Контрольная работа Инвестиционные фонды. Страховые компании. Пенсионные фонды. МАКРОЭКОНОМИКА ГОТОВАЯ. Контрольная работа по дисциплине макроэкономика по теме
 Скачать 118 Kb.
|
|
МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ФГБОУ ВПО «Уральский государственный экономический университет» Центр дистанционного образования Контрольная работа по дисциплине: макроэкономика по теме: №17 Инвестиционные фонды. Страховые компании. Пенсионные фонды. Исполнитель: студент(ка) Направление__________ Профиль Группа Ф.И.О Екатеринбург 2012 План. Введение 1.Инвестиционные фонды Понятие инвестиционных фондов, их деятельность. Преимущества инвестиционных фондов. 2. Страховые компании Понятие, виды и деятельность страховых компаний. Необходимость появления и развития страхования. 3.Пенсионные фонды Структура пенсионных фондов. Необходимые реформы. Перспектива развития. Заключение Список литературы Введение Современная ситуация в инвестиционной сфере определяется намечающимся поворотом российской экономики к выходу из кризиса. Характерными проявлениями этого позитивного процесса являются сокращение дефицита бюджета и его безэмиссионное финансирование, сокращение спада и стабилизация производства на фоне устойчивого снижения инфляции, укрепление российского рубля. Также заработали ценовые механизмы регулирования производства, начался перелив капитала через фондовый рынок, развивается проектное финансирование. На сегодняшний день главным рычагом модернизации производства, снижения его издержек, возобновления экономического роста и, как результат, повышения уровня жизни населения становится увеличение объема капитальных вложений. Страховые компании в развитых странах мобилизуют огромные финансовые ресурсы и являются главными поставщиками долгосрочных капиталов на денежном рынке. Кроме долгосрочных ценных бумаг, они могут вкладывать свои ресурсы в ипотечные займы, в долгосрочные займы под залог недвижимости и т.п. Экономическая категория страхования является составной частью категории финансов. Однако, если финансы в целом связаны с распределением и перераспределением доходов и накоплений, то страхование охватывает только сферу перераспределительных отношений. Страхование становится наиболее эффективным методом возмещения ущерба, когда в нём участвуют миллионы страхователей и застрахованы сотни миллионов объектов. Тем самым обеспечивается достаточная концентрация денежных средств в едином фонде, называемом страховым. Современная рыночная экономика создает систему социальной защиты населения, одним из важных аспектов которой является пенсионное обеспечение. Реформа пенсионной системы должна обеспечить соблюдение принципов социальной справедливости. Особая важность пенсионного обеспечения и его влияние на общественные и политические процессы, определяет политику страны в данной области развития. В России для социального обеспечения населения страны создан государственный пенсионный внебюджетный фонд и сеть негосударственных пенсионных фондов и управляющих компаний. 1. Инвестиционные фонды. Отношения, связанные с привлечением денежных средств и иного имущества путем размещения акций или заключения договоров доверительного управления в целях их объединения и последующего инвестирования в объекты регулируются Законом от 29.11.2001 № 156-ФЗ «Об инвестиционных фондах». В соответствии с ч.2 ст.1 Закона № 156-ФЗ инвестиционный фонд – находящийся в собственности акционерного общества либо в общей долевой собственности физических и юридических лиц имущественный комплекс, пользование и распоряжение которым осуществляется управляющей компанией исключительно в интересах акционеров этого акционерного общества или учредителей доверительного управления. Стоимость чистых активов – важнейший показатель, характеризующий состояние любого хозяйствующего общества. Значительная по размерам стоимость чистых активов, в частности, в сопоставлении с общей стоимостью имущества, с балансовой стоимостью его активов во многом характеризует финансовую устойчивость общества. Стоимость чистых активов также определяет расчетную стоимость акций, особенно применительно к акциям, которые не котируются на организованном рынке ценных бумаг, и следовательно, нет регулярно публикуемых цен таких акций. Предпринимательский сектор является надежной основой, главным структурообразующим элементом конкурентно-рыночной среды. Предприниматель- это активный субъект хозяйствования, который сосредотачивает свое внимание на поиске и реализации новых возможностей удовлетворения потребителей, разработке современных продуктов и технологий, осуществлении инноваций, нововведений и овладении перспективными факторами экономического развития. Основным ориентиром предпринимательской деятельности в условиях рыночной системы выступает прибыльность, рентабельность самостоятельного предприятия. Каждый предприниматель, начиная свою деятельность, должен ясно представлять потребность на перспективу в финансовых, материальных, трудовых и интеллектуальных ресурсах, источники их получения, а также уметь четко рассчитать эффективность использования ресурсов в процессе работы фирмы. В рыночной экономике предприниматели не смогут добиться стабильного успеха, если не будут четко и эффективно планировать свою деятельность, постоянно собирать и аккумулировать информацию как о состоянии целевых рынков, положении на них конкурентов, так и о собственных перспективах и возможностях. Инвестиционная деятельность представляет собой один из наиболее важных аспектов функционирования любой коммерческой организации. Причинами, обусловливающими необходимость инвестиций, являются обновление имеющейся материально-технической базы, наращивание объемов производства, освоение новых видов деятельности. В инвестиционной деятельности существенное значение имеет фактор риска. Инвестирование всегда связано с иммобилизацией финансовых ресурсов предприятия и обычно осуществляется в условиях неопределенности, степень которой может значительно варьировать. Под инвестициями и на макроуровне, и на уровне отдельного хозяйствующего субъекта понимаются свободные средства субъекта, оставшиеся после удовлетворения его необходимых потребностей, которые можно использовать с целью получения дохода. Инвестициями являются денежные средства, целевые банковские вклады, паи, акции, и другие ценные бумаги, технологии, машины, оборудование, лицензии, в том числе и на товарные знаки, кредиты, любое другое имущество или имущественные права, интеллектуальные ценности, вкладываемые в объекты предпринимательской и других видов деятельности в целях получения прибыли. В условиях рыночной экономики возможностей для инвестирования довольно много. Вместе с тем объем финансовых ресурсов, доступных для инвестирования, у любого предприятия ограничен. Поэтому особую актуальность приобретает задача оптимизации бюджета капиталовложений. Основные преимущества инвестиционных фондов: • Инвестиционные фонды обычно держат в своих портфелях от десятков до нескольких сотен акций разных компаний. Диверсифицированные портфели хорошо "держатся" даже при падении котировок акций сразу нескольких компаний. Ущерб от убытков покрывается за счет акций других компаний, котировки по которым в тот же самый момент, возможно, выросли. • Инвесторам трудно выбрать акции для формирования инвестиционного портфеля, и во всем мире наблюдается возрастающая тенденция передачи сбережений в управление профессионалам. Фонды управляются квалифицированным персоналом управляющих компаний. Работа управляющих компаний периодически оценивается по объему общей заработанной прибыли. • Защита инвесторов обеспечивается организационной структурой фонда: независимыми друг от друга управляющей компанией и специализированным депозитарием. Даже в случае банкротства управляющей компании требования кредиторов не могут быть удовлетворены из средств фонда. Сам фонд в этом случае переходит в управление к другой компании. Такая схема дает максимальную защиту пайщикам в случае банкротства управляющей компании. • Инвестиционные фонды создаются с целью предоставить пайщикам возможность регулярно покупать и продавать инвестиционные паи. Тем самым обеспечивается ликвидность паев, и пайщики могут легко получить стоимость своих паев - вернуть вложения, если им потребуются деньги для иных целей. В большинстве случаев у них более высокий уровень ликвидности, чем индивидуальные инвестиции. Значительные средства могут быть инвестированы или выведены из фонда по текущей на данный момент цене пая с учетом комиссионных за покупку или продажу соответственно. Кроме того, деньги могут быть переброшены с одного рынка на другой (например, из фонда облигаций в фонд акций) за минимальную комиссию или же бесплатно. • Паевой фонд не является юридическим лицом, а потому не платит налог на прибыль. Таким образом, прирост имущества паевого инвестиционного фонда, в том числе в виде дивидендов и процентов, налогом на прибыль не облагается. • При управлении небольшими суммами, объединенными в общий фонд, можно достичь значительного снижения инвестиционных издержек по сравнению с управлением индивидуальными портфелями. Поскольку фонды состоят из больших профессионально управляемых портфелей, то они несут относительно малые издержки по выплате комиссионного вознаграждения по сравнению с индивидуальными инвесторами. Низкие операционные издержки благоприятно сказываются на общем инвестиционном результате. • Деятельность организаций, обслуживающих паевые инвестиционные фонды (управляющая компания, специализированный депозитарий), лицензируется и регулируется Федеральной службой по финансовым рынкам. • По первому требованию владельцев инвестиционных паев фонда управляющая компания и агенты по размещению и выкупу инвестиционных паев представляют исчерпывающую информацию о деятельности фонда, что гарантирует полную информационную открытость. Различают следующие виды инвестиционных фондов: • Акционерные инвестиционные фонды. • Паевые инвестиционные фонды. Российский фондовый рынок в 2009-2010 годах двигался в рамках восходящего тренда, что требовало от управляющих навыков накопления дополнительной прибыли. В 2011 году тренд изменился, и здесь уже на первые роли вышел четкий контроль за рисками. Рейтинг АЗИПИ представляет собой оценку результатов работы фондов на трехлетнем интервале и позволяет выбрать те фонды, которые стабильно опережали бенчмарк как в условиях роста рынка, так и при его падении. Все фонды рейтинга разбиты на 5 групп в зависимости от степени риска. Отметим лидеров в каждой из этих групп. Сразу три ОФБУ Банка «ЗЕНИТ» заняли пьедестал в категории высокого риска. Лидером оказался фонд «Зенит - Доходный II», который продемонстрировал среднегодовое опережение бенчмарка на 46.8%. При этом отметим, что риски данного фонда весьма высоки - они соответствуют рискам модельного портфеля, состоящего из 157% акций, то есть чуть более чем в 1.5 раза превышают риски индекса ММВБ. Фонды «Зенит - Перспективный» и «Зенит - Доходный», следующие за ним продемонстрировали опережение своих бенчмарков на 41.5% и 31.3% соответственно. Риски обоих фондов, как и в первом случае, превышают риски индекса ММВБ. Годом ранее все три фонда также находились в лидерах рейтинга, но занимали в позиции со второй по четвертую в том же порядке.  В группе повышенного риска не первую строчку вышел интервальный фонд «Уралсиб - Фонд отраслевых инвестиций». Его рейтинг, рассчитанный как среднегодовое опережение бенчмарка, составил 18%. При этом риски соответствуют модельному портфелю, состоящему из 58% акций и 42% облигаций. Вложения ПИФа «Уралсиб - Фонд отраслевых инвестиций» широко диверсифицированы по различным отраслям экономики. Преобладающим является нефтегазовый сектор, более 10% активов находятся в бумагах металлургического, энергетического, химического и телекоммуникационного секторов. В 2010 фонд входил в тройку лидеров группы умеренного риска. В прошлом году эту группу возглавил другой фонд от УК «Уралсиб» «Фонд перспективных инвестиций», который годом ранее находился на пятой строчке. Этот ИПИФ продемонстрировал среднегодовое опережение бенчмарка на 16.9%. Риски данного фонда соответствуют рискам модельного портфеля из 52% акций и 48% облигаций. Его вложения так же широко диверсифицированы, как и в «Фонде отраслевых инвестиций», но здесь преобладают сектора электроэнергетики и металлургии. Более 10% инвестировано в бумаги химических, а также нефтегазовых компаний. ОФБУ «Славянский кредит - Хедж-фонд», утративший лидерство в группе пониженного риска в 2009 году, вновь вернул себе первую строчку. Его рейтинг составил 9.3%, а риски соответствуют модельному портфелю из 21% акций и 79% облигаций. Фонд работает с производными финансовыми инструментами на российские индексы и акции и имеет низкую корреляцию с рынком, что делает его хорошим инструментом для диверсификации. Лидером группы низкого риска стал фонд «Ингосстрах - Облигации». Он продемонстрировал среднегодовое отставание от бенчмарка на 1%. Риск данного фонда соответствует портфелю, на 100% состоящему из облигаций. «Ингосстрах - Облигации» сместил с первой строчки прошлогоднего лидера – ПИФ «ТКБ БНП Париба - Фонд облигаций». Рейтинг этого фонда всего на 0.1% ниже, а риск также соответствует портфелю из 100% облигаций. 2. Страховые компании. Страховые компании - это финансовые посредники, которые специализируются на предоставлении страховых услуг. Их деятельность состоит в формировании на основании договоров с юридическими и физическими лицами (через продажу страховых полисов) специальных денежных фондов, из которых осуществляются выплаты страхователям денежных средств в обусловленных размерах в случае наступления определенных событий (страховых случаев). Т. к. страховые компании привлекают денежные средства на основании договора с кредитором (либо же инвестором), мы относим их к категории договорных финансовых посредников. Спрос на страховые услуги предопределяется тем, что у экономических субъектов (юридических и физических лиц) постоянно существует угроза наступления каких-то неблагоприятных, а то и катастрофических событий, которые приводят к значительным финансовым потерям (смерть, болезнь или увольнение с работы члена семьи, работа которого была основным источником дохода; гибель имущества от пожара; авария автомобиля и т.п.). Покрыть эти потери из текущих доходов практически невозможно, накапливать для этого средства через депозитные счета тоже очень тяжело. Страхование является наиболее выгодным возмещением таких потерь, поскольку сумма его может быть больше страховых взносов. С развитием и усложнением техники, технологии, ухудшением экологической ситуации вероятность наступления таких событий возрастает. Поэтому страховой бизнес в странах с развитыми рыночными экономиками успешно развивается, создавая банкам мощную конкуренцию в борьбе за сбережение средств. Страховые компании условно делятся на компании страхования жизни и компании страхования имущества и от несчастных случаев. Методы работы в них одинаковые: продавая страховые полисы, они мобилизуют определенные суммы средств, которые размещают в доходные активы. Из доходов от этих активов они покрывают свои операционные затраты, получают прибыли. Из мобилизованных средства эти компании создают резервы для выплаты возмещений при наступлении страховых случаев. Отличие между ними состоит в способах размещения мобилизованных средств в доходные активы. Компании страхования жизни имеют возможность довольно точно определить коэффициент смертности населения и спрогнозировать на этом основании распределение своих выплат по страховым полисам во времени. Это дает им возможность преобладающую часть своих резервов размещать в долгосрочные, наиболее доходные активы - облигации и акции корпораций, заставные, долгосрочные депозиты и т.п. Компании страхования имущества и от несчастных случаев страхуют от случаев, наступление которых значительно менее прогнозируемое, чем смертность населения. Поэтому они не могут размещать свои резервы в такие же активы, как компании страхования жизни, а вынуждены ограничиваться преимущественно краткосрочными ценными бумагами (государственными, муниципальными) и только частично инвестировать в долгосрочные облигации или акции. Страхование – это совокупность особых замкнутых перераспределительных отношений между его участниками по поводу формирования за счёт денежных взносов целевого страхового фонда, предназначенного для возмещения возможного ущерба, нанесённого субъектами хозяйствования, или выравнивания потерь в семейных доходах в связи с последствиями происшедших страховых случаев. Экономическая категория страхования проявляется в практике хозяйствования в качестве одного из методов формирования и использования страхового фонда. Экономическая необходимость использования именно категории страхования для формирования и использования страхового фонда появляется тогда, когда государство лишено возможности широкого маневрирования финансовыми ресурсами хозяйственных звеньев (предприятий, организаций, обществ)и тем более средствами отдельных граждан. Имущественная обособленность хозяйств и семей граждан создаёт объективные условия для страховой защитысоответствующих объектов с помощью такого метода, как страхование. В тот период развития экономики нашей страны, когда государственные предприятия не имели достаточной хозрасчётной самостоятельности и государство могло широко маневрировать их финансовыми ресурсами, не было и острой необходимости использовать страхование в качестве методов страховой защиты имущества и доходов указанных предприятий. Переход на основы рыночного хозяйствования делает для них страхование необходимым. В условиях перехода экономики на рыночные отношения существенно возрастает роль страхования в решении проблем страховой защиты общественного производства и жизненного уровня населения. Заканчивается период недооценки страхования как метода страховой защиты, поскольку страхование становится объективно необходимым элементом рыночных отношений. Происходит демонополизация страхового дела в стране и становление страхового рынка. Страховой рынок – это особая сфера денежных отношений, где объектом купли-продажи выступает специфическая услуга – страховая защита, формируются предложение и спрос на неё. На страховом рынке происходит формирование и распределение страхового фонда для обеспечения страховой защиты общества. Атрибутами рынка, в том числе и страхового, является продавец, покупатель, товар (или услуга) и реальная свобода покупателя в выборе товара (услуги). Страховой рынок предполагает функционирование различных страховых организаций, конкурирующих между собой: акционерных, взаимных. Широкое развитие должно получить перестрахование как инструмент обеспечения финансовой устойчивости совокупного страхового фонда всех страховых организаций, участвующих в перестраховании. На основе перестрахования перспективным является и создание страховых объединений и ассоциаций. Полноправными участниками страхового рынка должны быть и государственные страховые организации, которые имеются в большинстве стран. Особенностью российского страхового рынка является широкое участие банков как учредителей или гарантов страховых организаций. Посредниками в проведении страхования являются брокеры (брокерские фирмы) и страховые агенты. Итоги развития страхового рынка в 2011 году по основным сегментам Общий объем собранной премии в 2011 года составил 1267,9 млрд. руб. (рост на 21,8% по сравнению с 2010 годом), объем выплат – 888,4 млрд. руб. (рост на 15,6%). Увеличение премий по сравнению с 2010 годом наблюдается во всех видах страхования. Выплаты выросли во всех видах, за исключением страхования жизни, имущества и страхования предпринимательских и финансовых рисков. На рынке продолжается сокращение числа действующих компаний. На 31.12.2011 в России были зарегистрированы 572 страховые организации. Концентрация страхового бизнеса растет. ТОП-10 компаний в 2011 года собрали 46,1% всех премий, на рынке добровольного страхования в сумме с ОСАГО (ДС+ОСАГО) – 58,0%. На рынке ДС+ОСАГО ТОП-10 страховщиков заключили 57,6% от общего количества договоров. Количество крупных страховщиков, собирающих более 1% от общего числа премий, выросло до 22 компании. За счет средств населения в 2011 г. было собрано 319,9 млрд. руб. (рост на 18,9%), выплачено – 161,3 млрд. руб. (рост на 1%). Премии за счет юридических лиц выросли на 19,9% по сравнению с 2010 годом и составили 343,7 млрд. руб. Выплаты увеличились на 6,1%, и составили 141,9 млрд. руб. Доля премий за счет средств граждан в общих сборах осталась на прежнем уровне – 48,2%. 3. Пенсионные фонды. Финансирование выплаты пенсий осуществляется за счет средств Пенсионного фонда, образуемых за счет уплаты страховых взносов работодателями и гражданами в Пенсионный фонд, и ассигнований из федерального бюджета. За счет второго источника осуществляется выплат пенсий военнослужащим и приравненным к ним по пенсионному обеспечению гражданам, их семьям, а также социальных пенсий, кроме того, начиная с 1998 года, этими средствами финансируются расходы на выплату пенсий за периоды, не связанные с уплатой страховых взносов в ПФ РФ. Остальные пенсии финансируются за счет средств Пенсионного фонда России. Проблемы, связанные со старением населения (прежде всего финансирования пенсий и здравоохранения) становится потенциальным дестабилизатором государственных финансов, как в развитых странах, так и в странах с переходной экономикой. Осознание этой угрозы способствовало реформированию пенсионной системы в ряде государств. Методы финансирования пенсионной системы: Бюджетный—источником финансирования пенсионного обеспечения выстукают средства бюджетов разных уровней государства, а также бюджетов отдельных компаний. Налоговый—финансирование осуществляется за счет специально введенных для этих целей социальных налогов. Страховой—финансируется за счет страховых взносов работников и работодателей с возможным участием государства. Всего 7 лет назад в 2002 г., в России началась радикальная пенсионная реформа призванная обеспечить долгосрочную финансовую устойчивость национальной пенсионной системы. Однако очень быстро были серьезно изменены «правила игры», а затем все активнее стали обсуждаться новые способы ее реформирования. Предлагается широкий спектр мер: от частичного отказа от накопительной компоненты до значения увеличения ее активов за счет приватизации государственных компаний. Развитие пенсионной системы прослеживается до 2050 г., поскольку некоторые эффекты проявляются только на длительном промежутке, сопоставимом со средней продолжительностью трудовой и послетрудовой жизни. В рамках реформировании системы динамика трудовых пенсий регулировалась решениями правительства на индексации базовой и трудовой части пенсий. Кроме того, права на страховую пенсию корректировались за счет установления индекса современного пенсионного капитала. На протяжении всего периода эти индексы опережали инфляцию. Особо отметили повышение размеров базовой пенсии на 36,4 % в марте 2005 г., призванные компенсировать последствия монетаризации льгот. Благодаря этому отношение базовой части пенсии на 36,4 % в марте 2005 г. призвано компенсировать последствия монет и льгот. Благодаря этому отношение базовой части пенсии к страховой выросло с 63% в конце 2002 г. До 70% в конце 2006 г. По состоянию на июль 2007 г. Накопленный коэффициент идентификации базисной пенсии составлял 2,47 и пресыщал инфляцию на 18%, а индекс осовременивания пенсионного капитала—на 26%. Реформируемый механизм финансирования трудовых пенсий первоначального предположения и источника: до 01 января 2010 года ЕСН (поступает в федеральный бюджет и оттуда переводится в ПФ РФ на выплату базисных пенсий). Инвестиционный доход от размещения пенсионных накоплений в первые годы после начала реформирования его величина естественно, была незначительна. В 2005 г. Ставки социальных отчислений были снижены в основном за счет ЕСН, начальная ставка которого сократились с 14 до 6%. Еще одно серьезное изменение в пенсионной системе, введенное в 2005 г., состояло в отмене накопительных взносов для мужчин от 1953 до 1965 г.р. и женщин 1957-66 г.р. Таким образом, была увеличена доля ресурсов, направленных в страховую компоненту и используемых для выплаты текущих пенсий. Кроме того, предусматривается постепенное повышение ставок отчислений в накопительную систему, было несколько растянуто во времени, достижение максимальной ставки было сдвинуто с 2006 г. По 2008 г., а в результате пересмотра шкалы социальных налогов было повышено соотношение средних и начальных ставок. Для компенсирования пенсионных потерь от снижения пенсионных взносов был введен еще и источник формирования трудовых пенсий: федеральный бюджет стал перечислять в ПФ РФ дополнительный трансферт из общих доходов сверх ЕСН, сборы которого упали. Основная его часть направлялась на выплату базовых пенсий, однако некоторая доля («трансферт на финансирование дефекта пенсионной системы предназначается и для выплаты страховых пенсий). Таким образом, хотя задача пенсионной реформы состояла в обеспечении долгосрочной сбалансированности между обязательными и закрепленными источниками финансирования, уже через 3 года примерно 1/5 выплат обеспечивались общими доходами бюджета. Кроме того, вместо декларируемого приближения к страховому механизму финансирования пенсий был сделан шаг назад. Суммарная величина дополнительных трансфертов из федерального бюджета в 2005 г. Это означает, что общие доходы не полностью компенсировали потери пенсионной системы понижением ЕСН в сочетании с введением трансферта, особенно сильно сказалось на расходах базовых пенсий (их потери составили 0,6-0,7% ВВП), тогда как финансирование страховых пенсий даже уменьшилось. Основными внебюджетными фондами являются фонды, направленные на социальную поддержку и социальную защиту населения. Это Пенсионный Фонд РФ, Фонд обязательного медицинского страхования РФ, Фонд социального страхования РФ. Каждый из фондов выполняет определенные функции, имеет свою структуру и как общие с другими фондами, так и специальные источники формирования, регламентированные законодательством РФ. Разработчики утвержденной правительством Программы пенсионной реформы внимательно изучили зарубежный опыт в данной сфере, и оказалось, что все без исключения страны Центральной и Восточной Европы при либерализации экономики и проведении пенсионной реформы сделали ставку на создание смешанной - накопительно-солидарной системы. Именно по этому пути и планируется пойти при выстраивании российской пенсионной системы. Программой определено, что она будет предусматривать три уровня пенсионного обеспечения. Во-первых, это социальная пенсия, или базовое государственное пенсионное обеспечение, гарантирующее всем гражданам России примерно равные пожизненные выплаты после достижения пенсионного возраста, вне зависимости от того, заработал себе пенсию конкретный человек или нет. Именно этот вид пенсий планируется в конце концов довести до уровня несколько выше прожиточного минимума, фактически превратив их в социальное пособие по старости. Во-вторых, предполагается ввести систему трудовых пенсий, или обязательного пенсионного страхования работника. В отличие от социальной пенсии первого типа эта пенсия является трудовой. Ее размер определяется в каждом конкретном случае индивидуально и отражает трудовой вклад работника. Однако на размер пенсионных выплат в данном случае будет также влиять ожидаемая продолжительность жизни работника на момент его выхода на пенсию. Такие расчеты проводят так называемые актуарные компании, которые специализируются на решении задач статистического анализа в области социальной демографии и работают совместно с пенсионными фондами и страховыми компаниями. Сейчас необходимо пересмотреть систему взаимоотношений между Пенсионным фондом, государством и работодателями. Сейчас льготные пенсии составляют 20 процентов бюджета ПФ РФ. Их финансирование должно лечь на плечи отдельных профессиональных систем. Надбавки же к пенсиям таких категорий лиц, как участники войны, должно выплачивать государство из бюджета, а не Пенсионный фонд. Особое значение имеет законодательное обеспечение пенсионной системы. Должна действовать четкая система защиты интересов пенсионеров. Не менее важно сформировать общественное мнение, убедить людей в необходимости реформ, разъяснять предпринимаемые шаги. Необходимая составляющая политики экономического роста – усиление социальной ориентации системы государственного регулирования экономического развития, сопряжение социальных гарантий и финансовых возможностей. В политике доходов предстоит путем усиления государственного воздействия на распределительные процессы установить оптимальное соотношение в распределении вновь созданной стоимости по факторам производства, повысить долю оплаты труда в ВВП и издержках производства. В ряду преобразований необходимо отметить формирование современной структуры социальной поддержки населения, гармонизацию интересов государства, предпринимателей и граждан, расширение страховых форм защиты доходов россиян. Рост ставки страховых платежей в 2011 году в Пенсионный фонд России с 20% до 26% привел, как и ожидалось, к росту сборов по страховым взносам на пенсионное страхование. В ведомстве заявляют, что, по предварительным данным, план по сбору платежей перевыполнен почти на 3%. Таким образом, сумма собранных платежей в фонд превысила 2,8 трлн руб., что больше показателей 2010 года на 47%. По предварительной информации Пенсионного фонда России (ПФР), в 2011 году объем сборов по страховым взносам в фонд превысил план почти на 3%. Несмотря на то что окончательный подсчет по собранным платежам по итогам прошедшего года еще не завершен, в фонде уверенно заявляют, что «уже понятно, что план перевыполнили». «По предварительным данным, план перевыполнен на 2,9%»,— сообщили “Ъ” в ПФР. Официально итоги будут подведены на следующей неделе, когда казначейство представит окончательные расчеты.
Как заявили “Ъ” в Пенсионном фонде, план на 2011 год составляет 2 трлн 736 млрд руб. В 2010 году на обязательное пенсионное страхование поступило свыше 1,916 трлн руб. страховых взносов, что на 655 млрд руб., или в 1,5 раза больше, чем в 2009 году. Таким образом, сборы по итогам года превысили 2,8 трлн руб., что больше на 46,9%, чем по итогам 2010 года. Отметим, что Пенсионный фонд уже два года вместо налоговых органов собирает страховые взносы на обязательное пенсионное и медицинское страхование. При этом глава ПФР Антон Дроздов ранее неоднократно отмечал успешность работы фонда в этом направлении: еще летом Пенсионный фонд по итогам первой половины 2011 года собрал 1,34 трлн руб. страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, что на 47,5% больше, чем за аналогичный период 2010 года. Впрочем, такой рост объема собранных взносов был ожидаем: с 2011 года выросли тарифы во внебюджетные фонды — с 26% до 34%, из которых большая часть — 26% — шла на пенсионное страхование. Кроме того, на 11,5% вырос порог годовой зарплаты, облагаемой страховыми взносами: с 415 тыс. до 463 тыс. руб. Помимо роста ставки и взносооблагаемой базы успешные показатели сборов в ПФР объясняли также хорошей работой фонда по взысканию недоимки, а также повышением качества взаимодействия фонда с работодателями. В этом году общая ставка страховых взносов по инициативе президента Дмитрия Медведева снижена с 34% до 30% — снижение, по сути, коснулось только страхового платежа в Пенсионный фонд (с 26% до 22%). Дефицит Пенсионного фонда, который будет восполнен за счет трансфертов федерального бюджета, в 2012 году составит 1,075 трлн руб. Заключение Проблема инвестиций в нашей стране настолько актуальна, что разговоры о них не утихают. Эта проблема актуальна, прежде всего, тем, что на инвестициях в России можно нажить огромное состояние, но в то же время боязнь потерять вложенные средства останавливает инвесторов. Российский рынок - один из самых привлекательных для иностранных инвесторов, однако он также и один из самых непредсказуемых, и иностранные инвесторы мечутся из стороны в сторону, пытаясь не упустить свой кусок российского рынка и, в то же время, не потерять свои деньги. При этом иностранные инвесторы ориентируются, прежде всего, на инвестиционный климат России, который определяется независимыми экспертами и служит для указания на эффективность вложений в той или иной стране. Российские же потенциальные инвесторы давно уже не доверяют правительству, это недоверие обусловлено, прежде всего, сложившимся стереотипом отношения к власти у россиян - “правительство работает только на себя”. Однако государственная инвестиционная политика сейчас направлена именно на то, чтобы обеспечить инвесторов всеми необходимыми условиями для работы на российском рынке, и потому в перспективе мы можем рассчитывать на изменение ситуации в российской экономике в лучшую сторону. Огромное значение для России имеют не только иностранные, но и внутрироссийские инвестиций, ведь множество людей во время становления рыночной экономики “сколотили” себе огромные состояния, которые в данный момент лежат в европейских и американских банках, иными словами используются для инвестиций в зарубежных странах. Государство всеми силами пытается вернуть эти деньги из-за рубежа в российскую экономику, что даст ощутимый толчок развитию российского производства. Страхование – это особый механизм рыночной экономики, который способствует "сглаживанию" негативных экономических положений, восстанавливает полноценное функционирование юридических лиц, потерпевших неудачу из-за тех или иных причин, а также является огромным потенциальным инвестором, способным вкладывать реальный капитал в развитие отечественной индустрии. На состояние экономики влияют значительные расходы, которые связаны с ликвидацией последствий стихийных бедствий, аварий и катастроф и покрываются за счет бюджетных средств граждан и юридических лиц. Из-за недостатка средств компенсация убытков зачастую происходит избирательно, в результате чего имущественные интересы граждан и юридических лиц в большей части ущемляются. Возрастают также потери от предпринимательских рисков, не в полной мере отвечают потребностям граждан накопительные виды долгосрочного личного страхования. В связи с этим основными целями развития страхового дела остаются разработка и реализация мер по удовлетворению потребностей в страховой защите населения, организаций и государства, которые являются стимулом расширения предпринимательской деятельности и аккумулирования долгосрочных инвестиционных ресурсов для развития экономики государства. Проведение пенсионной реформы – это длительный и сложный процесс. На то, чтобы построить достойную систему пенсионного обеспечения в России требуется не одно десятилетие, поиск собственных путей развития и преемство зарубежного опыта. Пенсионная реформа проводится в условиях слома старой пенсионной системы, которая существовала в России более полувека, и построения новой. Естественно, граждане РФ, в том числе и мы с Вами, настороженно относятся к новациям в пенсионной сфере, так как эта сфера неизбежно касается, или когда-либо коснется каждого из нас. В чем причины недоверия граждан к пенсионной реформе? Прежде всего в том, что граждане хотят видеть результат – что улучшилось? в чем проявляются положительные стороны новой системы? Однако низкая правовая культура, незнание законодательства, политической и правовой обстановки не позволяют многим нашим согражданам объективно оценить, что уже сделано и прогнозировать будущее развитие. Поэтому многие довольствуются эмпирическими оценками – на сколько выросла пенсия – на 100р., 300р., 1000р.? Вместе с тем, проводимая пенсионная реформа направлена не просто на повышение размера пенсий, а на формирование целостной социальноориентированной системы пенсионного обеспечения, в которой будут участвовать не только государство, давая пенсионерам (нынешним и будущим) определенные блага, а сами граждане будут более ответственно относиться к своему будущему, участвуя в накоплении средств на будущую пенсию. Сейчас наше государство предоставляет гражданам такую возможность посредством участия в программе государственного софинансирования пенсии, формирования негосударственной пенсии через НПФы, управления инвестированием накопительной части трудовой пенсии. Во многих НПФ, в том числе, и в Национальном НПФ, разработаны корпоративные пенсионные программы, когда будущая пенсия может формироваться совместными усилиями работника и работодателя. Конечно, сейчас необходимо активное проведение мероприятий по повышению правовой грамотности населения, в частности, в пенсионной сфере. Наш Фонд активно занимается просветительской работой во всех регионах своего присутствия. Нам бы хотелось бы, чтобы граждане более четко представляли себе, каким образом формируется их пенсия, и что они сами могут сделать для ее увеличения. Государство должно способствовать формированию правосознания у наших граждан, чтобы они понимали, что в условиях рыночной экономики государство лишь предоставляет возможности для достойной жизни, а их реализация зависит от самого гражданина. Также необходима поддержка развития НПФ со стороны государства. В настоящее время НПФы являются надежным инструментом формирования будущей пенсии. В результате более 15-летней конкуренции, в настоящее время на пенсионном рынке остались наиболее стабильные и перспективные фонды. Они являются одной из основ успешности проводимой реформы. Список литературы: Горбатова Л., Асписов А. Бухгалтерский учет и отчетность в паевых инвестиционных фондах // «Финансовая газета» , № 31, 2001 Путеводитель по российскому рынку капитала: Паевые инвестиционные фонды // М.: Коммерсант XXI, Альпина Паблишер, 2001. - 160 с. Зайцев Д. А., Чураева М. Н. Организация и деятельность паевых инвестиционных фондов // М.: ФИД "Деловой экспресс", 1998. - 80 с. Архангельский В.Д., Кузнецова Н.П. «Страховой рынок России и малое предпринимательство» - СПб, 2002 . Пылов К.И. Страхове дело в России - М. ЭДМА 1993- 145с Александров Д.Г. Пенсионная система в России: состояние, проблемы, перспективы. – СПб:Изд-во СпбГУ, 2008. Люблин Ю.З., Роик В.Д. Российская пенсионная реформа: проблемы, противоречия, перспективы. Человек и труд. – 2008.- № 11.- С.29 – 32 Соловьев А.К. Финансовая система государственного пенсионного страхования в России. – М.: Финансы и статистика, 2007 http://www.kommersant.ru/doc/1857828 |