Основы экономической культуры и финансовой грамотности. контрольная работа по ОЭКиФГ. Контрольная работа по дисциплине Основы экономической культуры и финансовой грамотности
 Скачать 27.46 Kb.
|
|
Министерство науки и высшего образования Российской Федерации Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего образования «Сибирский государственный индустриальный университет» Кафедра экономики учёта и финансов. АО Кузнецкбизнесбанк КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА по дисциплине «Основы экономической культуры и финансовой грамотности» Вариант № 18 Финансовое планирование: активы и пассивы домашнего хозяйства Выполнил: обучающийся гр. ЗАТП-21 Тиунов А.А. Проверил: старший преподаватель Цымбалюк М.В. Новокузнецк 2022 Содержание
Введение Экономика- совокупность наук о ведении хозяйства, вид социальной науки, изучающий взаимоотношение людей в процессе производства, потребления, распределения и обмена товаров или услуг. Экономическая культура- совокупность элементов и феноменов культуры, экономического сознания, поведения, экономических институтов, обеспечивающих воспроизводство экономической жизни общества. Современное разнообразие товаров и услуг, а также уровень развития финансовой сферы требуют от человека грамотного распоряжения собственными средствами. В этой связи актуальным является формирование целостного подхода к финансовому планированию в домашних хозяйствах, применение которого позволит физическим лицам повысить эффективность своей финансовой деятельности. Экономическое качество жизни домашнего хозяйства определяется не только доходными составляющими, но и бюджетом домашнего хозяйства, способами и направлениями расходования поступающих доходов. В этом аспекте в домашних хозяйствах необходимо применять инструменты финансового планирования для повышения экономического качества жизни. Цель данной контрольной работы изучение теоретической части финансового планирования домашнего хозяйства и разобраться в понятиях «активы и пассивы». Задача данной контрольной работы сформулировать и рассмотреть главные функции и особенности финансов домашних хозяйств. Финансовое планирование Финансовое планирование — выбор целей по реальности их достижения с имеющимися финансовыми ресурсами в зависимости от внешних условий и согласование будущих финансовых потоков, выражается в составлении и контроле над выполнением планов формирования доходов и расходов, учитывающих текущее финансовое состояние, выраженные в денежном эквиваленте цели и средства их достижения. Во-первых, финансовое планирование следует рассматривать как науку. Так, финансовое планирование в домашних хозяйствах является частью теории планирования и теории финансового менеджмента и представляет собой отдельную область знаний, самостоятельное направление для научных исследований. Во-вторых, финансовое планирование в домашних хозяйствах представляет собой учебную дисциплину, которая может быть вводной к курсу финансов или комплексным обобщенным курсом для старшеклассников и студентов всех специальностей. С одной стороны, это курс, который позволит студенту управлять собственными ресурсами и рассматривать финансовый рынок с точки зрения собственного домашнего хозяйства. С другой стороны, существует система обучения и сертификации независимых финансовых консультантов, услуги которых направлены на составление финансовых планов и управление накоплениями домашних хозяйств. В-третьих, финансовое планирование- это вид практической деятельности, которая осуществляется в обыденной форме: учет доходов и расходов, составление планов, расходование средств по определенным направлениям. У членов домашнего хозяйства возникает специфическая деятельность- финансовая, которая подразумевает администрирование всех элементов финансовой структуры домашнего хозяйства. Для обычного физического лица, не финансиста по профессии, финансовая деятельность является не основной, побочной и дополнительной, и, следовательно, требует дополнительных энергетических, информационных и временных затрат. Финансовое планирование как практическая деятельность членов домашнего хозяйства существует в двух формах. 1. Информационное и интеллектуальное обеспечение, что включает постановку целей, учет доходов и расходов, изучение условий совершения финансовых операций, сравнение финансовых продуктов и услуг, анализ собственного положения и финансовых возможностей. 2. Реальная деятельность - осуществление покупок, исполнение бюджета, проведение операций, инвестирование и выполнение других задач в соответствии с поставленными финансовыми целями домашнего хозяйства. В-четвертых, финансовое планирование в домашнем хозяйстве может осуществляться сторонними организациями, и в этом случае его следует рассматривать как вид профессиональной деятельности. В этом аспекте финансовым планированием занимаются независимые финансовые консультанты. Субъектами финансового планирования в домашних хозяйствах являются сами члены домашнего хозяйства либо сторонние организации и работающие в них специалисты: независимые финансовые консультанты или специалисты, например, коммерческих банков и страховых компаний. Объектом финансового планирования выступают финансы домашнего хозяйства и элементы финансовой структуры домашних хозяйств. Для того чтобы планирование проводилось грамотно, результаты его осуществления были эффективны, необходимо соблюдать определенные принципы. Принципы финансового планирования в домашнем хозяйстве: 1. Целенаправленность. Финансовое планирование как процесс осуществляется для достижения поставленных целей. 2. Оперативность. Финансовое планирование должно быть обращено на перспективу, а не на констатацию осуществленных действий, способствовать принятию решений в будущем. 3. Реальность. Планы должны быть реальными как при составлении, так и при выполнении. 4. Регламентированность. Несмотря на то что финансовыми планами будет пользоваться ограниченное количество членов домашнего хозяйства, существует определенный регламент работы - форма отражения, классификации доходов и расходов, периодичность ведения учета и пересмотра планов. Регламент может быть составлен самостоятельно, с использованием программных средств или при помощи финансовых консультантов. 5. Комплексность. Финансовое планирование затрагивает все сферы жизни. Анализ новых ситуаций во всех сферах жизни домашнего хозяйства и его членов, а также в условиях внешней среды приводит к новым выводам и возможностям. 6. Непрерывность. Постоянное ведение учета и пересмотра планов позволяет осуществлять качественный контроль и избежать необоснованных трат либо ошибок. 7. Простота и понятность. Финансовый план должен быть доступным и простым в ведении и анализе, чтобы процесс финансового планирования был приятным средством для достижения целей, а не самой целью. Активы Под активами будем понимать имеющиеся у вас ценности долгосрочного характера: квартиру, дачу, машину, дорогостоящие вещи (электроника, бытовая техника, мебель, ювелирные изделия и т.п.), инвестиционные вложения, а также имеющиеся наличные и безналичные денежные средства. Человеческий капитал и способность к труду, представляя собой ресурсы, в то же время не являются активами, поскольку не могут быть отчуждены от человека и проданы. Некоторые из активов приносят вам доход. Прежде всего это финансовые инструменты инвестиционного характера - депозиты, ценные бумаги, доли в бизнесе (хотя в определенных случаях они могут приносить и убытки). Можно получать доход и от сдачи в аренду квартиры, дачи, реже - автомобиля или другого имущества. Некоторые активы, напротив, требуют постоянных расходов, даже если они куплены не в кредит: это жилье (коммунальные платежи, налоги, ремонт), автомобиль (бензин, ремонт, страховка, налоги), мобильный телефон (абонентская плата). Наконец, есть активы, которые не приносят доходов, но и по большей части не требуют расходов, такие как мебель, бытовая техника или ювелирные изделия. Периодическая ревизия активов полезна для того, чтобы фиксировать динамику своего благосостояния. Она позволяет также прогнозировать предстоящие крупные расходы и ранжировать финансовые цели: в прошлом году вы копили на новый компьютер, в этом году компьютер есть, можно копить на мотоцикл. Кроме того, доходы, которые вы получаете от активов, и расходы, которые они генерируют, нужно учитывать в общем балансе домохозяйства. Наконец, некоторые имеющиеся активы могут быть реализованы (проданы) для покупки нового актива. Пассивы Под пассивами будем понимать ваши долги и обязательства, прежде всего займы и кредиты, которые надо отдавать, да еще и с процентами. Если размер процентов точно известен, имеет смысл сразу учитывать их в составе пассивов для более адекватного взгляда на свою финансовую ситуацию. В бухгалтерском смысле к пассивам относятся также источники собственных средств, за счет которых приобретены активы, но человек не фирма, и говорить о его уставном капитале или нераспределенной прибыли смысла не имеет. Таким образом, нынешний пассив рано или поздно станет расходом. Основные направления денежных расходов домохозяйств: 1. Выплата обязательных платежей 1.1. Подоходный налог 1.2. Пенсионные взносы и взносы на социальное страхование 1.3. Другие обязательные платежи 2. Потребительские расходы 2.1. Покупка товаров для текущего потребления 2.2. Оплата услуг (включая рисковое страхование) 2.3. Покупка товаров длительного пользования и недвижимости 3. Сбережения 3.1. Прирост наличных денег 3.2. Покупка иностранной валюты 3.3. Прирост остатков вкладов 3.4. Покупка акций и ценных бумаг 3.5. Инвестиции в домашнее производство 3.6. Страховые взносы (только страхование жизни) 3.7. Выплата долга, снижение долговых обязательств (снижение пассивов) 4. Частные трансферты (материальная помощь в пользу лиц, не являющихся членами домохозяйства) и пожертвования 5. Потери и убытки 6. Другие расходы. Заключение Мы выполнили основные задачи нашей контрольной работы. Нами были рассмотрены основные понятия финансового планирования домохозяйства. Домашние хозяйства — не только учетно-статистический показатель, который используется для анализа состояния общества, но и особый тип хозяйства, оказывающий серьезное влияние на все экономические отношения в стране. В данной контрольной работе была изучена следующая тема «Финансовое планирование домашних хозяйств». Была поставлена конкретная цель - раскрыть содержание выбранной темы, с помощью изучения теоретического материала по данной теме. В процессе изучения были решены следующие задачи: - раскрыто понятие финансов домашнего хозяйства и их функций; - выяснен состав финансовых ресурсов домохозяйств; - рассмотрены доходы и определены основные направления расходов домашнего хозяйства; -изучены эффективные принципы финансового планирования . Домашнее хозяйство - это отдельный человек или семья, или группа семей, постоянно проживающих в данном месте и совместно обеспечивающих себя всем необходимым для жизни, оно объединяет всех наемных работников, владельцев крупных и мелких капиталов, земли, ценных бумаг, которые заняты и не заняты в общественном производстве, и могут состоять из одного и более членов. Домашние хозяйства являются субъектом экономической деятельности, потому как они участвуют во всех экономических процессах общества. Список литературы: Войтов А. Г. «Экономика. Общий курс.»: Учебник. 8_е изд. и доп. М.: «Дашков и К», 2003. 600 с. «Общая экономическая теория. Учебник.» Под общей ред. акад. Видяпина В.И., акад. Журавлевой Г.П.. - М., 2005. - 336 с. Гребенников, П. И. Экономика : учебник для вузов / П. И. Гребенников, Л. С. Тарасевич. — 5-е изд., перераб. и доп. — Москва : Издательство Юрайт, 2020. — 310 с. Евстафьев, Д. С. Основы экономических знаний / Д. С. Евстафьев. — Москва : Издательство Юрайт, 2020. — 190 с. |