Одна из основных задач составления плана финансовых результатов (плана прибылей и убытков) деятельности предприятия заключается в том, чтобы показать в динамике качественные и количественные изменения финансового положения предприятия в течение предстоящего периода. В этом состоит его основное отличие от баланса, который дает статичную картину экономического положения предприятия в конкретный момент времени.
Финансовый план, с помощью которого оцениваются доходы и расходы в ближайшей перспективе, является основой для составления сметы будущих расходов предприятия и определения потребности в привлечении дополнительных финансовых средств.
Планирование финансовых результатов осуществляется на основании данных, полученных в предыдущих 3, 4, 5 разделах курсового проекта по форме таблицы 9.
Строка 6 «Налог на имущество» (Ни) - рассчитывается ежеквартально, а полученная сумма налога равномерно распределяется по месяцам квартала. По каждому кварталу суммируется остаточная стоимость зданий и сооружений (Сзд.о), оборудования и материальных запасов. Полученная квартальная сумма налога делится равномерно по месяцам.
Таблица 9 - Планирование финансовых результатов
№ п/п
|
Статьи доходов и расходов
|
Я
|
Ф
|
М
|
1кв
|
Ап
|
Май
|
Ин
|
2 кв
|
Ил
|
Ав
|
С
|
3кв
|
О
|
Н
|
Д
|
4кв
|
год
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
10
|
11
|
12
|
13
|
14
|
15
|
16
|
17
|
18
|
19
|
1
|
Выручка от реализации
|
218211054
|
218211054
|
218211054
|
654633162
|
229121606,7
|
252033767,4
|
277237144,1
|
758392518,2
|
318822715,7
|
318822715
|
318822715,7
|
956468146,4
|
318822715
|
315634487,9
|
309321798,1
|
943779000,9
|
3313272828
|
2
|
Переменные затраты, всего
|
122502022,9
|
122502022,9
|
122502022,9
|
367506068,7
|
128606226,6
|
141466849,2
|
155582187,8
|
425655263,5
|
178914291,6
|
178914291,3
|
178914291,6
|
536742874,4
|
178914291,3
|
177104773,2
|
173569991,9
|
529589056,3
|
1859493263
|
2.1
|
Материальные затраты
|
109545555,3
|
109545555,3
|
109545555,3
|
328636665,9
|
115022833,1
|
126525116,4
|
139177628
|
380725577,4
|
160054272,2
|
160054271,9
|
160054272,2
|
480162816,3
|
160054271,9
|
158453729,1
|
155284654,5
|
473792655,5
|
1663317715
|
2.2
|
Затраты на з/п с начисл-ми на нее
|
12956467,61
|
12956467,61
|
12956467,61
|
38869402,82
|
13583393,46
|
14941732,81
|
16404559,79
|
44929686,06
|
18860019,38
|
18860019,38
|
18860019,38
|
56580058,14
|
18860019,38
|
18651044,1
|
18285337,35
|
55796400,83
|
196175547,9
|
3
|
Сумма покрытия
|
95709031,09
|
95709031,09
|
95709031,09
|
287127093,3
|
100515380,1
|
110566918,2
|
121654956,3
|
332737254,7
|
139908424,1
|
139908423,7
|
139908424,1
|
419725272
|
139908423,7
|
138529714,7
|
135751806,3
|
414189944,6
|
1453779565
|
4
|
Постоянные расходы, всего
|
4613039,371
|
4613039,371
|
4613039,371
|
13839118,11
|
4644435,42
|
4712460,192
|
4785717,639
|
14142613,25
|
3941971,896
|
3941971,896
|
3941971,896
|
11825915,69
|
3941971,896
|
3931506,546
|
3913192,185
|
11786670,63
|
51594317,68
|
5
|
Чистая прибыль (убыток) до налогооб-ия
|
91095991,72
|
91095991,72
|
91095991,72
|
273287975,2
|
95870944,72
|
105854458
|
116869238,7
|
318594641,5
|
135966452,2
|
135966451,8
|
135966452,2
|
407899356,3
|
135966451,8
|
134598208,2
|
131838614,1
|
402403273,9
|
1402185247
|
6
|
Налог на им-во 2% от ср.год.ст-ти им-ва
|
259404,3
|
259404,3
|
259404,3
|
778212,9
|
259404,3
|
259404,3
|
259404,3
|
778212,9
|
259404,3
|
259404,3
|
259404,3
|
778212,9
|
259404,3
|
259404,3
|
259404,3
|
778212,9
|
3112851,6
|
7
|
Прибыль, подлежащая налогооб-ию
|
90836587,42
|
90836587,42
|
90836587,42
|
272509762,3
|
95611540,42
|
105595053,7
|
116609834,4
|
317816428,6
|
135707047,9
|
135707047,5
|
135707047,9
|
407121143,4
|
135707047,5
|
134338803,9
|
131579209,8
|
401625061
|
1399072396
|
8
|
Налог на Пр
|
18167317,48
|
18167317,48
|
18167317,48
|
54501952,45
|
19122308,08
|
21119010,74
|
23321966,87
|
63563285,72
|
27141409,58
|
27141409,5
|
27141409,58
|
81424228,67
|
27141409,5
|
26867760,77
|
26315841,95
|
80325012,21
|
279814479,2
|
9
|
Пр, ост.в распоряж-ии организации
|
72669269,93
|
72669269,93
|
72669269,93
|
218007809,8
|
76489232,34
|
84476042,96
|
93287867,5
|
254253142,9
|
108565638,3
|
108565638
|
108565638,3
|
325696914,7
|
108565638
|
107471043,1
|
105263367,8
|
321300048,8
|
1119257917
|
|
Скачать 3.41 Mb.