|
|
контрольная по бюджетным и внебюджетным фондам. КОНТР ВНЕБЮДЖ. Контрольная работа По дисциплине Организация расчетов с бюджетом и внебюджетными фондами Вариант 3
Частное образовательное учреждение высшего образования
«Казанский инновационный университет им. В.Г. Тимирясова»
КОЛЛЕДЖ
38.02.01. «Экономика и бухгалтерский учет (по отраслям)»
Контрольная работа
По дисциплине
«Организация расчетов с бюджетом и внебюджетными фондами»
Вариант 3
Выполнила:
студентка 2 курса группа 481/11з
заочного отделения
Гарифзянова Гузелия Ришатовна
Проверила:
Галимова Зиляра Ахтямовна
Нижнекамск 2020
Вариант 3
Задание 3.1
3.1.1. Начислить заработную плату сотрудникам за февраль 2019г. Все сотрудники отработали полный месяц. Подписан приказ директора на премию за февраль месяц согласно установленному проценту. Определить сумму налога на доходы физических лиц за февраль
Сведения о сотрудниках ООО «Актив»
№
|
ФИО
|
Дата рождения
|
должность
|
Оклад, руб.
|
Премия%
|
Справочно:
оплата за январь
|
1
|
Иванов А.П.
|
01.03.1969
|
Директор
|
27000
|
20
|
25000
|
2
|
Сорокина И.П.
|
01.06.1980
|
Гл. бухгалтер
|
23000
|
15
|
20000
|
3
|
Семенова Р.И.
|
25.12.1972
|
Консультант
|
19000
|
5
|
15000
|
Сорокина И.П.предоставила заявление на стандартный вычет на 1 ребенка (возраст ребенка 5 лет).
Расчетная ведомость по заработной плате за февраль
№
|
Фамилия И.О.
|
|
Начислено
|
|
|
Удержано
|
К выдаче
|
поврем
|
премия
|
итого
|
НДФЛ
|
|
Итого
|
1
|
Иванов А.П.
|
27000
|
5400
|
32400
|
4212
|
|
4212
|
28188
|
2
|
Сорокина И.П.
|
23000
|
1150
|
24150
|
2958
|
|
2958
|
21192
|
3
|
Семенова Р.И.
|
19000
|
950
|
19950
|
2594
|
|
2594
|
17356
|
|
Итого
|
69000
|
7500
|
76500
|
9764
|
|
9764
|
66736
|
Расчет НДФЛ за февраль
Фамилия И.О.
|
Оплата труда с начала года
|
Стандартные вычеты
|
Облагаемый доход с начала года
|
НДФЛ с
начала года
|
НДФЛ
(удержанны
й)
|
НДФЛ за февраль
|
Иванов А.П.
|
25000
|
|
57400
|
7462
|
3250
|
4212
|
Сорокина И.П.
|
20000
|
1400
|
41350
|
5376
|
2418
|
2958
|
Семенова Р.И.
|
15000
|
|
34950
|
4544
|
1950
|
2594
|
3.1.2. Открыть журнал регистрации. Сформировать бухгалтерские записи по уплате налога на доходы физических лиц за январь в сумме 7618 руб. (имеется платежное поручение на перечисление НДФЛ от 13.02.2019 № 10 и выписка банка от 13.02.201г.), выплате заработной платы за январь, начислению заработной платы за февраль, удержанию налога на доходы физических лиц за февраль.
Фрагмент журнала регистрации за февраль-март
№ п/п
|
Дата
|
Содержание операции
|
|
Корреспон-денция
|
Сумма в руб. коп
|
Первичный документ
|
дебет
|
кредит
|
|
|
февраль
|
|
|
1
|
13.02.2019
|
Перечислен НДФЛ за январь 2019 г.
|
|
68.01
|
51
|
7618
|
Платежное поручение №10 от 13.02.2019, выписка банка от 13.02.2019
|
2
|
13.02.2019
|
Перечислена заработная плата за январь 2019 г.
|
|
70
|
51
|
52382
|
Платежное поручение №11 от 13.02.2019, выписка банка от 13.02.2019
|
3
|
28.02.2019
|
Начислена заработная плата сотрудникам за февраль 2019 г.
|
|
26
|
70
|
76500
|
Табель учета рабочего времени, расчетная ведомость форма Т-51
|
4
|
28.02.2019
|
Удержан НДФЛ за февраль 2019 г.
|
|
70
|
68.01
|
9764
|
Расчетная ведомость форма Т-51
|
|
|
март
|
|
|
5
|
12.03.2019
|
Перечислен НДФЛ за февраль 2019 г.
|
|
68.01
|
51
|
9764
|
Платежное поручение №17 от 12.03.2019, выписка банка от 12.03.2019
|
6
|
12.03.2019
|
Перечислена заработная плата за февраль 2019 г.
|
|
70
|
51
|
66736
|
Платежное поручение №18 от 12.03.2019, выписка банка от 12.03.2019
|
3.1.3. На основании данных журнала регистрации открыть, заполнить и вывести остатки на конец месяца по бухгалтерским счетам 68 «Расчеты по налогам и сборам», 70
«Расчеты с персоналом по оплате труда».
Дебет 68 «Расчеты по налогам и сборам» Кредит Дебет 70 «Расчеты с персоналом Кредит
по оплате труда»
|
Сн - 7618
|
|
|
Сн 52382
|
7618
|
9764
|
52382
9764
|
76500
|
Оборот - 7618
|
Оборот - 9764
|
Оборот - 62146
|
Оборот - 76500
|
|
Ск - 9764
|
|
|
Ск - 66736
|
Задание 3.2.
3.2.1. Сформировать платежное поручение № 17 от 12.03.2019 г. на перечисление налога на доходы физических лиц за февраль. Сведения для формирования платежных поручений на перечисление налогов представлены в приложении 2.
|
0401060
|
|
|
|
Поступ. в банк плат.
|
|
Списано со сч. плат.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ПЛАТЕЖНОЕ ПОРУЧЕНИЕ № 17
|
17
|
12.03.2019
|
|
|
|
|
|
|
Дата
|
Вид платежа
|
|
|
Сумма
прописью
|
Девять тысяч семьсот шестьдесят четыре рубля 00 копеек
|
|
|
|
|
|
ИНН 1660040393
|
КПП 166001001
|
Сумма
|
9764-00
|
|
|
|
|
|
ООО «Актив»
|
|
|
|
|
|
|
|
Сч. №
|
40202810000000000360
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Плательщик
|
|
|
|
|
|
ПАО Ак Барс Банк г.Казань
|
|
БИК
|
049205805
|
|
|
|
|
|
Сч. №
|
30101810000000000805
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Банк плательщика
|
|
|
|
|
|
|
Отделение -НБ Республика Татарстан
|
|
БИК
|
049205001
|
|
|
|
|
|
Сч. №
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Банк получателя
|
|
|
|
|
|
|
ИНН 1660007156
|
КПП 166001001
|
Сч. №
|
40101810800000010001
|
|
|
|
|
|
Управление Федерального казначейства по Республике Татарстан (Межрайонная ИФНС России № 6 по Республике Татарстан)
|
|
|
|
|
|
|
|
Вид оп.
|
01
|
Срок плат.
|
|
|
|
|
|
|
Наз.пл.
|
0
|
Очер.плат.
|
5
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Получатель
|
Код
|
Рез.поле
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
182 1 01 02010011 000 110
|
92701000
|
ТП
|
МС.02.2019
|
0
|
0
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
НДФЛ за февраль 2019 г.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Назначение платежа
|
|
|
|
|
|
|
Подписи
|
|
Отметки банка
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
М.П.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3.2.2. На основании выписки банка от 12.03.2019 и платежного поручения № 17 от 12.03.2019 отразить в журнале регистрации (задание 3.1.2) бухгалтерскую запись по перечислению налога на доходы физических лиц за февраль.
|
|
|
Скачать 89.5 Kb.