использованных источников Официальный сайт Банка России. Региональный раздел. URL: http://www.cbr.ru/region/ Бубнова Ю. Б. Анализ структурных изменений российской банковской системы [Электронный ресурс] / Ю. Б. Бубнова // Baikal Research Journal. — 2016. — Т. 6, № 4. — DOI : 10.17150/2411-6262.2015.6(4) Горчакова М. Е. Современные проблемы развития рынка банковских услуг в Новосибирской области / М. Е. Горчакова // Современное состояние и перспективы развития бухгалтер- ского учета, экономического анализа и аудита : материалы Междунар. науч.-практ. конф., 18 апр. 2014 г. / под ред. Е. М. Сорокиной. — Иркутск : Изд-во БГУЭП, 2016. Курганский С. А. Изменение институциональных характеристик банковской системы России [Электронный ресурс] / С. А. Курганский, Ю. Б. Бубнова // Известия Новосибирской государственной экономической академии (Байкальский государственный университет экономики и права). — 2017 Мурычев А. В. Кризис дает шанс начать структурное преобразование экономики / А. В. Мурычев // Банковское дело. — 2016. — № 3. — С. 6–10. Тосунян Г. А. К вопросу об укреплении банковского сектора в текущей экономиче- ской ситуации / Г. А. Тосунян // Деньги и кредит. — 2018. — № 3 (март). — С. 7–12. Шаламов Г. А. Банковская система Новосибирской области в условиях экономического кризиса 2014 года / Г. А. Шаламов. — Иркутск : Изд-во Иркут. гос. техн. ун-та, 2016. — 160 с. |